第08章 国际货款的收付

经济学院《国际贸易实务》（黎孝先）第八章国际货款的收付第一节票据•一、票据概述•二、汇票•三、本票•四、支票••经济学院《国际贸易实务》（黎孝先）一、票据概述•（一）含义•（二）特点•（三）当事人•（四）种类及票据行为经济学院《国际贸易实务》（黎孝先）二、汇票(billofexchange,draft)•（一）含义•（二）基本内容•（三）种类•（四）汇票的使用经济学院《国际贸易实务》（黎孝先）出票提示付款、承兑出票人收款人付款人（受票人）卖方买方一个人向另一个人签发的，要求见票时或在将来的固定时间或可以确定的时间，对某人或其指定的人或持票人支付一定金额的无条件的书面支付命令。（Billofexchange，Draft）（一）含义经济学院《国际贸易实务》（黎孝先）No___________Exchangefor________Beijing,China,_______At_____sightoftheFIRSTofexchange(theSECONDofthesametenoranddatebeingunpaid),Paytotheorderof______thesumof_________________________drawnunder_________________________valuereceivedandchargetoaccount.To_____________经济学院《国际贸易实务》（黎孝先）DrawnUnderL/CNO.DatePayablewithinterest@%perannumExchangeforAtSightofthisfirstofexchangePaytotheorderofThesumofToShanghai,ChinaBillofexchangeNO.经济学院《国际贸易实务》（黎孝先）经济学院《国际贸易实务》（黎孝先）（二）内容•一般情况“汇票”字样无条件支付命令确定金额付款期限付款地点受票人（付款人）受款人出票日期出票地点出票人签字（章）中国的规定（左边白字）缺少规定事项的，汇票无效经济学院《国际贸易实务》（黎孝先）（三）种类•(1)按出票人不同•商业汇票(commercialdraft)：出票人为工商企业，受票人可以是商号、个人，也可以是银行。•银行汇票(banker'sdraft)：出票人为银行，受票人也是银行。经济学院《国际贸易实务》（黎孝先）•(2)按流转中是否随附货运单据•光票(cleandraft)•跟单汇票(documentarydraft)经济学院《国际贸易实务》（黎孝先）•（3）按承兑人不同•银行承兑汇票•商业承兑汇票经济学院《国际贸易实务》（黎孝先）•(3)按付款时间不同•即期汇票(sightdraft,demanddraft)•远期汇票(timedraft,usancedraft)经济学院《国际贸易实务》（黎孝先）远期汇票付款时间的规定•a.见票后若干天付款（At×daysaftersight)•b.出票后若干天付款（At×daysafterdate)•c.提单签发日后若干天付款（At×daysafterdateofBillofLading)•d.指定日期付款（FixedDate)经济学院《国际贸易实务》（黎孝先）（四）使用•（1）出票(todraw)•（2）提示(presentation)•（3）承兑(acceptance)•（4）付款(payment)•（5）背书(endorsement)•（6）拒付(dishonor)经济学院《国际贸易实务》（黎孝先）•（1）出票（Issue)•在汇票上填写付款人、付款金额、付款日期和地点以及受款人等事项，并经签字后交给受票人的行为。•①缮制汇票并签字；②交给收款人•出票人签发汇票后，即对收款人或持票人承担保证该汇票必然会被承兑和/或付款的责任。