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IUFO合并报表编制应用手册项目海航NC财务核算系统版本5.11作者何先瑞邮箱hexr@ufida.com.cn日期2008-12-20用友软件股份有限公司用友软件股份有限公司第2页共20页目录1.合并报表编制前的准备工作...................................................................................................................31.1.个别报表数据准备.......................................................................................................................31.2.合并报表上年期末数录入...........................................................................................................32.合并流程图...............................................................................................................................................43.第一级合并报表的编制...........................................................................................................................43.1.母公司检查投资数据（集团统一管理）....................................................................................43.2.各合并点选择合并范围（各合并点单位操作）........................................................................53.3.各公司计算内部交易采集表（此工作可以归结到合并报表前期准备工作，各公司可以把这些内部交易数据采集表看做个别报表处理）........................................................................................83.4.个别报表调整...............................................................................................................................93.5.对账.............................................................................................................................................103.6.抵消分录.....................................................................................................................................123.7.合并报表.....................................................................................................................................184.第二级合并报表的编制.........................................................................................................................194.1.选择合并范围.............................................................................................................................19用友软件股份有限公司第3页共20页1.合并报表编制前的准备工作1.1.个别报表数据准备合并范围内的所有公司的个别报表已经完成且数据正确，并上报。1.2.合并报表上年期末数录入合并报表的上年期末数即是本年的年初数，无法从NC账中取得，需要手工录入，只需要录入一次，以后各期合并时均可使用。进入“合并报表生成及查询”节点，时间选择上年12月，或者是系统启用前一个月。然后点击录入按钮进入录入界面后，将年末数录入相应单元格保存即可。个别报表的上年年末数录入方法与此类似。用友软件股份有限公司第4页共20页2.合并流程图3.第一级合并报表的编制3.1.母公司检查投资数据（集团统一管理）点击合并报表-投资数据，进入维护界面，检查各投资比例是否正确。如果不正确，则需要进行维护修改，此操作由集团统一管理用友软件股份有限公司第5页共20页3.2.各合并点选择合并范围（各合并点单位操作）一个会计期间只能建立一个合并范围，即一个会计主体在一个会计期间只能保存一个合并结果。即：每次合并报表时，都要去设置一次合并范围。点击合并报表-合并范围，进入合并范围维护界面。选择好会计期间以后，点击下一步。用友软件股份有限公司第6页共20页将合并范围内的单位从左侧窗口选入到右侧窗口，然后点击下一步。用友软件股份有限公司第7页共20页对于第一级合并来说，报表数据版本一定是选择“个别报表”，当第二级合并开始会用到“合并报表”。合并范围建立好以后，直接关闭此窗口即可。注意：如果在合并过程中，发现并修改了投资比例，那么必须重新设置一次合并范围，即使合并范围没有变化也要重新保存一次。合并范围唯一原则在合并时检查，确定合并范围时不检查。用友软件股份有限公司第8页共20页3.3.各公司计算内部交易采集表（此工作可以归结到合并报表前期准备工作，各公司可以把这些内部交易数据采集表看做个别报表处理）如果在报表数据中找不到内部交易表，则将录入状态改为“含未录入”，然后点击查询。点击目标报表前面的钢笔标志。或者选择，录入----WEB方式录入，选择会计期间，然后选择需要取数的报表。用友软件股份有限公司第9页共20页计算完成后，单位自动罗列出来，取出有发生的相关数据，没有发生数据的单位也会罗列在次，如下如点击保存，下次再打开保存后的报表，没有数据的单位会自动隐藏。保存完成后，关闭此窗口。3.4.个别报表调整由于子公司与集团公司会计政策的差异，使得子公司的个别报表需要进行调整才能符合母公司合并的要求，比如将符合香港会计政策的调整为符合大陆会计政策的个别报表。已经上报确认的报表不允许调整。目前不能对合并结果进行调整。用友软件股份有限公司第10页共20页期初类型合并指标的调整凭证虽然也在这里录入，但是不会在个别报表调整中起作用，而是在合并过程中调整。根据实际情况，是否需要做个别报表的调整。集团会给出相关的通知3.5.对账3.5.1.自动对账对账工作通常由合并单位执行。选中本公司抵销适用的抵消方案，然后全选模板，点击确定。对账完成100%后，点击退出。用友软件股份有限公司第11页共20页从对账结果下拉框中选择来查看对账结果。可在此删除该对账结果，也可点击金额进一步联查数据来源。3.5.2.对账未符数据的检查从对账结果下拉框中选择未符数据。如果为空则说明没有未符数据。用友软件股份有限公司第12页共20页如果有未符数据，根据未符的结果检查数据来源，调账正确以后再重新执行自动对账。3.5.3.微调对账数据在对账的过程中有时会因为四舍五入造成精度的问题，出现差额0.01元的情况，如长期股权投资，这个时候就直接修改对账的数据。在后面的框内直接修改金额，然后点击确定。3.6.抵消分录3.6.1.根据对账对符结果自动生成选中抵消模板后，点击确定。用友软件股份有限公司第13页共20页可以通过点击凭证数，进入查看已经生成的抵消分录。在抵消分录查询界面还可以对该抵消分录进行修改、删除等操作。3.6.2.手工录入有些抵消分录的数据没有规律，无法从NC总账或者IUFO个别报表中取得，此类分录就需要手工录入。点击抵消分录录入界面上的新建。用友软件股份有限公司第14页共20页选中需要的项目，这里要注意报表编码的选择，一定要选择自己公司所用的报表。录入完毕，点击保存。保存完毕后，关闭此窗口。如果是每次合并报表都会用到的抵消分录，可以利用设置“常用抵消分录”，以后每次在录入界面调用即可。3.6.3.常用抵销分录如果是每次合并报表都会用到的抵消分录，可以利用设置“常用抵消分录”，以后每次在录入界面调用即可。用友软件股份有限公司第15页共20页如果是整个集团内所有公司都会用到的抵消分录，则选中“是否系统模板”，否则该常用抵消分录只能当前公司使用。用友软件股份有限公司第16页共20页此界面的操作与上一章节相同，录入完毕后点击保存，然后关闭此窗口即可。3.6.4.调用常用抵销分录进入抵消分录录入界面以后，点击“常用抵消分录”。用友软件股份有限公司第17页共20页选中要调用的抵消分录以后，点击确定。检查各项目和金额，如果有变动则可直接修改，确定无误后点击“保存”，保存后关闭此窗口即可。3.6.5.查询抵销分录选择会计期间后，点击“查询”。用友软件股份有限公司第18页共20页在此界面可以查询到已经生成的所有抵消分录。3.7.合并报表3.7.1.生成合并报表用友软件股份有限公司第19页共20页3.7.2.上报合并报表计算，确认完毕后，切记上报此报表。4.第二级合并报表的编制其他与第一级合并相同，不同的地方如下：选择合并范围如果合并范围的某公司已经进行过第一级合并，则这里的报表数据版本要选择“合并报表”。对于海航目前，需要根据情况，分不同级次，对不同单位选择不同的报表数据版本。比如：AB1C1B2B3C2C3C4用友软件股份有限公司第20页共20页那么A在合并的时候，分别选择B1合并报表B2个别报表B3合并报表B3在合并时，分别选择：C2个别会计报表C3个别会计报表C4个别会计报表