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1《xxxx贸易风险控制管理办法》（草案）在集团公司的领导下，xxxx的销售收入连续5年实现迅猛递增，利润收入相当可观，人才队伍在市场中不断锤炼、不断成熟，为集团的转型和壮大不断努力奋斗。开展经营贸易的过程中，防控各类风险是重中之重，对公司的生存和发展起到了尤为关键的作用。在长期的实践中，xxxx摸索制定了《xxxx贸易风险控制管理办法（草案）》。主要内容如下：《xxxx贸易风险控制管理办法（草案）》分为三大部分：第一部分、《贸易对象信用等级管理办法》，第二部分、《合同管理办法》，第三部分、《应收账款管理办法》。贸易对象信用等级管理办法第一章总则第一条为规范和引导商品购销的经营行为，有效地控制商品购销过程中的信用风险，减少购销环节的呆坏账，特制定本制度。第二条本制度所称信用风险是指公司购销业务贸易对象到期不付货款、不发货或者到期没有能力付款、无法发货的风险。第三条本制度所称贸易对象信用管理是指对公司购销贸易对象所实施的旨在防范其信用风险的管理。第四条本制度所称贸易对象是指所有与公司及相关部门发生商品购销业务往来的业务单位，包括上游供应商和下游贸易对象。第五条公司相关业务部及贸易分部根据本制度的规定制定实施细则，对贸易对象实施有效的信用管理，加大货款回收力度和督促上游贸易对象按时发货，有效防范信用风险，减少呆坏账。第二章贸易对象资信调查2第六条本制度所称贸易对象资信调查是指公司相关部门及贸易分部对购销贸易对象的资质和信用状况所进行的调查。第七条贸易对象资信调查要点主要包括：1.贸易对象基本信息2.主要股东及法定代表人和主要负责人3.主要往来结算银行账户4.企业基本经营状况5.企业财务状况6.该贸易对象与本公司的业务往来情况7.该贸易对象的业务信用记录8.其他需调查的事项第八条贸易对象资信资料可以从以下渠道取得：1.向贸易对象寻求配合，索取有关资料2.对贸易对象的接触和观察3.向工商、税务、银行、中介机构等单位查询4.公司所存贸易对象档案和与贸易对象往来交易的资料5.委托中介机构调查6.其他第九条各业务部和贸易分部负责对本部门的贸易对象进行资信前期调查，保证所搜集贸易对象资信资料的真实性，认真填写《贸易对象信用调查评定表》，经部门主管审查，报分管领导批准，由公司财务部备案。填表人应对《贸易对象信用调查评定表》内容的真实性负全部责任。第十条各业务部和贸易分部主管对报送来的贸易对象资信资料和《贸易对象信用调查评定表》进行审查，重点审查以下内容：1．资信资料之间有无相互矛盾32．我公司与该贸易对象的业务往来情况3．该贸易对象的业务信用记录4．其他需重点关注的事项第十一条贸易对象资信资料和《贸易对象信用调查评定表》每季度要全面更新一次，期间如果发生变化，应及时对相关资料进行补充修改。第三章A、B、C信用等级评定第十二条所有贸易对象均需进行信用等级评定。贸易对象信用等级分A、B、C三级，相应代表贸易对象信用程度的高、中、低评为信用。A级贸易对象应同时符合以下条件：(1)双方业务合作一年或以上。(2)过去2年内与我方合作没有发生不良欠款、欠货和其他严重违约行为。(3)守法经营、严格履约、信守承诺。(4)最近连续2年经营状况良好。(5)资金实力雄厚、偿债能力强(6)年度回款、发货率达到85%以上。第十三条出现以下任何情况的贸易对象，应评为信用C级：(1)过往2年内与我方合作曾发生过不良欠款、欠货或其他严重违约行为；(2)经常不兑现承诺；(3)出现不良债务纠纷，或严重的转移资产行为；(4)资金实力不足，偿债能力较差；(5)生产、经营状况不良，严重亏损，或营业额持续多月下滑；(6)最近对方产品生产、销售量出现连续严重下滑现象；(7)发现有严重违法经营现象；4(8)出现国家机关责令停业、整改情况；(9)有被查封、冻结银行账号危险的。第十四条不符合A、C级评定条件的贸易对象定为B级。原则上新开发或关键资料不全的贸易对象不应列入信用A级。