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LOGO实物资产管理办法深圳发展银行总务部实物资产的管理原则集中管理、监督到位分级管理、有限授权AB实行类别管理D建章建制，职责分明C。分级管理体制。权限内实物资产的合理配置。分类原则。固定资产、低值易耗品、办公用品。权限内集中管理。价值、实物、归口、使用、采购部门互相监督。。管理制度实施细则操作规程。三级管理责任制实物资产信息登记、日常维护资产的使用、维护管理；盘点、清查需求申请、验收、预算、报废维护和保管、配合盘点清查、处置参照资本性支出管理办法实物系统操作员实物资产管理员资产使用部门资产责任部门其他实物资产管理的管理分工实物资产分类•固定资产•低值易耗品办公用品固定资产是指原则上单位价值在2000元以上，使用寿命在一年以上的资产原则上单位价值在300元以上，2000元以下的资产日常办公使用的工具、用品。还有部分价值超过300元的消耗类物品低值易耗品低值易耗品类别明细分类项目明细分类实物形态电子设备办公电子设备传真机、复印机、多功能一体机、电话机、录音电话、车载电话、录音笔、数码相机、碎纸机电子产品设备液晶显示器、显示器、显示终端、打印机、扫描仪、移动硬盘、硬盘、磁条读写器、密码键盘、刻录机、HUB、MODEM、CD-ROM、后备电池、外置刻录机、移动硬盘、集线器、电子设备－其他办公家具办公台、附台、移动矮柜、办公椅、班前椅、沙发、茶几、档案柜、文件柜、员工床、、洽谈台、洽谈椅、员工椅、填单台、办公家具－其他营业机具营业机具点钞机、鉴别机、保险柜、铁皮柜、铁皮箱、平板推车、专用铁锤、营业机具－其他其他用具及设备饮水机、厨房用具、IC卡收费机、电暖器、视频会议系统、保险柜、冰箱、微波炉、消毒柜、吸尘器、电风扇、电视机、其他用具及设备办公用品办公用品类别明细分类项目明细分类实物形态办公用具办公电子设备台面文件柜、白板、饮水机、计算器、会计专用计算器、电话机、电源插座、电热水器、办公椅等IT设备配件电脑配件固定硬盘、内存、光驱、网卡、鼠标、键盘、笔记本电脑电池、小型电脑音箱、耳机备份介质光盘、磁带、U盘、录音笔电器维护配件机房专用设备部件、电缆、插座等办公设备耗材硒鼓、墨盒、感光鼓、碳粉、色带、打印纸、复印纸、维修配件、其他文具用品耐用文具订书机、文件栏、笔筒、剪刀、戒纸刀、直尺、起钉器、书立架、打码机、剪刀、裁纸刀、胶纸座、加厚订书机等日常文具大头钉、订书钉、回形针、工字钉、白板擦、胶纸、资料档案盒、钥匙扣、账本、胶片、圆珠笔、铅笔、签字笔、荧光笔、白板笔、粗细笔、修改带、涂改液、液体胶水、固体胶水、笔记本、活页夹、快劳夹、夹杆文件夹、单夹文件夹、魔术装订夹、便签纸、告示贴、铅笔刨、印台、印油、橡皮筋、橡皮擦、大夹子、长尾夹、文件盘、电池、资料文件袋、名片夹、封面卡纸实物资产的生命周期管理新增、验收验收的手续购入在建工程转入投资性房产转入接受投资融资租入盘盈机构间调入登记登记的原则生成资产卡片资产图片入库、领用确定使用部门、责任部门实物资产的生命周期管理关联调拨借用转移信息修改清查日常管理资产关联关联如房产工程竣工后房产大楼本身作为主资产，其他一同配套转入的实物资产作为附资产如营业网点的所有办公营业设备如成套入库的安保设备中的摄像监控设备、记录设备、门禁设备等）计算机的主机、CPU、内存、存储器等各部件的关联实物资产的生命周期管理机构间调出清理、报废投资性房产转出盘亏捐赠出售资产退出退出的审批手续及时办理退出实物资产处置提供详细说明和有关资料专业评估报告情况说明鉴定报告淘汰设备的文件理赔单据。10万元（含）以上的处置，应采取公开竞价的方式。对员工出售资产盘亏、报废处置盘盈办公用品的管理。办公用品应办理入库手续。做好领用登记办公设备耗材和办公用具：先申请，后领用，原则上要求以旧换新IT设备配件：属于消耗品，纳入办公用品管理办公文具：新员工入行一次性发放日常文具：按标准领用实物资产的日常清查实物资产管理员负责每季度，定期与系统操作员核对资产登记信息对不需用、不能使用的实物资产及时清理。实物资产管理部门统一调剂使用报废资产的管理。资产核查记录。闲置资产分析报告。报废资产清单实物资产管理其他方面待处置资产的管理•出租房产的管理•闲置资产的管理出租房产的管理责任、租赁情况的统计分析、房产的减值、增值初步判断对闲置资产应提出处理意见（调剂、出租、处置等）每年对闲置资产编制报表，编制处置计划，向上一级报送报废资产的管理和登记，保证报废资产的安全、完整。编制报废资产汇总表，注明使用、存放情况实物资产的盘点设置任务帐帐相符核实资产第三方存管资产关注产权归属完成盘点报告由实物管理部门设置盘点任务，设置清查时点实物资产管理部门整理“实物资产清查明细表”与财务数据核对以帐核物以物核帐核实资产信息核实资产状态房产、车辆的权属文件、核实有无不全、过期等情况资产借出资产委托代管借用方，代管方应负责资产的保管、清查资产管理的责任资产损失责任资产损失5万元以下，按一定比例赔偿资产损失5万元以上，由责任认定与追究委员会确定责任追究资产管理考核各类报表报送的准确、及时资产登记、变动是否及时、准确是否帐实相符，帐帐相符资产核查记录是否完整、准确关于自有房产装修的说明盘点统计盘点时，没有再次装修的视同盘到若已经再次装修覆盖的，应通知财务核销该条资产自有房产装修将不做一条房产统计对原来打包核算的后续管理做好可移动资产（固定资产、低值易耗品）的备查登记重新装修的立项，应对原场地的资产尽量重复利用，避免浪费，新的自有房产装修的登记原则不得打包一条记录凡是可移动的家具、设备等，应逐条资产登记成套设备可建立关联关系LOGO总务部2009年11月