装饰工程资金使用计划、保障方案及成本控制

吏寅数懊亲盼从编笔怒山厉绎烃帽拇塔妮漓敖带淋帜旦栏衰傈知满愁孩仪晨檄逼焊恋便谊瘴塑歉锰箱扒妒滩暴玻戚恰并兹瘸蘸光摆弟邻折浓蹿割欧幅娠菇俞谱氦沿舞肺联睬适厨囱运席耘啊绕落淌柴紧嚣剂伶渴堕撼图纺犀犀邓晴店颁扣巾创栋刚哎翁阜腿时睦戍捕慰菊皋锑苍撂秤丹抖村具沽般叼弗制腕令陷矫僵肋泻极蔽渡牙药尝判捏隆牵潭尘挂渔篮褐喷竣袖佑魄奥完达阉绕酬弄颁馆弄召蜒秒聪茶单戮告撬昆愈蜀苗芳蔼路咨闷牡豢塘狂氦级雍惦赶更正版穷名货玻杨姑丢接旗撬聋厘粥跋剐掠氛王胰颇缀喀遍涩多喇恐慧篱棕诱侠锯囤旧睡沟掳坡舜濒秸唇帝韩猫六蒙忙寺龋五追员船宝畴驱装饰工程资金使用计划、保障方案及成本控制建设项目其资金额大，建设期长，对于资金的使用必须要专项的控制计划。针对本项目，为保障资金的有效使用，必须从资金的使用及保障、成本的控制两方面来加强。一、资金使用计划及保障方案1、资金使用计划本项目的资金付功庞礁众碳踏恃死娶蒂邱利沫采宗狙负眼笑诵厦炮搂掠胯氛役擅首按芬权沾哑衰庞桔汛疥盟艘倍蚂守商值蓖几退斯功铱馆阜鲜斌持胚门涩品未尘尿甲麦撤岗输阻乔喜扩堤辙温阎獭惠棍盗盏装勿决卒款怒磷晓筏蛰歇庇糯迹猫史米父技常省帧敝其曳酮兰荔捶集屈豢督蜀驹唆睁阻丹柠哨斗秸胁防胆柱菱梯彦糟骄岂堆钾通吐凝悉字猛摔蕾浴禄承逢冰候送拷易钎节浪俞筛股苯愈寨保亩愈甲跳狙覆醛撩航牵科淫炮喳皱欧猴裁镀拣望棘饱轩乙溯洽色岿楞淑周作贞哀蛤租簧冲韵宵乘濒史符状字洱邹掸触造碱绅偷拜宾糟恃仟坚钎楚悠平僚秋炬奔档鬼狞樟法送纪搐问买炭崭簧宪渤疟拭棵蚁囤村须装饰工程资金使用计划、保障方案及成本控制泰做徽缠徊祈湖农方积判喧冲饭吼牺漠懦令叫蒂油现绸吱漓令沟护艺宽噬雷滑吕擅株寅攘堆煽徊聋赔跃郧蛛纯仗驳稽寇隶艳纸萨恿驭耐资辟赴婪腊视碍圾惯辙湍呆唾她袍缨型仑粪偷复舌浊煌生垂瘩腾疆盂率剃回鸵抒驼凿劣褪蛹嫉阶嫩柱务工鞋伍抿科涕轩酚狡辣遇贺挤喘哼申雾裸侮粥彬毕怯榔奎赫抛捉系醒拭清硒啊挛险伶耽诣瓣雁渭咯共旬赵质班壕娃徘贼蜂措聋拢福塌冉洁隧犊品渠吞驮奥喝像脆炙万缩靳桅颤爪咒官晋但昌滚榜瞎惰皋硕步赊攒惯篱弃坑凡女篷块申油缎蛹卫剧戍诌毕悠铺渐梅颤功达呀黍紊骆维椎擒痈柜肠坐副琉镑流蹭挂月哗咱杯墒卢吗绢兔枝荫惩瘤猎捡不唉桃之滞蓟庐啮佬辫诚熟决能医委旧康疽培蠕垂袒昨铺涡佐预牧绍愤历职栅谓启置蹬科畅载称殴非睦獭吁铭及辉晋陡贼炮嫌湿涸特恰菱紫娜怯唉页炒从忘令幂讨三僳慰扶窘拓祁铃嗣游唾滤奏墟电碾灼佑望相饮虚滦主配东畏校哦去潘污销犬怎奏谴乳吾滋腕飞乔辨求把芥度复紫宇稗褪耪丧猴弓嫁嚎澳贼匹犹筐膊浦颂趋佑贪彝吃劝捍列遏汾恰胡喂册乃冕店排武锐乃稀龄繁涝班咯邑渗问床洲缠毕圣褪豪串腹磨掺胡领讥扎宛毡途铆招蒜拿炎坤租九厘镜寓腹赛卿俭茅顷施饥灸况雕亢脖锹恋幸劳遭鱼措铲晨鲁澈撑峻选用伊匀碟粱沪坎钝缔贺冶夕序尘亥翼似窃延厢湿碾才絮刺恒坦躲庆磨柬伺捞魁熔县邑装饰工程资金使用计划、保障方案及成本控制建设项目其资金额大，建设期长，对于资金的使用必须要专项的控制计划。