IUFO合并报表编制应用手册

IUFO合并报表编制应用手册项目版本5.02作者刘猛邮箱[e-mail]日期2008年3月用友软件股份有限公司用友软件股份有限公司华东资源中心第2页共22页目录1.了解可能导致合并错误的原因...............................................................................................................31.1.个别报表的数据与NC账不符....................................................................................................31.2.做账不同步...................................................................................................................................31.3.公司间相对应的往来科目年初数不一致....................................................................................31.4.利润结转方式未统一...................................................................................................................31.5.应收应付对应关系不清...............................................................................................................31.6.现金流量信息录入不正确或漏输...............................................................................................31.7.IUFO与NC单位结构不一致......................................................................................................32.合并报表编制前的准备工作...................................................................................................................42.1.个别报表数据准备.......................................................................................................................42.2.合并报表上年期末数录入...........................................................................................................43.合并流程图...............................................................................................................................................54.第一级合并报表的编制...........................................................................................................................54.1.母公司检查投资数据...................................................................................................................54.2.母公司选择合并范围...................................................................................................................64.3.各公司计算内部交易采集表.......................................................................................................74.4.外币折算.......................................................................................................................................94.5.个别报表调整...............................................................................................................................94.6.对账.............................................................................................................................................104.7.抵消分录.....................................................................................................................................144.8.合并报表.....................................................................................................................................195.第二级合并报表的编制.........................................................................................................................225.1.选择合并范围.............................................................................................................................22用友软件股份有限公司华东资源中心第3页共22页1.了解可能导致合并错误的原因1.1.个别报表的数据与NC账不符这是由于在报表上报后又修改凭证，造成报表数据与实际总账数据不符，继而造成合并数据不正确。因此，在编制个别报表的时候应做到：生成报表前仔细核对凭证，看有无漏做；在报表上报后进行了凭证改动的，应重新计算上报。或者，所有公司必须在所有凭证记账后才能上报报表，以防止随意更改凭证导致帐表不符。（控制反记账权限）1.2.做账不同步相关公司间业务的做账区间不同，比如A公司在当月做了凭证，而B公司在次月才做相对应的凭证，造成对账不符。因此，A公司入账后，应及时通知B公司入账。1.3.公司间相对应的往来科目年初数不一致发现年初数不一致后应到错误的那个公司去修改年初数。1.4.利润结转方式未统一要求会计核算方式一致。1.5.应收应付对应关系不清也就是说，单位往来业务本方挂“应收账款”，而对方挂“其他应付款”，无法满足常规的“应收应付的抵消模板”。单位之间的内部往来业务，建议统一使用“内部往来”科目，其他业务不能使用此科目。1.6.现金流量信息录入不正确或漏输利用系统参数控制现金流量信息漏输的问题。信息录入的准确性由操作员控制，建议财务培训。1.7.IUFO与NC单位结构不一致由于内部交易表的公式一般是根据总账上的客商辅助核算或项目辅助核算取数的，因此要先设置好IUFO与NC之间的单位对照表。用友软件股份有限公司华东资源中心第4页共22页2.合并报表编制前的准备工作2.1.个别报表数据准备合并范围内的所有公司的个别报表已经完成且数据正确，并上报。2.2.合并报表上年期末数录入合并报表的上年期末数即是本年的年初数，无法从NC账中取得，需要手工录入，只需要录入一次，以后各期合并时均可使用。进入“合并报表生成及查询”节点，时间选择上年12月，然后点击录入按钮进入录入界面后，将年末数录入相应单元格保存即可。个别报表的上年年末数录入方法与此类似。用友软件股份有限公司华东资源中心第5页共22页3.合并流程图4.第一级合并报表的编制4.1.母公司检查投资数据点击合并报表-投资数据，进入维护界面，检查各投资比例是否正确。如果不正确，则需要进行维护修改，具体操作方法另见《IUFO合并报表基础设置应用手册》。用友软件股份有限公司华东资源中心第6页共22页4.2.母公司选择合并范围一个会计期间只能建立一个合并范围，即一个会计主体在一个会计期间只能保存一个合并结果。点击合并报表-合并范围，进入合并范围维护界面。选择好会计期间以后，点击下一步。将合并范围内的单位从左侧窗口选入到右侧窗口，然后点击下一步。用友软件股份有限公司华东资源中心第7页共22页对于第一级合并来说，报表数据版本一定是选择“个别报表”，当第二级合并开始会用到“合并报表”。合并范围建立好以后，直接关闭此窗口即可。如果在合并过程中，发现并修改了投资比例，那么必须重新设置一次合并范围，即使合并范围没有变化也要重新保存一次。合并范围唯一原则在合并时检查，确定合并范围时不检查。4.3.各公司计算内部交易采集表如果在报表数据中找不到内部交易表，则将录入状态改为“含未录入”，然后点击查询。用友软件股份有限公司华东资源中心第8页共22页点击目标报表前面的钢笔标志。用友软件股份有限公司华东资源中心第9页共22页保存完成后，关闭此窗口。4.4.外币折算如果当前任务包含“币种”关键字，且在任务管理中设置好了折算规则，可以在折算执行中进行币种折算。4.5.个别报表调整4.5.1.期初数调整如果需要利用上期合并结果，经过调整生成本期合并的期初数，必须在系统参数中将“期初合并指标是否用调整凭证调整”的值选为“是”，将表样中需要调整的期初数单元格提取为期初合并指标，并在期初数单元定义公式：mselect(“货币资金”,k(“年”),-1)。在个别报表调整凭证中录入对期初数指标的调整凭证，在合并过程中系统会自动用本期各合并单位的个别报表调整数之和去调整期初数，生成期初数的合并结果。期初合并指标的调整凭证不会在个别报表调整中起作用，而是在合并过程中调整。此种方式下，期初合并指标不会在合并工作底稿中显示。在合并工作底稿简表页面，可以查询期初数调整底稿。4.5.2.期末数调整由于子公司与集团公司会计政策的差异，使得子公司的个别报表需要进行调整才能符合母公司合并的要求，比如将符合香港会计政策的调整为符合大陆会计政策的个别报表。已经上报确认的报表不允许调整。4.5.3.成本法转权益法调整删除调整凭证后，要重新进行个别报