廉洁风险防范(财务部)

XX集团XX机械有限责任公司廉洁风险防范管理资料（财务部）目录1.0部门工作职责2.0岗位工作标准2.1财务部部长岗位工作标准2.2会计岗位工作标准2.3出纳岗位工作标准3.0工作岗位警示语4.0部门廉洁风险防控一览表5.0个人廉洁风险防控一览表6.0部门工作流程6.1费用报销工作流程1.0部门工作职责1.1根据公司经营目标负责编制公司年、季度成本、利润、资金、费用等有关的财务指标计划，加强经营核算管理。定期检查、监督、考核计划的执行情况，结合经营实际，及时调整和控制计划的实施；1.2负责建立健全公司财务、会计核算、资金管理等相关制度，监督检查执行情况并对违规行为提出处理意见；1.3按照规定进行会计核算，做到手续完备，数字准确，账目清楚；1.4编制公司成本费用预算，监督、检查、分析、考核预算的执行情况，负责按规定进行成本核算，定期编制年、季、月度财务会计报表，搞好年度会计决算工作；1.5定期召开公司经济活动分析会，负责编写财务分析及经济活动分析报告。找出经营活动中产生的问题，提出改进意见和建议，提出经济报警和风险控制措施，预测公司经营发展方向；1.6负责公司资产及专项基金的管理。会同生产计划部等管理部门，办理固定资产的购建、报废等财务审核手续，正确计提折旧，定期组织盘点，做到账、卡、物相符；1.7负责流动资金的管理，合理地有计划地调度占用资金，监督检查材料消耗定额、车辆费用、公司、部门、车间各种费用的使用情况；1.8负责审核物资进、销价格，监督供应部询价比价到位，掌握公司所需各种物料的市场价格，降低采购成本，协助销售部及时收回销售货款；1.9负责库存现金、有关印章、空白收据、空白支票及会计凭证、账簿、报表等会计资料保管及归案工作；1.10负责员工工资核发，各种费用开支的审查及报销，职工养老保险、失业保险的统计及管理工作；1.11负责公司会计稽核工作，对公司财务收支进行严格监督和检查；1.12参与员工培训工作，负责各车间核算员的业务培训；1.13参与基建维修、物资采购过程的价格谈判工作；1.14参与大额产品销售合同评审，明确资金供应能力；1.15参与产品价格制定，提供公司管理费资料；并根据市场价格变动情况，适时提出修订计划；1.16参与对供应商的索赔工作并监督执行；2.0岗位工作标准2.1财务部部长岗位工作标准2.1.1工作内容与要求2.1.1.1组织本部门完成各项工作和安排业务培训，提高业务技能和工作效率；2.1.1.2负责组织日常会计管理工作，监督并保证会计核算工作合法、可靠、真实、安全地进行；2.1.1.3应用财务资料进行财务分析，负责编写财务分析及经济活动分析报告，定期召开经济活动分析会，向总经理提供会计信息，参与经营决策；2.1.1.4负责对记帐凭证和原始凭证的合法性、摘要的规范性、数据的正确性和名称的完整性进行审核；2.1.1.5负责编制公司成本费用预算，并监督、检查、分析、考核预算的执行情况；2.1.1.6负责审核物资进、销价格，监督供应部门询价比价到位。掌握公司所需各种物料的市场价格，降低采购成本，协助销售部及时收回销售货款；2.1.1.7筹措信贷资金，保证企业生产正常进行；2.1.1.8参与基建维修、物资采购过程的价格谈判工作；2.1.1.9参与大额产品销售合同评审，明确资金供应能力；2.1.1.10参与产品价格制定，提供公司管理费资料；并根据市场价格变动情况，适时提出修订计划；2.1.1.11参与员工培训工作，负责各车间核算员的业务培训；2.1.1.12参与对供应商的索赔工作并监督执行。1.1.1.13完成领导安排的临时工作；2.1.2岗位责任与权限2.1.2.1对部门工作指标完成情况负全责，具有部门内部员工的奖惩权及开展部门内部工作的自主权；2.2.2.2对公司财务核算的真实性、准确性、合法性负责，有权拒绝办理违反财经制度的费用开支；2.2.2.3对公司税务处理的合法性、真实性、准确性负责。