各业务部和贸易分部以《贸易对象信用调查评定表》等资信资料为基础，会同经办业务员、财务部一起初步评定贸易对象的信用等级，并填写《贸易对象信用等级分类汇总表》，报公司分管副总经理、总经理签批后执行。第十五条在贸易对象信用等级评定时，应重点审查以下项目：1．贸易对象资信资料的真实性;2．贸易对象最近的资产负债和经营状况;3.与我公司合作的往来交易及回款情况。第四章贸易对象授信原则第十六条本制度所称信用额度是指对贸易对象进行赊销、预付款的最高额度，即本制度所称授信是指公司对贸易对象所规定的信用额度和回款、到货期限以及贸易对象占用我公司资金的最高额度。第十七条本制度所称回款、到货期限是指给予贸易对象的信用持续期间，即自发货至贸易对象结算回款、自预付款至贸易对象发货到我公司仓库并验收合格的期间。第十八条授信时应遵循以下原则：1．各业务部和贸易分部应坚持现款现货的原则，原则上不进行赊销业务和预付货款。2．在确实需要授信时,应实施以下控制措施：①公司对贸易对象实施授信总额控制，原则上授信总额不能超过对方实缴的注册资本。②公司应根据贸易对象的信用等级实施区别授信，确定不同的信用额度。③贸易对象的信用额度或贸易对象占用我方资金的最高5额度，是公司签订购销合同付款、发货等相关条款的基础。在执行过程中，应根据贸易对象信用变化的情况，及时调整信用额度。第十九条授信中有关预付、赊销概念的界定：1.预付、赊销：预付是指我方已支付货款，货物尚未运到我方指定仓库验收；赊销是指贸易对象未支付货款，货物已经由我方向贸易对象方发生转移的购销业务活动。2.长期预付、赊销：指在签署的购销合同中，允许贸易对象按照一定的信用额度和发货、回款期限进行预付、赊销的业务活动。第二十条对于A级贸易对象，可以给予一定授信，但须遵循以下原则：1．对于原来没有赊销行为的贸易对象，原则上不应授信；实际的经营过程中，在非常必要的特殊情况下，由分管领导、财务主管、总经理审批后可以给予临时预付、赊销，原则上预付、赊销信用额度最高不超过该贸易对象的平均单笔业务回款额，预付、回款期限为30日以内；2．对于原来已有预付、赊销行为的贸易对象，由分管领导、财务主管、总经理审批后，可以根据其贸易规模和回款情况给予长期预付、赊销信用，原则上预付、赊销信用额度最高不超过该贸易对象的平均单笔业务发货量和回款额。如果原有预付、赊销额低于本条款标准的，信用额度按从低标准执行，并应逐步减少，发货、回款期限为30日以内。第二十一条对于B级贸易对象，原则上不予授信，确有必要，必须严格办理完备的财产抵押等法律手续后，由各业务部及贸易部上报分管领导、财务主管、总经理审批，经批准后才可执行长期赊销或临时赊销，其赊销信用额度必须不超过该贸易对象的平均月发货量、回款额，同时不超过抵押资产额度的70%-80%，具体根据抵押6资产的市场价格波动程度确定。如果原有预付、赊销额低于本条款标准的，信用额度按从低标准执行。其长期预付、赊销回款期限为30日以内；临时预付、赊销回款期限为15日以内。第二十二条对于评为C级的贸易对象，公司不予授信，不给予任何预付款和赊销。依据《贸易对象信用调查评定表》及业务部和贸易分部目前贸易对象的预付、赊销情况，还应将预付、赊销贸易对象（包括授信贸易对象和虽不是授信贸易对象但已发生预付、赊销行为的贸易对象）进行汇总，并填写《预付、赊销贸易对象汇总表》，经分管领导审核后，报公司总经理批准。第二十三条贸易对象授信额度由公司总经理审批后，《贸易对象信用调查评定表》、《贸易对象信用等级分类汇总表》、《预付、赊销贸易对象汇总表》和购销合同、相关资料原件交给财务部保管，作为日常贸易业务的监控依据。第五章贸易对象授信执行、监督及往来账管理第二十四条各业务部和贸易分部应严格执行贸易对象信用管理制度，按照公司授权批准的授信范围和额度区ABC类贸易对象进行预付和赊销，加大货物催收入库和货款清收的力度，确保公司资产的安全。第二十五条业务部及贸易分部主管、财务部具体承担对授信执行情况的日常监督职责，应加强对业务单据的审核，对于超出信用额度的预付款和发货，必须在得到公司正式批准的文书之后，方可办理。