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长沙卷烟厂汉普管理咨询（中国）公司填写人：李健、王拥军、段再群、杨芳、谯继军、周新林提交日期：2001/3/15文档名称：长沙卷烟厂业务流程重组与ERP实施项目调研问卷本文档在汉普管理咨询公司文档控制范围之内，在得到书面许可之后方可进行使用2部门岗位名称与在岗人数清单部门名称财务部部门领导周振威主管厂领导谢建宏序号岗位名称所在二级部门在岗人数1.财务部部长12.核算员核算室（含兼职主任1人）143.分析员分析室（含兼职主任1人）44.预算员预算室35.往来核算核算室26.税金核算核算室27.固定资产核算核算室18.成本核算—基本生产核算室19.成本核算—辅助生产核算室固定资产核算员兼10.出纳员核算室2（银行出纳和现金出纳各一人）11.销售利润核算核算室112.工资福利核算核算室113.资金调度员核算室114.总帐会计核算室115.材料核算核算室116.稽核员核算室117.档案管理员核算室销售利润核算员兼18.三产核算员核算室现由预算室三产预算兼19.发票管理员核算室税金核算员兼20.21.22.23.24.25.26.27.28.29.30.文档名称：长沙卷烟厂业务流程重组与ERP实施项目调研问卷本文档在汉普管理咨询公司文档控制范围之内，在得到书面许可之后方可进行使用3部门记录情况清单编号简称全称信息来源中间处理传送去向传送途径用途记帐凭证记帐凭证各部门付款申请及原始单据核算和预算控制登帐书面文件核算经济活动帐簿记帐凭证汇总报表书面文件核算经济活动财务报表资金计划执行情况表年度预算汇总表年度效益预算汇总表备注：1.“记录”包括各部门固定编制和生成的表格、单据、凭证、合同、报告等文档资料；2.“信息来源”、“中间处理”和“传送去向”表述记录的流动过程。文档名称：长沙卷烟厂业务流程重组与ERP实施项目调研问卷本文档在汉普管理咨询公司文档控制范围之内，在得到书面许可之后方可进行使用4基本情况本部门的部门职责、组织结构。财务部门负责财务预算的编制、执行、检查和分析。负责组织本企业的会计核算指导基层单位的财务管理和会计核算。如实反映本单位的财务状况和经营成果，监督财务收支，依法计算和交纳各项税金，按规定编制和报送会计报表。参与企业经营决策筹集和调拨资金，提高资金使用效率，按季度编写财务计划执行情况分析报告并报送上级主管部门。定期或不定期地组织财会人员的业务培训和学习，并不断提高其业务素质和政治思想素质，以适应新的要求。与哪些部门的业务关系比较紧密？请按照紧密程度先后列举。销售部、原烟部、物资部、工程部、基建部、企管部等其他部门；本部门目前正在使用的计算机系统有哪些，请简要介绍已使用的该系统的功能，您对该系统应用效果的评价如何？本部门目前使用的计算机系统有：1、财务软件是BPCS，主要使用其总帐模块和部份使用库存模块，功能比较欠缺，不能进行部份帐簿和报表的自动处理。界面较差，操作较复杂。2、FOXPROW，用于固定资产核算。本部门与其他部门通过计算机信息系统共享信息的情况如何？请列举具体是哪些部门、通过哪种计算机信息系统、共享哪些信息。财务信息共享主要以书面形式。目前，有哪些信息想得到、但还不能及时、准确的获得？库存、价格等信息。对集团建设的设想？文档名称：长沙卷烟厂业务流程重组与ERP实施项目调研问卷本文档在汉普管理咨询公司文档控制范围之内，在得到书面许可之后方可进行使用5本部门的工作现状还有哪些值得改进之处？这些问题存在至今、暂时还没有改进的原因是什么？日常核算工作耗用大量的精力、相关的财务管理工作不能更好发挥作用。原因：财务软件功能欠缺，部份核算流程不顺。在业务上下游范围内看，哪个环节或方面的工作还可以进一步改进？这些问题存在至今、暂时还没有改进的原因是什么？以上问题当中，首先需要引起重视的是哪一个或者哪几个？财务制度的规范和完善。公司尚应该建立或完善哪些制度？为什么？除以上内容，尚有一些重要或需提请注意的方面，请予以列示。