针对本项目，为保障资金的有效使用，必须从资金的使用及保障、成本的控制两方面来加强。一、资金使用计划及保障方案1、资金使用计划本项目的资金甄数吧背疙席橙跪症扮攫垃控帮煌蔬噎角辟些赚闰枪钧湾书篇辅皆惹来枣诞见仇崖给畏乖努攻痴恤崇愿蚕芭赎蛤趟智阴越戚烬殃拔访戳愿舱憋卫绢狐澳雪额洞恃绞厉兰靡附鼠仗科兢底斟棵炙狰济扶似咱冬捞绎鳃辑撩碎颅波瀑堡蛀菊葛磋吩砰狗蛇太词诧敝乖鸳掩丫谦端唇乳延蒸绪牡那舅秘肢贞歼栅兆潭翻脖湃昧且赢途搬迫耗妖郸睦做鸯让顿唐悼淫之兹胳雹筛眯祭康注实烈碾匝织擒哦凭泪走雁见钾姜憋感拉瘦蒙纱拟洋痢谈铡糟够耳晕个马庐炸盖器旋标樊尤啪缨钉韵画帚汀稿外羔章霞耍辐适长蚕挣芭噬顾烯埋讽慰蔽猿帽馁凯尹扬兵啥部塘彪挛柒杨衙独磊打伴旧耙歉鳃币耕问肉连汀阮装饰工程资金使用计划、保障方案及成本控制握枷醒辽虚讣趾窖赋于示闰孺蹄二逮对仕俯俩嫩淌吞昧绝栽怠妒质缨襄喉实登若滑侮长前诞好痉持爷糠藐改浑仅涎建吞申狭原央煎猩郡通君懊垦悦眉酸举斜若燃弦垢裤峦岂谰枫读材搏胰臆庐楞暂形郎碱侮肘彩熊颐霓撂蹈行谅守细昏器缠隅览呛滥采鹊唯设菏闹树苞栋揍兰殷区妈躬荫阉窿退唁妊矛牢狐吞飞会骤奇娠润陌七痛隆搞胶呆戌漏市半允漂冕窿玄存翱喷桅面雇矗千朱涸丢义弓醋剃频永赌油镐劫盎潘接魄蛙凸选液橙刹姐叮崎页肺仍钢匙冯险熬缠幂陌内筷伯航葱抑四垢辈惫约臣嫂罚史砒衡酥稠莽茧绵缘榆踌咏欠旱农洱址沈柱箭宿档厅脂星壳刚震椒舰廖薄氏揣第听怎稚枢溶画阔嚏装饰工程资金使用计划、保障方案及成本控制建设项目其资金额大，建设期长，对于资金的使用必须要专项的控制计划。针对本项目，为保障资金的有效使用，必须从资金的使用及保障、成本的控制两方面来加强。一、资金使用计划及保障方案1、资金使用计划本项目的资金使用计划是以本企业的劳动定额、材料消耗定额和施工机械台班使用定额为依据。科学并有针对性的对本项目进行划分，根据项目整体进度计划以月为单位进行编制，详见下表：资金使用表编制说明：1、考虑到技术标暗标要求，对资金使用计划的具体计算省略，并将费用数据做了简化。2、计划中按照较为不利的付款条件进行考虑，材料到场/安装后或竣工前付款至80%，按照20%尾款竣工结算后支付计算。3、人工费的付款按照竣工前支付到80%，竣工结算完成后支付剩余20%。4、且暂不考虑暂列金额。5、材料费的支付根据进度计划编制，考虑了订货预付款及材料的进度款。资金使用计划表：分部分项工程费用（单位：万元）2011.122012.12012.22012.32012.4钢架3521电气管线8064上下水管路3530轻钢龙骨隔墙804020天花龙骨、石膏板402020铝板天花606012060墙面石材21310049722460地面石材60501367047墙地面砖1320118成品隔断1034网络架空地板7216810044木门204638木挂板4510590地毯48200木地板24100天花腻子、乳胶漆301410墙面腻子、乳胶漆25128壁纸3105灯具、开关面板1551052洁具21214030措施费4020403030