2.1.3检查与考核2.1.3.1财务部部长岗位工作受公司经理的领导、检查和考核，岗位工作完成情况同时受相关职能部门检查和考核；2.1.3.2按要求完成或未按要求完成职责任务，分别按相关考核办法给予奖励或处罚。2.2会计工作标准2.2.1工作内容与要求2.2.1.1核算本企业员工工资，按劳资部门审核后的工资花名册汇总发放工资；2.2.1.2负责本企业产品成本、销售成本的核算工作；产品成本必须按月核算，按季分析并提供分析资料，按时上报成本报表，上报数据必须真实、准确、可靠；2.2.1.3负责自制原始凭证和外来原始凭证的审核工作；2.2.1.4汇集及填制有关企业内部结算凭证，并按会计核算的要求进行帐务处理；2.2.1.5负责总分类帐的登记及会计报表的编制、报送和有关部门所需的往来客户明细资料的打印报送工作；2.2.1.6负责当月会计凭证的收集、整理、装订工作；2.2.1.7配合销售人员做好货款回收工作；2.2.1.8处理报销事宜，严格执行企业的《财务制度》，审查报销原始凭证，对其合法性和准确性负责；2.2.1.9负责对低值易耗品及库存物资进行盘点核对；2.2.1.10依据税法规定，负责办理公司各项税务工作，力求准确无误；2.2.1.11完成领导安排的临时工作。2.2.2岗位责任及权限2.2.2.1对税务处理的真实性、合法性、准确性负责，有权抵制违反财经纪律及税务规定的行为；2.2.2.2对账务处理的真实性、准确性、合法性、合规性负责，对违规事项有权拒绝处理；2.2.2.3对资产的完整性负责。2.2.3检查与考核2.2.3.1会计岗位工作受财务部部长的领导、检查和考核；2.2.3.2按要求完成或未按要求完成职责任务，分别按相关考核办法给予奖励或处罚。2.3出纳岗位工作标准2.3.1岗位工作内容与要求2.3.1.1负责资金的收付，现金、银行存款日记帐必须做到日清月结；2.3.1.2每日将超储备现金送存银行，按月与银行核对帐目；2.3.1.3对已办好的收付凭证，及时登记入帐，做到凭证整齐、传递及时、帐帐相符、帐款相符；2.3.1.4随时掌握银行存款及贷款帐户的动态，提前做好准备，为固定支付的养老金、医保金、电费已及贷款的归还提供资金保证；2.3.1.5做好票据、印鉴和备用金的保管工作；2.3.1.6严格支票管理，不得签发盖有印鉴的空白现金支票和对外发放转帐支票；发放支票，必须办理登记手续；2.3.1.7各种单据、凭证交接必须办理登记手续；2.3.1.8及时登记员工养老金、失业金帐户，并核对相符；2.3.1.9除完成本职工作外，要协助本部门其他人员完成本部门各项工作；2.3.1.10配合销售人员做好货款回收工作。2.3.1.11完成领导交办的其他工作任务。2.3.2岗位责任及权限2.3.2.1对库存现金的、各种票据的安全性负责；有权拒绝私人借款、白条抵库，有权拒绝任何单位和个人持账外现金存放保险柜；2.3.2.2对签发的支票，由于自身原因造成的经济损失负赔偿责任；对于违反财经纪律和公司财务制度的事项有权拒绝办理；2.3.2.3有权抵制外单位和个人借用银行账户。2.3.3岗位检查与考核2.3.3.1出纳岗位工作受财务部部长的领导、检查和考核；2.3.3.2按要求完成或未按要求完成职责任务，分别按相关考核办法给予奖励或处罚。3.0工作岗位警示语部门负责人腐败皆因贪欲起，自律方能受廉洁逞一时贪欲，陷半生囹圄会计成功之路，廉洁相伴德乃做人之本，勤为成功之道出纳贪婪埋祸根，侥幸铸大错克己奉公，干净干事4.0部门廉洁风险防控一览表单位部门名称：财务部负责人：财务部部长序号部门主要职责风险类型风险等级风险点防范措施考核机制1负责公司财务核算岗位职责一1.可能存在因人情或利益诱惑在财务核算中违反财经纪律及公司规定谋取私利、损害公司利益的现象；2.可能存在因人情或利益诱惑在成本费用控制、费用报销核算中不履行财务监督职责使违规行为得不到及时处理、损害公司利益的现象；3.可能存在因人情或利益诱惑出现公款私存、或私设小金库谋取私利的现象；1.