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会小企地月01表编制单位：年月日单位：元资产行次年初数期末数负债和所有者权益（或股东权益）行次年初数期末数流动资产：流动负债：货币资金1短期借款68短期投资2应付票据69应收票据3应付账款70--应收股息4预收账款71应收账款6应付工资72其他应收款7应付福利费73预付账款8应付利润74存货10应交税金76待摊费用11其他应交款80一年内到期的长期债权投资21其他应付款81其他流动资产24预提费用82流动资产合计31--一年内到期的长期负债86长期投资：其他流动负债90长期股权投资32流动负债合计100--长期债权投资34长期负债：长期投资合计38长期借款101固定资产：长期应付款103固定资产原值39其他长期借款106减：累计折旧40固定资产净值41--长期负债合计110--工程物资44在建工程45负债合计114--固定资产清理46所有者权益（或股东权益）：固定资产合计50--实收资本115无形资产及其他资产：无形资产51资本公积120长期待摊费用52盈余公积121其他长期资产53其中：法定公益金122无形资产及其他资产合计60--未分配利润123所有者权益（或股东权益）合计124--资产合计65--负债和所有者权益（或股东权益）总计135--上海市财政局会计报表监制章上海市小企业月度会计报表资产负债表年月会小企地月01表附表编制单位：单位：元-上海市财政局会计报表监制章---本年累计数---30本月数-181923252728五、净利润（净亏损以“－”号填列）行次1451011141516三、营业利润（亏损以“－”号填列）加：投资收益（损失以“－”号填列）营业外收入减：营业外支出四、利润总额（亏损总额以”－“号填列）减：所得税主营业务税金及附加二、主营业务利润（亏损以“－”号填列）加：其他业务利润（亏损以“－”号填列）减：营业费用管理费用财务费用上海市小企业月度会计报表利润表项目一、主营业务收入减：主营业务成本财务指标分析一、偿债能力分析：1、流动比率#DIV/0!2、速动比率#DIV/0!3、资产负债率#DIV/0!4、产权比率#DIV/0!5、权益乘数#DIV/0!二、盈利能力分析：1、主营业务毛利率#DIV/0!2、主营业务净利率#DIV/0!3、主营业务成本率#DIV/0!4、营业费用率#DIV/0!5、主营业务税金率#DIV/0!6、资产净利率#DIV/0!7、净资产收益率#DIV/0!8、管理费用率#DIV/0!9、财务费用率#DIV/0!10、成本、费用利润率#DIV/0!三、营运能力分析1、应收帐款周转率（次数）#DIV/0!2、应收帐款周转天数#DIV/0!3、存货周转率#DIV/0!4、存货周转天数#DIV/0!5、流动资产周转次数（率）#DIV/0!6、流动资产周转天数#DIV/0!7、总资产周转率#DIV/0!平均资产总额08、总资产周转天数#DIV/0!9、总资产报酬率#DIV/0!利息支出一、偿债能力分析：1、流动比率=流动资产/流动负债。2、速动比率=速动资产/流动负债。速动资产=流动资产－存货3、资产负债率=负债总额/资产总额。4、产权比率=负债总额/股东权益5、权益乘数＝资产总额/股东权益总额=1/(1-资产负债率).=1+产权比率二、盈利能力分析：1、主营业务毛利率=毛利（主营收入－主营成本）/主营业务收入2、主营业务净利率=净利润/主营业务收入，反映企业基本获利能力3、主营业务成本率=主营业务成本/主营业务收入4、营业费用率=营业费用/主营业务收入5、主营业务税金率=主营业务税金及附加/主营业务收入6、资产净利率=税后净利/平均总资产=主营业务净利率*总资产周转率。7、净资产收益率=净利润/平均所有者权益。8、管理费用率=管理费用/主营业务收入9、财务费用率=财务费用/主营业务收入10、成本、费用利润率=利润总额/（主营业务成本+期间费用）三、营运能力分析1、应收帐款周转率（次数）=营业收入/应收帐款平均余额2、应收帐款周转天数=计算期天数（365或360）/应收帐款周转率3、存货周转率=销售成本/平均存货4、存货周转天数=计算期天数（365或360）/存货周转率5、流动资产周转次数（率）=销售收入净额/流动资产平均余额6、流动资产周转天数=计算期天数（365或360）/流动资产周转次数7、总资产周转率=销售收入净额/平均资产总额平均资产总额=（期初资产总额+期末资产总额）/28、总资产周转天数=计算期天数/总资产周转率9、总资产报酬率=（利润总额+利息支出）/平均资产总额