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审计内容和要求一、审计内容1、经营期间内资产、负债和权益的真实性、评价国有资产的保值和增值情况。2、检查其对国家财经法规的执行情况，有无逃漏税收等违纪行为。3、检查其任职期间主要财务指标完成情况，评价盈亏的真实性。4、检查内部控制管理是否完善和有效，评价管理是否有序。5、检查其重大投资活动是否合规，投资效益是否达到预期目标。6、领导和主管部门要求审计的其他内容。二、审计要求（一）部门应提交以下审计资料：1、经理办公室提供公司的基本概况。（1）企业的经营范围。（2）机构设置、内部承包方式。是否制定内部承包管理办法（对现有内部承包方式及执行情况一一列表反映）；（3）经理任职期内的重大决策，效益及效果性，在生产经营中存在的主要问题。（4）经理任期内受到的奖惩情况。2（5）企业内控制度是否健全有效，在生产经营中实施执行情况。（6）诉讼情况：经营期内有无诉讼案件，具体情况如何？（7）经理任期内管理架构和经营模式有哪些创新？未来设想有哪些？（8）主要管理业绩和主要管理成果有哪些？分析目前公司管理结构存在哪些不足？主要经营风险有哪些？（9）“三重一大”决策制度是否有效落实。2、计划部门提供经理任期内以下资料（1）合同签订情况，是否及时上报公司审查并立项，是否经过合同评审，是否有合同台账，是否存在挂靠合同；（2）外协队伍准入制度执行情况：外协施工队伍是否具备营业执照、资质证书、安全许可证，并将使用外协施工队伍的准入手续和能力信誉情况一一列表反映；（3）工程开发情况如何？经理任期内采取了那些新办法新措施？（4）经理任期内营业收入指标完成情况（计划与实际完成数）。（5）未完施工情况按工号列出明细。（6）有无留量及虚报量，合同是否完备。3、财务部门提供资料（1）你单位核算方式如何（2）经理任职期内实现利润情况、利费上缴情况（计划与实3际完成数）。（3）提供债权债务明细表（包括账外应收、应付款，其他应收应付款，债权债务要注明发生时间，经济事项内容，有无呆账）。（4）预提待摊费用是否真实（要列明细）。（5）拖欠职工工资及费用情况，是否挂账。（6）物资采购借款及备用金核销情况。（7）长期投资情况。（8）截止任职期末的资产、负债及所有者权益情况。（9）资金管理情况：是否将全部货币资金纳入公司资金中心网银管理，是否实行收支两条线管理，集中支付的依据及审批情况，集中管理情况；（10）贯彻公司财经制度、开支标准及审批制度情况如何？是否存在“小金库”问题。（11）偿还前期拖欠费用情况及资金来源情况。（12）成本情况：各单项工程成本核算情况，是否存在亏损项目。4.质量部门（1）分项工程优良率。（2）单项工程优良率。（3）有无重大质量事故。5、安全部门（1）千人负伤率。4（2）重大安全伤亡事故人数。6、物资管理部门（1）经理任期内固定资产增加及减少情况。（2）固定资产盘盈、盘亏情况。（3）设备完好率及其利用情况（计划与实际数），有无重大设备事故。（4）提供审计时点末固定资产盘点表7、供应部门（1）提供审计时点末存货盘点表，是否与财务账相符，材料盘盈、盘亏情况（列出明细）。（2）材料集中采购（含甲供）及材料供应结算管理情况如何？8、劳资部门（1）经理任期内各年全公司在册职工人数和在岗职工人数，员工上岗率，要注明干部与工人人数。（2）经理任期内各年下岗及放假职工情况，按什么标准和方法支付下岗和放假职工生活费。（3）经理任期内各年全员劳动生产率完成情况（计划与实际数）。（4）经理任期内在册职工人均收入和在岗职工人均收入指标完成情况。（5）经理任期内各年职工薪酬管理情况，工资总额审批及发放情况（任期及历史拖欠一一列表反映）59、工程技术科（1）经理任期内各年经营开发指标完成情况，效果如何？（2）经理任期内各年专利技术和科技投入管理情况，各年指标完成如何；10、各工程队（分厂）（1）成本情况，有无潜盈、潜亏，与财务科账是否一致。（2）账外应收应付款情况，列明细，注明发生时间，经济事项内容。（3）是否有账外工程及外委工程，是否签订合同，收入怎样核算。（二）审计要求1、经理任职时间1993年3月至2010年12月末，提供的审计资料时，以这段时间为准。2、各有关部门要密切配合，真实、准确、及时的提供审计资料。3、经理提供任期内述职报告。4、被审单位各部门除提供上述审计内容要求的资料外，还要认真填写审计附表1-16表。4、以上资料请于2011年1月16日报到审计小组。中国三冶集团有限公司审计部