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结售汇及收付汇定义1结汇：结汇是指我行按国家规定的汇率买入境内机构、居民个人、驻华机构及来华人员的外汇，并支付相应人民币的外汇兑换业务，包括经常项目和资本项目下的结汇两类。2售汇：售汇是指我行按国家规定的汇率卖出外汇给境内机构、居民个人、驻华机构及来华人员的外汇兑换业务，包括经常项目和资本项目下的售汇两类。3付汇：是指我行根据境内机构、居民个人、驻华机构及来华人员的要求，将外汇支付到其指定境外或境内特殊经济区域账户的业务。4特殊经济区：是指经国务院批准在中华人民共和国境内设立的、海关实现封闭监管的特定区域，主要包括保税区、出口加工区、保税物流园区、保税物流中心、保税港、钻石交易所、空港物流园区等。5预付货款：是指货物进口合同约定付汇日期早于合同约定进口日期或实际付汇日期早于实际进口报关日期的付汇。6延期收款：是指货物出口合同约定收汇日期晚于合同约定出口日期或实际收汇日期晚于实际出口报关日期90天以上（不含）的收汇。7延期付款：是指企业货到付款项下（仅指TT和托收，不包括信用证和海外代付）超过90天（不含）的付汇。收汇SWIFTMT103电文要素：1.报文中32A栏ValDte/Curr/InterbnkSettldAmt（起息日、银行间的清偿币别、金额）2.报文中50栏OrderingCustomer（汇款人）3.报文中59栏BeneficiaryCustomer（收款人）体现账号、名称等信息，在确认收款人为我行客户后办理头寸解付。4.如报文体现53栏Sender’sCorrespondent（发报行代理行）或54栏Receiver’sCorrespondent（收报行代理行）任一项的，应在收到上述发报行代理行或收报行代理行发出的与MT103报文相配套的MT910、MT950、MT202等确认收妥头寸的电文后方可办理头寸解付。汇入款项客户账解付基本材料按照《国际收支统计及贸易进出口核销信息申报操作程序》（FJHXB-2-GJ14）客户提供了国际收支必须的涉外收入申报单收单行填制《收汇业务基本信息表》（FJHXB-4-GJ188），并提交国际业务部经办。资本项下收汇应在外汇局审批额度内办理入账。注：1、档案管理：《收汇业务基本信息表》、汇入款报文或贷记通知、查询往来函电、外汇管理规定的相关证明资料、所审核相关材料的原件或复印件；留存5年。2、所有货物贸易项下收汇均应转入客户待核查账户。3、直接投资项下收汇，分支行应在外汇局的“直接投资外汇业务信息系统”内办理流入备案。结汇经常项目结汇、划转（贸易项下结汇、非贸易项下结汇）资本项目结汇、划转(外债、外汇资本金）结售汇基本规定结售汇业务操作按照经办人、复核人和负责人（或授权人员）三级审批制操作。分支机构对公结售业务经总行授权方可办理。异地分支机构需按外汇局要求向所属外汇局报送结售汇报表。货物贸易项下结汇、划转流程经办行业务人员应先登录中国电子口岸主页（网址为ttp://）后进入“出口收结汇联网核查系统”进行联网核查，进行联网核查后应打印“核注信息”或“收汇申请核注信息”并由核查人员签章。对延期收款项下，即企业自2008年12月1日（含）后货物出口而发送的期限超过90天（不含）的延期收款，应登录“国家外汇管理局网上服务平台上的贸易信贷登记管理系统”（网址：，以下简称“网上服务平台”），办理逐笔登记。通过国结系统向国际业务部经办人员提交结汇材料。注：电子口岸的核注，需企业提供中国电子口岸企业操作员IC卡。货物贸易项下结汇、划转材料已签订“结售汇委托书”的客户，提供出口收汇说明（可通过网上提交），“出口收结汇联网核查系统银行核注明细信息”。（一般贸易收汇、进料加工贸易收汇、来料加工贸易（比例内）收汇、其他贸易收汇、预收货款收汇）未签订“结售汇委托书”的客户，提供提供出口收汇说明，，“出口收结汇联网核查系统银行核注明细信息”及结汇申请书。