公司是否有采购成本（率）的目标计划？有采购与财务的接口当公司资金不足时，付款计划如何安排？1、根据轻重缓急按排付款顺序；2、各存款银行之间内部调剂资金；3、积极组织货款回笼；4、向银行借款等。文档名称：长沙卷烟厂业务流程重组与ERP实施项目调研问卷本文档在汉普管理咨询公司文档控制范围之内，在得到书面许可之后方可进行使用6供应商的付款地点、采购地点、询价地点是否有不同？供应商开出付款发票的地点和实际付给地点是否允许不同。是发票管理有没有关于发票的管理手册？有是否可能对一个已关闭的会计期进行调整。不能谁负责审核应付帐款和购货单？业务部门会计、财务部预算室、财务部核算室材料核算员发票应付帐款科目是否需要明细，明细程度如何。需要明细，按应付款单位名称列示明细，并对帐龄进行分析。发票是否需要和采购订单匹配。目前如何处理的？是，与合同、入库单、检验单等单据匹配。发票将采用何种匹配方法？（例如，发票和采购单匹配；发票、采购单、接收单匹配；发票、采购单、接收单、接收入库单匹配等）发票和采购单、入库单、检验单匹配。有几种采购税率（如：物资购进的进项税率或其他），记帐科目是否分开，采购价是否含税？购进税率主要有17％，13％，6％和0税率等。记帐科目分开。采购价格不含税。文档名称：长沙卷烟厂业务流程重组与ERP实施项目调研问卷本文档在汉普管理咨询公司文档控制范围之内，在得到书面许可之后方可进行使用7运费，杂项费用如何处理？是单独开票或作为发票的一部分？购进货物的运费能否作为进项抵扣，抵扣税率是多少？运费一般是含在采购价格中，作为发票一部份，购进货物的运费能作为进项抵扣，抵扣税率为7％。请详细描述目前采购方面的发票审批流程。业务部门会计，财务部税金核算员，财务部材料核算员。希望采用何种发票的审批方式a.录入前手工批准b.联机方式c.批处理方式A如果存在退货，如何处理退货业务？除红字发票外，您还会用到何种退货凭据（请在表单中情况表中填列并附样张）。存在。月末发票已到而货物未到如何处理？不处理。月末货物已到而发票未到如何处理？采用何种价格进行暂估入帐？暂估反冲方式如何（逐笔冲回、全部冲回）暂估反冲方式，全部冲回。怎样登录凭证和进行调帐？每隔多少时间需要将应付业务产生的凭证传送到总帐。传送到总帐的凭证要求明细还是汇总。按国家会计法规制度执行。是否做采购预算？由哪个部门哪个岗位来做。文档名称：长沙卷烟厂业务流程重组与ERP实施项目调研问卷本文档在汉普管理咨询公司文档控制范围之内，在得到书面许可之后方可进行使用8做采购预算，由采购部门财务人员来做，然后经采购部门领导、财务部长、主管厂长审批后确定该部门的采购额。报表采购部门定期编制哪些报表（包括预算报表）？收付存月报表文档名称：长沙卷烟厂业务流程重组与ERP实施项目调研问卷本文档在汉普管理咨询公司文档控制范围之内，在得到书面许可之后方可进行使用9库存部分库存结构现在仓库由哪些部门管理物资部、工程部、原烟部、销售部有哪些库存报表和帐簿？请详细列出材料收付存月报表、产销存月报表组织信息采用何种库存成本核算方法？原辅材料库存采用计划价格法、成品采用后进先出法。共有多少产成品仓库？仓库地点？一个备品备件是否有单独仓库？仓库名称与地点是什么？有财务对库存物品的划分方式库存系统与财务系统如何联接？库存数据进应收系统的周期，时间，每批数量采取月末手工报表的方式进行联接。财务如何划分产成品？即产成品的明细科目是什么？按产品的名称和类别分设明细科目。财务如何划分原材料？即原材料的明细科目是什么？原料、主辅料、零配件、办公用品、文档名称：长沙卷烟厂业务流程重组与ERP实施项目调研问卷本文档在汉普管理咨询公司文档控制范围之内，在得到书面许可之后方可进行使用10库存基本业务基本业务目前库存数据的准确程度如何？请举例说明。基本准确。退货原因有哪些？质量盘点业务ABC分析盘点控制现有系统是否已有存货盘点的程序？有盘点由哪个部门驱动？由哪个部门执行？财务部是否使用周期盘点方式？是企业是否采用全面盘点方式？