外贸公司退税流程图

EG-SD-PR-01步骤1、装柜后按装柜实际情况做报关清单发给海运部做报关资料，在此步骤确认最终报关出口金额；2、公司主柜出口金额的确定：开票金额（RMB）/出口折算汇率=出口金额（美元）。这里需要注意：首先不同的产品有不同的出口折算汇率，出口折算汇率允许有一定的误差。其次要确认工厂能否按照我们的要求开具增值税专用发票（包括：货物品名、数量、单位、单价），确认好能够开具发票才能确认出口金额。3、如果涉及异常退税柜（指开票异常或者货物出口异常）请在此步骤时跟财务说明具体情况，财务确认后才能报关。如果不能真实的反映出口异常情况，将无法准确的确认数据。7报关清单业务员业务经理1、出口退税业务的“进货”和“出口”两个环节是相辅相成的，一票出口要对应当票进货的情况，具体包括：货物品名、数量、单位、价格、产地、型号。2、货物的出口单价原则上不能低于进货价，太低或者太高都无法通过退税局出口换汇成本的审核。3、公司现在的操作模式是首先确认进货资料，再控制出口资料。如果遇到特殊情况先出口，一定要以出口资料控制进货资料。也就是通常我们指的出口报关单和增值税专用发票。这两份资料是我们申请退税的最基本单证，是退税局审核的依据。两份资料的内容必须保证一致性。3、故此步骤确认报关出口资料是退税的一个重要环节，关系到后期的开票情况，相关人员应仔细审核。6报关清单业务助理1、海运部根据预排出口退税柜的情况到财务部按需领取A4空白盖章纸和报关委托书；2、一个出口柜配三张空白盖章纸（空白纸使用范围：报关行打印出口合同、出口发票、出口装箱单）；3、在“领用登记本”上登记签名。5业务员1、不同的商品严禁合并到同一商品名称申报做退税，出口退税柜的装柜清单要与装柜货物一致。2、商检的产品要按照通关单上的产品信息装柜，数量不能多出通关单的数量。4领用登记本海运操作员1、首先应确认商品的最新退税率，再根据实际退税率协商开票税点。（退税率和开票税点的税点差额最低要控制在3个点以上，“税点差额”与“退税毛利”成正比。）2、跟工厂洽谈时一定要确认好开票模式，所有的帐务往来都以公帐支付为主，应避免税点从私帐支付的情况发生。（必要情况下提高开票税点，也要保证开票金额为实际进货货值加开票税点金额。）3、退税商品是否需要商检，工厂能否做商检。4、退税商品商品编码的分类是否附合海关规定，工厂应确认所出口商品名称能正常办理报关、开具发票、退税。5、开票时限的确定。（在整个退税环节中，增值税专用发票的取得时间长短直接影响到退税进度。工厂开票期限应控制在收到我司开票资料3个工作日内。业务员在与工厂签定合约时请把开票时限的确定作为合约条款注明，并明确相关责任。）6、我司后期的退税业务如果税局要求发函，相关的工厂有义务配合我司退税局发函事宜。7、工厂需提供营业执照、增值税一般纳税人资格证(或近期开的一张发票）、税务登记证副本及银行资料，证明工厂具备开增值税发票的能力。3业务员业务助理1、出口装柜预排，同时通知海运部近期退税柜情况。2、确认是否需要做商检，不需商检的产品直接安排做退税柜。3、做商检所需的资料：商检资料（包括：外销合同、内购合同、装箱单、发票）、报检委托书原件（依工厂需要，有三联的、一联的）、公司营业执照、备案登记证明。4、打印以上商检资料并盖我司公章，按工厂要求，可传真、扫描电子档、寄原件给工厂安排做商检，一般3个工作日出通关单，特殊情况会遇到工厂验厂或其他情况的，要提前安排商检，等通关单出来才装柜，通关单寄到相应报关行。2业务员业务经理1提供税务、退税咨询；制定退税规范流程；及时掌握跟进税务、退税最新法律法规，做出应对政策变更的有效措施；最终目标在最短时间内回收退税款。XX外贸公司退税流程图财务部相关部门记录表单人员时限说明出口预排采购装柜做报关清单采购前期与工厂洽谈退税业务审核报关清单领用空白盖章A4纸规范出口退税原则、退税知识的普及培训第1页，共3页EG-SD-PR-01步骤财务部相关部门记录表单人员时限说明161718发票管理会计1、收到发票先审核开票内容是否正确（公司名称、地址、纳税人识别号、货物名称、单位、数量、金额）；2、确认发票是否盖发票专用章，所盖章与开票企业名称是否一致；3、确认是否收到工厂盖章的采购合同，同时确认采购合同内容是否与发票内容一致；4、发票审核无误后进行网上认证，认证通过后在“发票管理”文件里登记发票内容（登记发票认证日期、开票日期、发票号、金额、税额）；5、收到报关单先审核所退回资料是否完整（报关单出口退税联、代理报关委托书、场装单、提单），再登记退回日期；1、依据审核无误的开票资料做采购合同；2、发给工厂通知开票；3、确认工厂开票时限，把开票期控制在最短的时间里。