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风险识别与评估表JL/6.1-01部门：财务部说明：风险可能性与严重度评分，实行5分制，最小为1分；具体见《评分标准》。序号一级风险二级风险三级风险风险描述风险频度A风险严重度B风险C=A×B应对方法具体措施（预案）备注1财务风险资金安全风险货币资金管理风险大额资金使用要求不明确/审批程序不完善，造成资金监管失控。资金管理不符合国家有关法律法规（如私设小金库、坐支、非法同业拆借、银行账户管理等），可能遭受外部处罚、经济损失和信誉损失。资金管理未经适当审批或超越授权审批，可能出现重大差错、舞弊、欺诈（如公款私存，非法挪用或调拨资金），对公司资金安全产生影响。专项资金管理未专款专用，或未经适当申请、拨付和使用，造成专项资金使用违规，给公司带来财产损失。对空白票据/有价证券保管不够恰当，可能导致资产损失、法律诉讼或信用损失。248规避风险严格执行费用报销制度并加强监督管理。加强员工业务知识培训、法律法规培训，提高员工素质。2财务风险资金安全风险担保风险担保（开具保函/借款担保等）没有经过适当授权或授权不够及时，可能给公司带来经济损失。155规避风险各项流程严格按照审批手续进行，加强与担保机构的沟通。3财务风险资金安全风险应收应付款项管理风险未能对应收账款进行深入分析（如没有对应收账款的账龄结构和长期挂帐原因），不利于强化应收账款的事先控制和管理水平的提升。未建立健全收账机制和催收制度，或催收催缴力度不足，导致公司资金无法及时回笼。营销绩效评价体系中没有将销售款项的按期足额回收作为考核指标之一，或该考核指标占比不合理，导致业务人员对应收款项的催收催缴不够重视，影响应收款项的及时回收。339规避风险督促市场人员进行应收账款的催收催缴，严格执行资金使用、周转、偿债计划，加强财务资金管理。4财务风险资金安全风险资产运行维护风险固定资产保管工作不到位，未及时在资产台帐中体现固定资产的实际使用状态，造成账实不符。212规避风险进行固定资产盘点时及时更新相关信息。5财务风险会计核算会计核算未遵循企业会计准则及其他法律法规，导致公司会计处理不符合相关要求。会计核算错误、收入成本确认不符合会计制度或相关会计未经适当审核/监督，144规避风险严格按照企业会计准则进行会计核算，加强内部监督。与报告风险与报告风险对财务报告的真实性可靠性产生影响。报告披露内容不准确或不及时（如公司未及时披露年报或发生重大事项为及时通告公众及投资者），可能遭到相关机构处罚。及时与审计沟通，获取处理意见，通过外部渠道控制风险。6财务风险税务管理风险税务管理风险高新技术企业认证有效期到期前，没有及时组织高新技术企业的重新认定申请，丧失继续享受税收政策优惠的机会。税款的申报、缴纳、汇算清缴不及时或不足额，对税收法规理解、掌握不充分、导致公司违返税务法规，可能受到税务机关处罚。违规开具发票或使用非正规发票，可能导致税务机关责令公司补税并处以罚款。248规避风险加强对于相关政策的学习，严格按照政策和相关规定进行纳税申报、汇算清缴，加强与税务局的沟通和联系。7运营风险信息管理风险信息披露风险发生可能对上市公司证券交易价格产生较大影响的重大事件，作为上市公司未能及时、准确披露。未经董事会书面授权，非公司信息披露负责人的其他人员对外公布上市公司尚未披露的信息，给公司带来负面影响或造成股票交易价格异常波动。144规避风险严格按照股转系统信息披露要求进行信息披露，及时披露公司日常经营管理中的各类重大信息。加强与券商的沟通和联系，及时获取处理意见。评估情况：风险的适宜性措施的可行性适宜□√基本适宜□可行□基本可行□√评估人：日期：