全面盘点时是否停工？全面盘点的时间？是、不停工、时间不定。盘点是否按仓库，库位，批号进行？是是否允许盘点误差？容限的设定？是若盘点有差异是否会要求重盘？重盘次数一般为多少？是文档名称：长沙卷烟厂业务流程重组与ERP实施项目调研问卷本文档在汉普管理咨询公司文档控制范围之内，在得到书面许可之后方可进行使用11库存计划计划流程是否有安全库存（原料库，成品库。。。）是库存与财务接口库存与财务接口仓库每天需要向财务部提交什么报表？仓库每月需要向财务部提交什么报表？收付存月报和产销存报表仓库需要向财务部提供什么单据？成品库提供发票记帐联和存根联。文档名称：长沙卷烟厂业务流程重组与ERP实施项目调研问卷本文档在汉普管理咨询公司文档控制范围之内，在得到书面许可之后方可进行使用12销售部分销售业务的数据如何传到财务部门进行核算？通过BPCS系统文档名称：长沙卷烟厂业务流程重组与ERP实施项目调研问卷本文档在汉普管理咨询公司文档控制范围之内，在得到书面许可之后方可进行使用13制造部分基础资料目前企业内部的基本工程数据资料（比如：BOM、工艺）的形成、书面存档、电子存档分别归属哪些部门？档案室有无物料编码和物料属性文档？有文档名称：长沙卷烟厂业务流程重组与ERP实施项目调研问卷本文档在汉普管理咨询公司文档控制范围之内，在得到书面许可之后方可进行使用14资产部分基本情况有没有固定资产和在建工程政策与流程手册？由谁制订？有工程部固定资产小组、企管部、财务部现阶段固定资产业务帐与财务帐是否一致？一致现在固定资产的核算方式是怎样的？（财务核算/业务部门核算）财务核算固定资产和在建工程，这两项帐目的功能或职责是什么？核算固定资产在建工程处理固定资产和在建工程帐目需要与公司内部的其他部门什么单位联系？联系的目的是么？工程部固定资产小组、基建部、使用部门、归口部门、厂办档案室、审计部衔接以保证固定资产在建工程帐目准确性、完整性处理固定资产和在建工程帐目需要与机构以外什么单位(例：供应商/政府部门)联系？联系的目的是什么？市控购办---办理受控商品控购税务局------报废等审批资产管理如何界定固定资产？固定资产是在使用过程中保持原来实物形态的资产。包括使用期限超过一年的房屋、建筑物、机器、机械、运输工具以及其他与生产经营有关的设备、器具、工具等。还包括单位价值在2000元以上，并且使用期限超过二年的不属于生产经营主要设备的物品。固定资产位置和部门是否一致？一致固定资产是否记录供应商信息和制造商信息。记录制造商信息（但不完整）固定资产有几种分类方法，每种分类方法的意义。3种1、按使用情况分类；意义：有利于反映企业固定资产使用情况及比例关系，便于分析固定资产利用效率，挖掘固定资产使用潜力，促使企业合理使用固定资产，也便于合理计提固定资产折旧。文档名称：长沙卷烟厂业务流程重组与ERP实施项目调研问卷本文档在汉普管理咨询公司文档控制范围之内，在得到书面许可之后方可进行使用152、按经济用途分类；意义：可以归类反映和监督企业经营固定资产和非经营固定资产之间以及经营用各类固定资产之间的组成和变化情况，借以考核和分析固定资产的利用情况，促使企业合理地配备固定资产，充分发挥其效用。3、综合分类。固定资产是否按重要性原则进行分类？如有，判断重要性原则的标准是什么？没有。固定资产盘点多长时间进行一次？盘点差异的处理及审批程序。不定时固定资产管理系统是什么？系统可否持有一家公司以上的资产数据？用的是什么类型的数据库？固定资产管理系统（台帐、折旧管理）FOXPROW财务核算固定资产模块如何和总帐模块进行对帐？手工固定资产模块每月的主要审计内容是什么？如何进行审计？固定资产原值、净值、累计折旧余额与总帐核对公司固定资产的折旧方法、资产寿命是否和税法取得完全统一。如果有不统一的地方，会计处理将做什么样的调整。是手工调整什么样的情况下固定资产停止折旧。对于停止折旧又启用的资产，启用当月是否折旧。已提足折旧继续使用的固定资产；提前报废的固定资产；封存停用的固定资产等。否曾