（一般贸易收汇、进料加工贸易收汇、来料加工贸易（比例内）收汇、其他贸易收汇、预收货款收汇）货物贸易项下结汇、划转材料（续）按规定不需办理货物报关项下的出口收汇，除上述材料，还需盖有银行业务公章的涉外收入申报单、相应单证（邮寄货物清单、货物单据等）。来料加工贸易（超比例）结汇，除上述材料，还需出口合同、加盖海关验讫章的出口货物报关单（收汇核销联）正本及其加盖企业公章的复印件。对于新办理外贸业务的企业及已开办外贸业务但超出外汇局核定比例收取预收货款的企业的结汇或划转，除上述材料，还需外汇局出具的《资本项目外汇业务核准件》。企业来料加工贸易项下单笔出口货物报关单实际收汇比例高于25%的，业务人员应于办理业务时将相关单证再复印留存一份单独保管，并于每月初3个工作日内汇总填报《来料加工收汇比例≥25％核注情况汇总表》（FJHXB-4-GJ131）（包括相关单证复印件）汇总报总行国际业务部。福州市区以外的分（支）行汇总报当地外汇局。非贸易项下结汇材料收汇单位提供的《结汇申请书》相应合同（或协议）或相关发票资本项目下---外商投资企业资本金结汇材料（1）等值5万美元以上的资本金结汇应要求企业提供：a外商投资企业外汇登记证IC卡；b《外商投资企业资本金结汇支付命令函》（FJHXB-4-GJ132）（以下简称“支付命令函”）及与其相对应的人民币转账支票或电汇凭证。c资本金结汇后的人民币资金用途证明文件（包括商业合同或收款人出具的支付通知，支付通知应含商业合同主要条款内容、金额、收款人名称及银行账户号码、资金用途等。若用于偿还人民币贷款的，须提交该笔贷款资金已按合同约定在批准的经营范围内使用的说明。）。资本项目下---外商投资企业资本金结汇材料（续1）d会计师事务所出具的最近一期验资报告（须附外汇出资情况询证函的回函）。e前一笔资本金结汇所得人民币资金按照“支付命令函”对外支付的相关凭证及《上次资本金结汇所得人民币资金使用情况明细清单》（FJHXB-4-GJ133）和加盖企业公章或财务印章的发票等有关凭证的复印件。若该笔结汇为一次性或分次结汇中的最后一笔，经办行经办人员应要求企业应于结汇后的5个工作日内提交前述材料并于收到当日扫描至总行国际业务部（若集中在总行国际业务部办理的）。f《结汇申请书》（FJHXB-4-GJ126）资本项目下---外商投资企业资本金结汇材料（续2）（2）如前一笔为等值5万美元（含）以下资本金结汇用于企业备用的，无需提交c、e文件，其他参照（1）办理。（3）资本金账户利息结汇的，只需提供《结汇申请书》及银行出具的利息清单。注：1、企业资本金可用于其经常项下外汇支出。2、业务人员应登录国家外汇管理局“直接投资外汇系统”对资本金账户结汇、划转进行备案登记，办好备案登记后应选择拷屛打印，将备案界面打印留存备查并由经办人员签章。资本项目下---外商投资企业资本金结汇材料（续3）结汇所得人民币资金的划转：1、外商投资企业资本金账户及人民币账户开立在同一家银行的，须在办理完毕结汇的当日办理人民币资金划出手续；不在同一家银行的，须在办理完毕结汇的2个工作日内（含划入当日）将所得人民币资金划出并应当在划款凭证上注明“资本金结汇”字样。企业资本金结汇用于本企业备用金周转、工资奖金发放的，其结汇所得人民币资金可在企业自身的人民币账户留存。2、若集中在总行国际业务部办理的，总行国际业务部在办结资本金结汇手续后，向该外商投资企业资本金账户或人民币账户所属经办行出具《外商投资企业资本金结汇办结通知书》（FJHXB-4-GJ134）（于当日传真至经办行并确认收到）。经办行收到后应按“通知书”要求办理人民币资金划转手续并将“回执”联及相关材料送交总行国际业务部。3、《外商投资项下资本金大额结汇情况表》（FJHXB-4-GJ10）的报送:对外商投资企业单笔超过等值100万美元或当日累计结汇额超过等值100万美元的资本金结汇，由总行国际业务部按月于月后2个工作日内向当地外汇局报送《外商投资项下资本金大额结汇情况表》（FJHXB-4-GJ10）。