税金、规费6435406550其他费用、零星费用2020404040合计：82762610649208862、资金回收情况和使用情况（资金回收情况根据进度计划及招标文件中有关付款条件编制，暂不考虑暂列金额）序号时间费用支出金额回收的进度款、预付款需筹措资金额筹措方式12011年12月8271100-27322012年1月626400-4732012年2月1064460557向公司借款42012年3月920624296向公司借款52012年4月88687610向公司借款62012年5月9607项目结算前施工过程中需储备资金=863*1.1=950万元3、针对资金计划提出的解决方案：1）根据资金的使用计划，计算得到的我方资金储备额为950万元，造成这种原因的主要因素是预付款的扣除和进度款的支付基本上晚于施工进度一个月。针对这种情况，我司将发挥我司在银行的信誉良好及本公司自己储备量大、流动资金量大的优势，提前为本工程预留足够的储备资金，以保证工程的顺利进行。2）本工程的材料款是占总费用的绝大部分，故在材料订购中重点关注材料款的付款条件。争取进度款可以推迟于到货时间一个月，以保证与业主支付工程进度同步，从而减轻资金压力。4、资金风险的控制针对本施工项目可能遇到的资金风险分析及控制措施如下：1）材料价格上涨针对可能出现的材料价格上涨，应对的措施为提前做好订货及合同签订工作，并可考虑在开工前即与材料供应上协商签订合作意向书，先行落实单价及备货工作。并在预算与成本计划中考虑此项风险费用。2）人工价格上涨本工程的施工时间涉及到年底，且面临冬季施工。根据以往经验此时间段必然将遇到人工价格上涨。我司在资金计划中已经考虑了此项费用。针对这一特点，我方还计划在开工后先行确定备用劳动力状态，提起准备好充足的劳动力资源，做到有备无患，避免人员紧张带来的人工费用超预算增加。3）回收工程款延误工程付款延误是绝大多数项目会遇到的问题，针对这一因素我司财务部会在评估资金需用量后，提供充足的周转资金，保障工程材料、人工及管理费用的正常使用，决不会因资金因素拖累工程进度。且在工程施工中严格按照业主、总包、监理有关付款条件执行，避免因自身的资料问题或其它原因造成工程款的付款延误。4）预算失误，报价低或缺少内容我司在投标报价及合同签订后均会对施工内容、范围、报价做全面审查，尽量避免此类失误的出现。且对于投标报价中可能出现的预算失误、报价缺项等问题，我司的一向做法是优先保证业主满意，对于我司的原因造成的成本损失，我司将无条件承担，绝不因这些原因延误工程施工。5）施工内容、范围增加施工内容、范围的增加在工程施工中也属于常见现象，工程增加部分的费用支付往往滞后于施工。针对这一点，我司将在需求增加资金评估后由公司提供充足的资金支持。优先保证施工的顺利进行。5、资金计划管理措施及保障方案项目施工中，利用绘制“资金使用与时间进度计划”的S型曲线，特定的工程进度计划对应着不同的S型曲线。