第2章_建设项目策划与决策

LOGOLOGOLOGOLOGO建设项目管理Ch2Ch2Ch2Ch2业主方2第2章建设项目策划与决策�本章主要问题�何谓建设项目策划？建设项目策划包括哪些内容？�建设项目可行性研究报告的主要内容有哪些？建设项目的报批制度是什么？�建设项目经济评价的内容和方法是什么？�建设项目社会评价的内容和方法是什么？�建设项目环境影响评价的主要内容是什么？3第2章建设项目策划与决策建设项目策划2.12.12.12.1建设项目可行性研究2.22.22.22.2建设项目经济评价2.32.32.32.3建设项目社会评价2.42.42.42.4建设项目环境影响评价2.52.52.52.542.1建设项目策划�2.1.1建设项目策划及其作用�建设项目策划的含义——是把建设意图转换成定义明确、系统清晰、目标具体且具有策略性运作思路的高智力的系统活动�建设项目策划的作用•构思项目系统框架——根据建设意图，进行项目的定义（用途、性质）和定位（规格、档次），确定项目的系统组成•奠定项目决策基础——策划要了解社会经济环境和市场，要考虑建设方案（项目定位、系统构成、目标设定、管理运作等）•指导项目管理工作——策划会提出项目管理运作方案的构想。项目策划将直接成为项目管理的依据52.1建设项目策划�2.1.2建设项目策划的主要内容�项目构思策划——项目的定义、定位、系统构成�项目实施策划•项目组织策划——项目法人责任制或代建制•项目融资策划——股权融资、债务融资、项目融资•项目目标策划——三大目标的论证及分解•项目目标控制策划——招标策划、合同选择、组织机构设置、工作制度安排、人员职责分工、应急预案建立等62.2建设项目可行性研究�2.2.1可行性研究的作用和阶段�可行性研究的作用•项目投资决策的依据•项目融资的依据•项目主管部门商谈合同、签订协议的依据•工程设计、设备订货、施工准备等的依据•采用新技术、新材料、新设备研制计划和补充地形、地质工作和工业性试验的依据•审查项目对环境影响的依据�可行性研究的阶段•投资机会研究•初步可行性研究•详细可行性研究72.2建设项目可行性研究粗细1～30.1～1.0±30%鉴别投资方向，寻找投资机会，提出项目建议，为初步选择项目提供依据项目设想4～60.25～1.25±20%对项目进行专题辅助研究，编制初步可行性研究报告，确定是否有必要进行详细可行性研究，进一步判明建设项目的生命力项目初选6～12或更长大项目0.2～1.0小项目1.0～3.0±10%对项目进行深入细致的技术经济论证，编制可行性研究报告，提出结论性意见，作为项目投资决策的重要依据项目拟定所需时间（月）费用占投资百分比（%）投资估算精度工作内容及成果工作性质投资机会研究初步可行性研究详细可行性研究82.2建设项目可行性研究�2.2.2可行性研究报告的主要内容�国际上•进行市场研究，以解决建设的必要性问题•进行工艺技术方案的研究，以解决技术可能性问题•进行财务和经济分析，以解决建设的合理性问题�联合国工业发展组织（UNIDO）•第一章实施纲要•第二章项目的背景和历史•第三章市场和工厂生产能力•第四章材料投入物•第五章建厂地区和厂址•第六章工程设计•第七章工厂组织和管理费用•第八章人工•第九章项目建设•第十章财务和经济评价92.2建设项目可行性研究�2.2.2可行性研究报告的主要内容�我国目前的规定（工业项目）•一、总论•二、市场预测•三、资源条件评价（资源开发项目）•四、建设规模与产品方案•五、场址选择•六、技术方案、设备方案和工程方案•七、主要原材料、燃料供应•八、总图、运输与公用辅助工程•九、节能措施•十、节水措施•十一、环境影响评价•十二、劳动安全卫生与消防•十三、组织机构与人力资源配置•十四、项目实施进度•十五、投资估算•十六融资方案•十七财务评价•十八国民经济评价•十九社会评价•二十风险分析•二十一研究结论与建议•附图、附表、附件102.2建设项目可行性研究�案例——三峡工程可行性研究报