经济学院《国际贸易实务》（黎孝先）•汇票抬头方式：•①限制式抬头•Pay×××Co.only•Pay×××Co.notnegotiable•②指示式抬头•Pay×××Co.ororder•Paytotheorderof×××Co.•③持票人或来人抬头•PayBearer•我国票据法不允许采用来人抬头。经济学院《国际贸易实务》（黎孝先）（2）提示(presentation)•是持票人将汇票提交付款人，要求付款人承兑或付款的行为。•付款人见到汇票叫做见票（Sight）。•提示分为两种：•①付款提示：持票人（Holder）向付款人（Payer）提交汇票，要求付款。•②承兑提示：远期汇票，持票人向付款人第一次提交汇票，付款人见票后办理承兑手续，待付款期到时再行付款。经济学院《国际贸易实务》（黎孝先）（3）承兑(acceptance)•指付款人对远期汇票表示承担到期付款责任的行为。•付款人在汇票的正面写上“承兑”（Accepted）字样，注明承兑日期，并由付款人签字，交还持票人。•见票后定期付款的汇票，持票人应当自出票日起１个月内向付款人提示承兑。付款人应当自收到提示承兑的汇票之日起3日内承兑或者拒绝承兑。•付款人对汇票做出承兑，即成为“承兑人”（Acceptor）。承兑人有在汇票到期时付款的责任，并成为汇票的主债务人，而出票人便成为汇票的从债务人（或称次债务人）。经济学院《国际贸易实务》（黎孝先）•习惯认为只有付款人签名未写“承兑”也构成承兑。经济学院《国际贸易实务》（黎孝先）（4）付款(payment)•对即期汇票，持票人自出票日起１个月内向付款人提示付款，付款人当日足额付款；•对远期汇票，付款人经过承兑后，自到期付款日起10日内向承兑人提示付款，付款人当日足额付款。•持票人获得付款时，应当在汇票上签收，并将汇票交给付款人作为收据存查。•付款人依法足额付款后，全体汇票债务人的责任解除。经济学院《国际贸易实务》（黎孝先）（5）背书(endorsement)•在国际资本市场，汇票是一种流通工具，可以在票据市场上流通转让。•汇票在流通转让时，要履行背书手续。•背书：是指汇票持有人（背书人）将收款的权利转让给他人（被背书人）的行为。•经过背书后，汇票收款的权利转让给受让人。汇票在到期之前，可以不断转让。经济学院《国际贸易实务》（黎孝先）背书环节•（1）在汇票的背面或粘单上由持票人（或再加上受让人）签章和记载背书日期；•（2）把汇票交给受让人（目的是将权利转让给受让人）。•我国票据法规定：持票人转让汇票应当背书并交付汇票，背书不得附有条件。经济学院《国际贸易实务》（黎孝先）背书方式•（1）记名背书：是指背书人在票据背面签名外，还写明被背书人名称或其指定人。被背书人可将票据经过背书再次转让。•（2）空白背书（不记名背书）：是指背书人只在票据背面签名，不指定被背书人，即不写明受让人。只凭交付就可转让。根据我国票据法，票据不能采用空白背书。经济学院《国际贸易实务》（黎孝先）•（3）限制背书（不可转让背书）：是指背书人对支付给被背书人的指示带有限制性的词语。只能由指定的被背书人凭票取款，而不能再行转让或流通。•（4）托收背书：背书文字含有“forcollection”字样或类似字句，背书人借以授权被背书人为背书人代收票款。不是转让汇票所有权。经济学院《国际贸易实务》（黎孝先）•前手：对受让人来说，所有在他之前的背书人以及原出票人都是他的“前手”•后手：对于出让人来说，所有在他让与以后的受让人都是他的“后手”。经济学院《国际贸易实务》（黎孝先）出票人ACD前手转让方向B前手对后手负有担保汇票必然会被承兑或付款的责任。后手经济学院《国际贸易实务》（黎孝先）（6）拒付(dishonor)•持票人提示汇票要求付款或承兑时，如果付款人拒绝付款或承兑，称为拒付，也称退票。•付款人拒不见票、死亡或宣告破产，造成付款事实上已不可能，也称拒付。经济学院《国际贸易实务》（黎孝先）•汇票在合理的时间内提示，遭拒绝承兑，或在到期日提示，遭拒付，持票人可行使追索权。•追索权（RightofRecourse)：汇票在流通过程中赋予持票人的一种权利。