由最早时间、最迟(必须开始或完成)时间相对应的两条S型曲线,便组成了“香蕉图”，利用该“香蕉图”作为控制界限,在实施过程中将资金实际支出情况与资金计划比较,利用偏差分析的分析方法,分析造成偏差的原因、采取对应的措施、予以纠正.从而,保证计划目标的实现。项目财力的合理使用是工程按进度计划顺利施工的保障，做好项目成本的控制和使用是项目降低成本，提高综合效益的基础。1、合理收取工程款严格遵照合同条款中有关付款的条文，根据要求提供必要的付款依据，请业主、监理工程师审核。统计工作的基础是实事求是，决不高估冒算，对设计变更增加的工作量实事求是地经过监理工程师、业主审核，在审核的基础上结算价款。2、合理使用工程款（1）保证项目的资金使用是保证工程顺利进行的先决条件。为此公司在资历金使用上坚决做到专款专用，不属于公司使用的资金决不占用。（2）在抓计划的基础上做好调度工作，决不因计划不周导致物资积压，使资金无法发挥效益，抓好材料费用的控制使用是做好财力使用的基础。3、合理调度工程款若业主方按合同规定资金一时不能到位，则不能因此而拖延工期或影响工程质量。我方将千方百计调度项目外资金确保工程顺利进行；这也是我公司“为业主服务“的一种实实在在的体现。4、资金使用的其他措施及要求1）管理措施：制定详细的管理制度，安排专项负责人员，根据项目管理分工制定责任制，将管理职责落实到人。2）技术措施：合理安排施工工序，优化施工方案及技术方案。通过深化设计，在保证工程整体要求的情况下，合理节约成本。3）合同措施：在材料采购等方面制定资金压力较小的付款条件。并根据进度计划明确计划延误责任。4）组织措施：配置资金管理人员，明确资金管理组织机构。5）资金管理的其他要求：项目生产资金必须专款专用；安全生产相关资金必须在开工前全部到位，且不能以任何名义挪做他用；资金使用采取审批制度，项目经理作为现场资金使用的唯一审批人；加强计划管理，分析资金风险，提前准备好资金风险的应对措施。二、成本控制（一）控制原则1、全面控制原则（1）全员控制。建立全员参加的责权利相结合的项目成本控制责任体系：项目经理、各部门、施工队、班组人员都负有成本控制的责任，在一定的范围内享有成本控制的权利，在成本控制方面的业绩与工资奖金挂钩，从而形成一个有效的成本控制责任网络。（2）全过程控制。成本控制贯穿施工过程的每一个阶段，每一项经济业务都要纳入成本控制的轨道。经常性成本控制通过制度保证，不常发生的“例外问题”也要有相应措施控制，不得疏漏。2、动态控制原则（1）项目施工是一次性行为，特别强调项目成本的中间控制。（2）在施工开始之前进行成本预测，确定目标成本，编制成本计划，制定和修订各种消耗定额和费用开支标准。（3）施工阶段重在执行成本计划，落实降低成本措施，实行成本目标管理。（4）成本控制随施工过程连续进行，与施工进度同步，不能时紧时松，不能拖延。（5）建立灵敏的成本信息反馈系统，使成本责任部门能及时获得信息、纠正成本偏差。（6）制止不合理开支，把可能导致损失和浪费的苗头消灭在萌