告的主要内容�背景�必要性分析�地址选择�技术可行性�工程布置�施工安排�对环境的影响�人防问题�经济和社会效益�综合评价112.2建设项目可行性研究�案例——三峡工程可行性研究报告的主要内容�背景•中国的经济发展状况•长江的自然状态•长江的防洪能力•建设三峡的早期设想�必要性分析•防洪的需要•对电力能源的需要•改善航运、促进内河航运业的发展•促进相关产业的发展•具有较好的综合效益122.2建设项目可行性研究�案例——三峡工程可行性研究报告的主要内容�技术可行性•淤泥的技术解决方案•设备和技术的难点•其他技术难点�工程布置•建设方案——“一级开发、一次建设、分期蓄水、连续移民”�施工安排•分三期进行，除准备期2年外，一期工程3年，二期工程6年，三期工程6年，全部15年建成132.2建设项目可行性研究�案例——三峡工程可行性研究报告的主要内容�对环境的影响•对生态的影响•对居民生活、文物保护的影响•其他影响�经济效益和社会效益•防洪效益•发电效益•航运效益•改善能源结构142.2建设项目可行性研究�2.2.3可行性研究报告的审查与报批�业主对可行性研究报告审查的内容•项目建设的必要性•建设条件与生产条件•工程方案和标准•基础经济数据的测算•财务效益•国民经济效益•社会效益•不确定性分析152.2建设项目可行性研究�2.2.3可行性研究报告的审查与报批�建设项目投资决策制度•对于企业不使用政府资金投资建设的项目，一律不再实行审批制，区别不同情况实行核准制或登记备案制–核准制——政府仅对重大项目和限制类项目从维护社会公共利益角度进行核准（《政府核准的投资项目目录》）。企业投资建设实行核准制的项目，仅需向政府提交项目申请报告，不再经过批准项目建议书、可行性研究报告和开工报告的程序–备案制——核准以外的项目无论规模大小，均改为备案制。除国家另有规定外，由企业按照属地原则向地方政府投资主管部门备案•审批制——政府采用直接投资和资本金注入方式的，从投资决策角度只审批项目建议书和可行性研究报告，除特殊情况外不再审批开工报告，同时应严格政府投资项目的初步设计、概算审批工作；采用投资补助、转贷和贷款贴息方式的，只审批资金申请报告162.3建设项目经济评价�2.3.1经济评价的内容�财务评价•指从项目或企业的财务角度出发，根据国家现行财税制度和市场价格体系，分析、预测项目投入的费用和产出的效益，计算财务评价指标，考察拟建项目的财务盈利能力、清偿能力，据以判断建设项目的财务可行性�国民经济评价•是从国家整体的角度出发，按照合理配置资源的原则，采用影子价格等国民经济评价参数，分析计算项目需要耗费的社会资源和对社会的贡献，考察投资行为的经济合理性和宏观可行性172.3建设项目经济评价�1.财务评价与国民经济评价的异同�相同点•都是经济评价•货币作为统一的尺度，都考虑货币的时间因素•采用现金流量分析方法，通过编制基本报表计算净现值、内部收益率等指标•都是在完成产品需求预测、厂址选择、工艺技术路线和技术方案论证、投资估算和资金筹措的基础上进行182.3建设项目经济评价�1.财务评价与国民经济评价的异同�不同点影子价格财务价格采用价格影子汇率和社会折现率财务基准收益率或银行贷款利率采用参数①根据项目给国家带来的效益和项目消耗资源的多少，考察项目的效益和费用②补贴不计为效益,税收和国内借款利息不计为费用③计算直接效益和直接费用，还要计算间接效益和间接费用①根据项目的实际收支情况确定项目的直接效益和费用②补贴计为效益,税收和利息计为费用③只计算项目的直接效益和直接费用项目费用、效益的含义和范围划分国家整体角度项目或企业的财务角度评价角度国民经济评价财务评价评价类别192.3建设项目经济评价�2.财务评价的步骤选取财务评价基础数据与参数计算销售（营业）收入，估算成本费用编制财务评价报表计算财务评价指标进行盈利能力分析和偿债能力分析编写财务评价报告进行不确定性分析202.3建设项目经济评价�3.