加强思想教育和廉洁教育，增加责任意识，严格落实失职责任追究制度；2.严格执行国家法律法规、财经纪律及广能能集团、公司财务核算、成本管理等相关制度，并根据实际情况及时修订；3.加强审计监督；4.分管领导参与，加强监督检查；《员工奖惩条例》、《管理人员月度工资结算办法》、《成本管理制度》、《财务核算办法》等相关规定考核2负责公司资产管理岗位职责一3负责公司成本管理岗位职责二序号部门主要职责风险类型风险等级风险点防范措施考核机制3负责公司税务处理岗位职责二1.可能存在因人情或利益诱惑，违反发法律法规代他人开具发票、损害公司的行为；2.可能存在因人情或利益诱惑，在预算编制、预算执行、考核过程中违反规定，不认真履行职责的现象；3.可能存在因人情或利益诱惑，在应收账款管理中不认真履行职责，使违反规定的行为得不到及时处理、损害公司利益的现象；1.加强思想教育和廉洁教育，增加责任意识，严格落实失职责任追究制度；2.严格执行国家法律法规、财经纪律及广能能集团、公司财务核算、成本管理等相关制度，并根据实际情况及时修订；3.加强审计监督，及时查处违规行为；4.分管领导参与，加强监督检查；《员工奖惩条例》、《管理人员月度工资结算办法》、《成本管理制度》、《财务核算办法》等相关规定考核4负责公司预算管理岗位职责二6协助应收账款管理岗位职责二5.0岗位（个人）廉洁风险防控一览表所在部门：财务部岗位名称：财务部部长序号主要职责风险点风险类型风险等级防范措施1负责组织财务核算可能存在因人情或利益诱惑在财务核算中违反财经纪律及公司规定谋取私利、或不认真履行财务监督职责使违规违纪行为得不到及时处理、损害公司利益的现象；岗位职责一1.加强思想教育和廉洁教育，增加责任意识，严格落实失职责任追究制度；2.严格执行国家法律法规、财经纪律及广能能集团、公司财务核算、成本管理等相关制度，并根据实际情况及时修订；3.加强审计监督，及时查处违规行为；4.分管领导参与，加强监督检查；2负责组织资产管理可能存在因人情或利益诱惑不认真履行财务监督职责，使违规违纪行为得不到及时处理、损害公司利益的现象；岗位职责一3负责物资采购、配件外委、工程项目价格审核可能存在因人情或利益诱惑不认真履行价格审核职责，对偏离市场行情的物资采购、配件加工和土建工程项目价格听之任之，使违规违纪行为得不到及时处理、损害公司利益的现象；岗位职责二4负责组织预算管理可能存在因人情或利益诱惑，在预算管理过程中违反规定，出现预算编制、调整时不客观、不严谨，预算执行、考核时有差异性的现象；思想道德二单位审核意见负责人签字：5.0岗位（个人）廉洁风险防控一览表所在部门：财务部岗位名称：会计序号主要职责风险点风险类型风险等级防范措施1负责公司账务处理可能存在因人情或利益诱惑不认真履行职责使违规违纪行为得不到及时恰当处理，或违反财经纪律及公司制度，随意进行账务处理从而谋取私利、损害公司利益的现象；岗位职责二1.加强思想教育和廉洁教育，增加责任意识，严格落实失职责任追究制度；2.严格执行公司相关管理制度，并根据情况及时修订；3.部门领导参与，加强监督检查；4.加强审计监督，及时处理违规行为2负责成本控制可能存在因人情或利益诱惑不认真履行职责，在成本控制中存在差异性，使违规违纪行为得不到及时恰当处理，或违反财经纪律及公司制度，虚列成本、随意计提费用，从而谋取私利、损害公司利益的现象；岗位职责二3负责税务申报可能存在因人情或利益诱惑，违反发法律法规代他人开具发票、损害公司的行为；岗位职责二4负责费用报销可能存在因人情或利益诱惑违反规定，不认真履行审核职责，在费用报销时有差异性、使虚报冒领等违规行为不能及时恰当处理的现象。思想道德二单位审核意见负责人签字：5.0岗位（个人）廉洁风险防控一览表所在部门：财务部岗位名称：出纳序号主要职责风险点风险类型风险等级防范措施1负责现金管理可能存在因人情或利益诱惑违反财经纪律及公司制度，出现公款私存、公款私用、白条抵库、或私设小金库谋取私利的现象；岗位职责一1.加强思想教