15业务助理会计1、根据“发票管理”里登记的内容跟踪开票情况、出口报关单退回情况；2、出口放行5个工作日后上电子口岸核对报关数据并交单；3、出口后20个工作日内还未收回报关单的应通知海运操作员及时联系报关行；4、出口后10个工作日未收到增值税专用发票的应通知业务员及时联系工厂，确认原因，催回发票。注：增值税专用发票和出口报关单的及时收回直接影响到退税进度.14采购合同开票资料业务助理财务依据报关单审核开票资料13开票资料报关单扫描件发票管理会计1、审核无误后按开票资料、报关单的内容登记“发票管理”文件（登记内容：合同编号、开票工厂、货物品名、单位、数量、开票金额、核销单号、出口金额、出口日期）；2、邮件回复合同号。12开票资料报关资料报关单扫描件会计1、必须在报关出口放行当日提供报关单扫描件，邮件发送相关业务员并抄送财务，业务助理依据扫描件做开票资料；2、收到报关单扫描件应确认报关单内容是否与安排报关的资料一致；3、如发现报关单有误应立即想办法处理。11开票资料报关资料报关单扫描件业务助理1、收到报关单扫描件应在一个工作日内做出开票资料发送财务审核；2、做开票资料必须严格依照报关单上的信息：出口单位抬头（报关单上的经营单位和发货单位）、出口货物品名、出口货物数量、出口货物单位、出口金额。3、如果出口时没控制好换汇成本，在此步骤可以调整开票金额，前提是工厂能够配合的情况下。10海运操作员海运操作员按业务确认的报关清单做报关资料发送给报关行报关。9报关行报关行按我司提供的报关资料报关出口。8报关清单报关资料海运操作员货物报关出口开票资料提供报关单扫描件，催收出口报关单登记退税资料并回复合同号做合同，跟工厂确认开票审核开票资料跟踪开票情况收到发票核对、登记、认证；收到报关单登记、保管跟踪出口报关单退回情况，电子口岸交单做报关资料第2页，共3页EG-SD-PR-01步骤财务部相关部门记录表单人员时限说明27正式交单后30天左右能收到退税款；26会计深圳收到回函：1、正常发函一个月我司能收到工厂的复函，如遇特殊情况发函期将会延长；2、收到回函后准备资料：情况说明书、采购合同、出口合同、运输合同、运费发票及付款凭证、出入库单、海关签发的装箱单、提单。3、专管员审核资料通过后可正式交单。厦门收到回函后无需我司提供资料，由国正处理。25工厂工厂接到税务局通知后，准备资料复函。24出口退税汇总申报表出口退税进货明细申报表出口退税出口明细申报表函调分析表（深圳）调查申请表外贸企业出口业务自查表（厦门）会计深圳发函：1、正式交单后专管员通知发函的，应准备发函资料到退税局办理发函2、发函资料：装订成册的整套退税发函单证、退单处理表、三份退税报表的复印件（拆单发函）、调查申请表（一式两份）、核实函导入EXCEL模版（按固定格式录入每份发票明细资料存入U盘）、透明塑料公文袋。厦门发函资料：外贸企业出口业务自查表、出口合同、采购合同、增值税发票、记账凭证、付款回单、运费发票、运费支付凭证、提单、出口货物报关单、收汇单/结汇单、报关委托书、出口发票。23出口退税汇总申报表出口退税进货明细申报表出口退税出口明细申报表函调分析表（深圳）会计＊发票和报关单的纸质单证、电子信息齐全后才能正式交单1、纸质单证和电子信息齐全的正式交单。2、每年5月1日～15日备案上一年报关出口信息不齐及其他原因不能正式交单的的单证。22＊远程预审发票、报关单的电子信息是否齐全1、收到发票网上认证后，5个工作日退税局终端能收到发票的电子信息；2、电子口岸交单后，5个工作日退税局终端能收到报关单的电子信息；21出口退税汇总申报表出口退税进货明细申报表出口退税出口明细申报表出口货物退税审批表厦门助理厦门的退税申报资料需寄到厦门办事处由厦门相关人员递交到国正。红色线表示厦门退税特殊流程1、收齐两份纸质单证后开具出口发票；（纸质单证指：增值税专用发票、出口报关单）2、出口发票的内容严格按照报关单开具。20A、出口退税汇总申报表B、出口退税进货明细申报表C、出口退税出口明细申报表D、出口货物退税审批表E、函调分析表（深圳）会计1、深圳申请退税是在“外贸出口企业退税申报系统”里录入报关单和增值税发票资料，做三份退税申报报表；2、厦门申请退税是按固定格式录入报关单和增值税发票信息做三份退税申报报表；3、打印报表与发票、出口发票（厦门）、报关单退税联按顺序装订。装订顺序：D（一式两联）-A（一式三联）-B（一式两联，封皮里外各一份）-C（一式两联，封皮里外各一份）-退税报表封皮（税局大厅领取，深圳免费，厦门需购买）-E（放置在封皮里）-B-C-增值税专用发票-出口发票（厦门）-出口报关单19会计做退税报表开出口发票送退税资料到国正收退税款正式交单备案发函工厂复函发票、报关单电子信息收到回函收到回函第3页，共3页