国民经济评价的步骤识别国民经济效益和费用计算和选取影子价格编制国民经济评价报表计算国民经济评价指标并进行方案比选212.3建设项目经济评价�4.财务评价报表�新设项目法人•财务现金流量表•损益和利润分配表•资金来源与运用表•借款偿还计划表�5.国民经济评价报表�项目国民经济效益费用流量表——以全部投资（包括国内投资和国外投资）作为分析对象，考察项目全部投资的盈利能力�国内投资国民经济效益费用流量表——以国内投资作为分析对象，考察项目国内投资部分的盈利能力既有项目法人�项目增量财务现金流量表�资本金增量财务现金流量表�项目损益和利润分配表�资金来源与运用表�借款偿还计划表222.3建设项目经济评价�2.3.2经济评价指标�1.财务盈利能力分析指标•财务内部收益率（FIRR）•财务净现值（FNPV）•投资回收期（Pt）•投资利润率�2.财务偿债能力分析指标•借款偿还期（Pd）•利息备付率•偿债备付率�3.国民经济评价的主要指标•经济内部收益率（EIRR）•经济净现值（ENPV）232.3建设项目经济评价�2.3.3经济评价中方案比较的基本方法�1.互斥方案比较方法——计算期相同的情况下•净现值法——计算各方案的净现值（NPV），剔除NPV＜0的方案后，选择净现值最大的方案为最优方案。如果各方案所产生的效益相同或基本相同，但效益无法或很难用货币直接计量时，可费用现值替代净现值进行评价•差额内部收益率法——在两个方案均可行的前提下，当∆IRR大于基准收益率ic时，选择投资大的方案；当∆IRR小于基准收益率ic时，选择投资小的方案•净年值法——计算各方案的净年值，然后直接比较各方案净年值的大小即可得出最优可行方案。当项目所产生的效益无法或很难用货币直接计量，可用年费用（AC）法替代净年值（NAV）法进行比较242.3建设项目经济评价�2.3.3经济评价中方案比较的基本方法�1.互斥方案比较方法——计算期不同的情况下•净年值法——计算各方案的等额年值（NAV），剔除NAV＜0的方案后，选择NAV最大者即为最优方案•净现值法——处理计算期–最小公倍数法——以各方案计算期的最小公倍数作为所有方案的共同计算期–研究期法——以互斥方案中年限最短或最长方案的计算期作为互斥方案评价的共同研究期•差额内部收益率法——通过建立两可行方案净年值（或年费用）相等的方程来求解差额内部收益率（ΔIRR）。在ΔIRR存在的情况下，如果ΔIRR＞ic，则初始投资大的方案为最优方案；如果ΔIRR＜ic，则初始投资小的方案为最优方案252.3建设项目经济评价�2.3.3经济评价中方案比较的基本方法�2.投资项目组合的比较方法——有资金约束条件•独立方案组合互斥化法——优点：在各种情况下均能获得最佳组合方案。缺点：当方案数目较多时，计算比较烦琐•净现值率排序法——优点：计算简单。缺点：经常会出现资金没有被充分利用，不一定能保证获得最佳组合方案262.4建设项目社会评价�2.4.1社会评价及其主要内容�1.社会评价的概念和范围•概念——系统分析拟建项目对当地社会的影响和当地社会条件对项目的适应性和可接受程度的过程•评价范围——原则上讲，应该是所有项目。但重点应评价：–教育、文化、卫生、体育项目和城市基础设施–农业、林业、水利项目及交通项目–边远地区、少数民族地区和贫困地区的工业项目272.4建设项目社会评价�2.4.1社会评价及其主要内容�2.社会评价的主要内容•（1）项目的社会影响分析–①项目对居民收入的影响–②项目对居民生活水平和生活质量的影响–③项目对居民就业的影响–④项目对不同利益群体的影响–⑤项目对弱势群体的影响–⑥项目对文化、教育、卫生的影响–⑦项目对基础设施、社会服务容量和城市化进程的影响–⑧项目对少数民族风俗习惯和宗教的影响�（2）项目与所在地区的互适应分析•①与项目直接相关的不同利益群体对项目建设和运营的态度和参与程度，对阻碍因素提出防范措施•②项目所在地区各类组织对项目建设和运营的态度（对国家重大建设项目，应特别注重这方面的分析）•③项目