资本项下---境外机构在境内设立的分支、代表机构（以下简称“境内分支、代表机构”）用于购买境内商品房（包括期房、现房、二手房）的外汇款项申请结汇的，结汇业务人员应审核以下材料：a盖有结汇申请人即购买人（境内分支、代表机构）公章的结汇申请书（结汇申请书应简要写明购买人、房屋所在地、面积、套数、结汇金额等基本情况）；b批准文件和有效登记证明（无需审批就可以直接设立分支、代表机构的，只需审核分支、代表机构工商登记证明文件；需要审批才能设立分支、代表机构的，需要审核行业主管部门出具的批准文件和工商登记证明文件）;c在注册登记地购房的商品房预售合同登记备案等相关证明，对购买现房及二手房的还应审核房地产主管部门出具的相关登记证明文件；d资本项目---国内自营外汇贷款（除出口押汇外）均不得结汇，其中打包贷款也不得结汇。其它资本项目下的结汇，例如外债等一律须凭外汇局的“结汇核准件”办理。个人资本项目外汇结汇也必须经过外汇局核准。资本项下结汇注意事项：外债结汇、划转材料一、结汇材料：a《结汇申请书》（FJHXB-4-GJ126）。b外商投资企业外汇登记证IC卡（若为外商投资企业）。c外汇局核准件。d按照外汇局核准件上的指示办理人民币资金的划转。对于一次性结汇金额在等值20万美元以上的，要求企业提供书面支付命令清单；对结汇资金在等值20万美元以下（含20万美元）的小额支付，可不提供，但在该企业在办理下一笔结汇时，应要求企业提供的上一笔结汇资金的用途明细清单。二、外债资金划转应按外汇局核准件办理。售汇经常项下：贸易和非贸易资本项下经常项下货物贸易(1)贸易项下售付汇基本规定:a境内机构有真实贸易背景且有对外支付需要的，可凭《收汇、结汇、售汇及付汇管理规定》及其它有关外汇管理法规规定的有效凭证和商业单据提前向我行申请办理购汇，并存入其经常项目外汇账户。b贸易项下对外支付的基本要求是进口企业必须是在外汇局公布的“对外付汇进口单位名录”中（即打印出进口付汇名录查询可正常付汇的证明），或持有外汇局核发的“进口付汇备案表”（以下简称“备案表”）。经常项下货物贸易（续）(2)用跟单信用证/保函方式结算的贸易进口，如需在开证时或对外付款前购汇的，持进口合同、进口付汇核销单、开证申请书、对外付汇进口单位名录中查询的可正常付汇证明（或备案表）办理提前购汇；若需在付汇时购汇的，对属于我行开立的进口信用证项下的购汇可直接办理，若为其他银行开立的进口信用证项下的购汇可凭上述单据办理。(3)用跟单托收方式结算的贸易进口，持进口合同、进口付汇核销单、对外付汇进口单位名录中查询的可正常付汇证明（或备案表）、进口付汇通知书及跟单托收结算方式要求的有效商业单据通过外汇账户办理售付汇。经常项下货物贸易售付汇流程1、登录贸易收付汇核查系统（网址），录入企业代码，核对付汇单位是否在外汇局公布的“进口付汇名录”内，并打印新名录查询结果留底2、对不在新名录的客户，业务人员应要求客户至当地外汇局办理相关手续，待查询到上述名录结果或其提供了外汇局签发的《进口付汇登记表》（福建省内（除厦门）异地付汇无需提供）后方可办理3、对预付货款项下，查询外汇局确认的企业可办理预付货款登记信息，核对企业申请的实际付汇金额、币种及收款人等信息与系统中对应的付汇登记信息是否一致，4、对于凭海关签发日期在2008年10月1日之后，且该笔进口报关单项下申请付汇日期晚于海关签发日期90天（不含）以上的经常项下货物贸易售付汇流程（续）(a)经办行业务人员须登录“网上服务平台”（网址：），查询该笔进口报关单。并应在系统中按此次对外购付汇金额为该企业办理延期付款注销手续。(b)如海关进口报关单签发日期，超过90天，经办行业务人员登录中国电子口岸—进口付汇系统办理进口货物报关单联网核注。售付汇金额最高