发生超越授权和重大风险情况，应及时上报。第二十六条对于原预付款、赊销欠款金额大于所给予信用额度的贸易对象，应采取一定的措施，在较短的期间内压缩至信用额度之内。第二十七条对于原来已有预付款、赊销欠款的不享有信用额度7的贸易对象，应加大货款清收力度，确保预付款、欠款额只能减少不能增加，同时采取一定的资产保全措施，如担保、不动产抵押等。第二十八条对于预付、赊销贸易对象必须定期对账、清账，上次欠款未结清前，原则上不再进行新的预付款、赊销。第二十九条合同期内预付款发货、贸易对象的赊销欠款要回收清零一次。合同到期前30日，业务部和贸易分部应与贸易对象确定下一单业务的合作方式，并对贸易对象全部欠货、欠款进行清收。第三十条各业务部和贸易分部应建立欠货、欠款回收责任制，将货、款回收情况与责任人员的利益相挂钩，加大货、款清收的力度。第三十一条公司财务部每月必须稽核各业务部和贸易分部的授信及执行情况。第六章贸易对象授信检查与调整第三十二条各业务部和贸易分部必须建立授信贸易对象的月度、季度检查审核制度，对贸易对象授信实施动态管理，根据贸易对象信用情况的变化及时上报公司调整授信额度，确保授信安全，发现问题立即采取适当的解决措施。第三十三条各业务部和贸易分部主管每月度要对享有信用额度贸易对象的经营状况做出书面汇报，并对汇报的真实性负全部责任。第三十四条财务部负责提供相应的财务数据及往来情况资料，每月填写《贸易对象授信额度执行评价表》后交各业务部和贸易分部核对，财务部门对财务数据的真实性负责。第三十五条分管领导审核各业务部和贸易分部主管的书面汇报后，签署书面评价意见，上报总经理批准后，必要时可对贸易对象的信用额度进行调整，同时作为财务部下一步的监控依据。8第三十六条原则上调整后的信用额度应低于原信用额度。第七章：罚则第三十七条公司在权限范围之内，对各相关部门超越授信范围运作相关业务的行为，须令其限期纠正和补救，并视越权行为的性质和造成的经济损失对其主要负责人和直接责任人予以下列处分：（一）警告；（二）通报批评；（三）行政处分；（四）经济处罚；（五）追究法律责任。第八章：附则第三十八条附《贸易对象信用调查评定表》9贸易对象信用调查评定表贸易对象名称：评级部门：评级时间：评级人：编号指标名称评分标准计分说明和计算公式输入项说明评分项：实际得分：一、管理水平（6分）经营管理水平A贸易对象治理结构清晰、组织架完善、财务制度健全、2分；B一般1分C差0分治理结构、组织架构、决策机制、财务管理制度、企业经营年限和员工素质等情况选项股东背景A中央级企业、上市公司，2分；B地市级以上（含）政府控投企业，1分C民营企业及其他，0.5分选项管理者行业经验A5年及5年以上，2分；B3年到5年，1分；C3年以下，0分选项二、市场竞争力（8分）国家产业政策A鼓励发展，2分；B一般态度，1分；C限制发展，0分D要求淘汰的，-2选项-行业地位A市场占有率高、谈判地位主动，议价能力强，2分；B议价能力一般，1分；C议价能力差，0分选项主导产业个数A1-2个，2分B3-4个，1分C4个以上，0分合计销售额占比80%以上的行业的个数选项产品竞争力A好，2分B中，1分C差，0分品牌、技术含量与成本优势等选项三、信用状况（16分）融资能力A融资灵活性强，1分；B融资灵活性差，0分；选项贷款利息偿还记录A无欠息，4分；B曾有欠息而目前没有，2分；C目前有欠息，0分；D连续2个季度欠息，-2分；E连续1年以上欠息，-4分。选项到期贷款偿还记录A无逾期，6分；B曾有逾期而目前没有，3分；C逾期1年以内，0分；D在两家及两家以上银行逾期，-2分；E逾期1年以上，-4分。选项我司业务合作记录我司合同履行度及货款结算及时度，按5分的百分比作线形调整。小于40%得0分。百分比四、规模指标（13分）净资产5亿及5亿以上，6分；3亿至5亿，5分；3亿以下按5分的百分数作线形调整。资产总额-负债总额单位（万元）