即当付款人拒绝承兑或拒绝付款时，持票人具有向所有前手（背书人或出票人）请求其偿还汇票金额及费用的权利。•未经提示的汇票，持票人不得对其前手进行追索。•如拒付的汇票已经承兑，出票人可以向法院起诉，要求承兑汇票的承兑人付款。经济学院《国际贸易实务》（黎孝先）•持票人应当自收到被拒绝的有关证明之日起３日内，将被拒绝事由书面通知其前手；其前手应当自收到通知之日起３日内书面通知其再前手。持票人也可以同时向各汇票债务人发出书面通知。•汇票的出票人、背书人、承兑人和保证人对持票人承担连带责任。持票人可以不按照汇票债务人的先后顺序，对其中任何一人、数人或者全体行使追索权。经济学院《国际贸易实务》（黎孝先）三、本票(promissorynote)•1、含义•本票是一个人向另一个人签发的，保证于见票时或定期或在可以确定的将来的时间，对某人或其指定人或持票人支付一定金额的无条件的书面承诺。简言之，本票是出票人对受款人承诺无条件支付一定金额的票据。出票人付款人收款人出票经济学院《国际贸易实务》（黎孝先）•2、内容•1、表明“本票”的字样；•2、无条件支付的承诺；•3、确定的金额；•4、收款人名称；•5、出票日期；•6、出票人签章。•本票上未记载前款规定事项之一的，本票无效。•本票自出票日起，付款期限最长不得超过２个月经济学院《国际贸易实务》（黎孝先）3、种类•本票可分为商业本票和银行本票。•商业本票（一般本票）：由工商企业或个人签发，有即期和远期之分。•银行本票：由银行签发，只有即期的。在国际贸易结算中使用的本票，大都是银行本票。有的银行发行见票即付、不记载收款人的本票或是来人抬头的本票，它的流通性与纸币相似。经济学院《国际贸易实务》（黎孝先）经济学院《国际贸易实务》（黎孝先）•4、票据行为经济学院《国际贸易实务》（黎孝先）5、与汇票的区别本票是无条件支付承诺，汇票是无条件支付命令；本票两个当事人（出票人和收款人），汇票三个当事人（出票人、付款人和收款人）含义当事人经济学院《国际贸易实务》（黎孝先）本票出票人是主债务人，汇票承兑前，出票人是主债务人，承兑后，承兑人是主债务人;本票只能开出一张，汇票可以开出一式两份或一套几张;外国本票退票时，不需做成拒绝证书，外国汇票退票时，必须做成拒绝证书。责任份数退票(英)经济学院《国际贸易实务》（黎孝先）四、支票(check)•1、含义•支票是以银行为付款人的即期汇票，出票人在支票上签发一定的金额，要求受票的银行于见票时立即支付一定金额给持票人。经济学院《国际贸易实务》（黎孝先）出票人在签发支票后，应负票据上的责任和法律上的责任。前者是指出票人对收款人担保支票的付款；后者是指出票人签发支票时，应在付款银行存有不低于票面金额的存款。如存款不足，支票持有人在向付款银行提示支票要求付款时，就会遭到拒付。这种支票叫做空头支票。开出空头支票的出票人要负法律上的责任。经济学院《国际贸易实务》（黎孝先）经济学院《国际贸易实务》（黎孝先）2、内容•1、表明“支票”的字样；2、无条件支付的委托；3、确定的金额；4、付款人名称；5、出票日期；6、出票人签章。•支票上未记载前款规定事项之一的，支票无效。经济学院《国际贸易实务》（黎孝先）3、种类•现金支票：支票上印有现金字样，只能用于支取现金：•转帐支票：支票上印有转帐字样，只能用于转帐；•普通支票：支票上未印有“现金”或“转帐”宇样，可以用于支取现金，也可以用于转帐。•划线支票：在普通支票左上角划两条平行线。只能用于转帐，不能用于支取现金。经济学院《国际贸易实务》（黎孝先）4、票据行为经济学院《国际贸易实务》（黎孝先）汇票、本票和支票的区别•A性质当事人付款时间汇票支票本票无条件的书面支付命令无条件的书面支付承诺出票人/受款人出票人/付款人/受款人无条件的书面支付命令只有即期没有远期分远期/即期远期不承兑分远期/即期远期需承兑出票人/付款人/受款人经济学院《国际贸易实务》（黎孝先）第二节汇付与托收•支付方式从资金的流向与支付