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共享推动财务管理变革与转型---金蝶EAS财务共享服务中心解决方案金蝶软件（中国）有限公司什么是财务共享服务中心●大型集团企业面临的管理问题●什么是财务共享服务中心●财务共享服务中心的特点●哪些企业适合建立财务共享服务中心建设财务共享服务中心需要具备什么条件金蝶EAS财务共享服务中心解决方案与价值●财务共享服务平台●费用共享解决方案●应付共享解决方案●出纳共享解决方案●资产共享解决方案●核算共享解决方案●报表共享解决方案●财务共享服务中心应用价值金蝶EAS财务共享服务中心客户典型应用●千亿房企的财务管控转型之路●大通证券，从物理集中到全面共享●共享，为金蝶向互联网转型保驾护航金蝶软件（中国）有限公司什么是财务共享服务中心大型集团企业面临的管理问题由于大型企业的层级和规模都比较大，在运行过程中，很容易出现机构臃肿、部门重叠设置、人员多、成本高、沟通不畅且流程操作多样化等问题，我们称之为“大企业病”。内部沟通效率和资源利用效率不高，集团总部既希望子公司发挥积极能动性，又怕子公司失去控制……●企业成本不断增加。如果每个分子公司都需要设立财务部，公司的成本将居高不下；●分子公司的增加导致管控难度增加。不同地区分子公司的财务管理各自为政，没有统一的标准和规范进行协调，企业集团难以实现统一管控；●企业全球化发展，股东知情权受到挑战。处在不同地域、不同国家的分子公司的财务绩效如果得不到正确反应，股东无法预测投资结果；●经营风险和财务风险不断增加。一个分子公司出现问题，可能牵涉到其他分子公司的连锁反应，集团的发展扩张受到制约。为获得长期竞争优势，大型企业不断探索新的财务管理模式。在此背景下，财务共享服务应运而生。什么是财务共享服务中心财务共享服务中心（FinanceSharedServiceCenter）是近年来出现并流行起来的会计和报告业务管理方式。它将不同国家、地点的实体会计业务拿到一个共享服务中心来记帐和报告，这样做的好处是保证了会计记录和报告的规范、结构统一，而且由于不需要在每个公司和办事处都设置会计，节省了系统和人工成本。图：共享服务是企业集中式管理模式在财务管理上的最新应用金蝶软件（中国）有限公司哪些企业适合建立财务共享服务中心总体来看，运营控制型集团企业的适用性最高。财务控制型、战略控制型集团企业可选择标准化程度高的业务实施。从行业来看，最大应用的行业是金融业，其次是服务业、交通运输业、电信业和制造业。图：财务共享服务中心适用性分析财务共享服务中心的特点财务共享服务中心是财务运作模式的全方位改变。财务共享服务中心的核心思想是“专业分层，业务融合”，以财务共享服务平台为支撑，实现战略财务、业务财务、共享财务的分层，提升财务对战略决策与业务支持的价值，消除财务与业务的边界。在人员配置方面，由单一的财务会计衍生为三类人员：第一类为战略财务人员，他们给公司高层提供预算管理、绩效管理、成本运作、融资管理、投资管理等一系列的决策支持；第二类为业务财务人员，他们参与业务政策制定，辅助业务部门领导决策，让财务服务于业务；第三类为共享财务人员，他们从事账务处理、单据处理、员工福利等重复性工作，以解决原有的重复投入和低效率的弊端。战略财务专业化，业务财务一体化，财务核算集中化，三者有机组合，使得财务管理趋于精细，财务效能被放大，形成了稳固的战略铁三角，从而实现了财务的集中和高效管理。图：“战略、业务、共享”三位一体的“铁三角”金蝶软件（中国）有限公司建设财务共享服务中心需要具备什么条件财务共享服务中心模式的有效运行，需要从选址、流程、组织、技术、服务等方面来进行优化和准备。上线财务共享服务中心项目之前，建议先做咨询，整体规划财务共享中心建设方案，然后运用信息化手段来保障咨询成果的有效实施。地点的选择财务共享服务中心的办公选址问题正确与否，将直接影响能否实现充分共享及投资报酬率，且制约业务执行情况。决定将共享服务中心的办公地点设立在哪个城市，需要综合考虑以下因素：图：共享中心选址考虑因素大部分共享服务中心选址在大城市或者其周边地区，其中包括上海、北京、广州、深圳、大连、成都和武汉。这些城市凭借自身的资源禀赋分别在业务先进性、行业代表性、服务辐射性、规模增长性四个方面呈现出各自的特色。另外一种比较常见的是总部式选址，即将财务共享服务中心建设在总部所在城市，这在建设财务共享服务中心初期较为常见，无论在沟通和管理上都比较方便。流程的设计财务共享服务构建的过程，实质上就是财务流程再造的过程。构建财务共享中心工作体系，必须进行集团范围内的财务制度统一和财务处理流程梳理工作。除此之外，还应考虑共享服务中心运营管理通用流程。哪些流程纳入共享服务中心？哪些流程仍保留在当地业务单元？流程划分应充分考虑同质性，兼顾特殊性。财务共享中心涉及的流程包括核算、付款、过账和报告等共性的、重复的、标准化的业务，而高附加值的财务活动通常不纳入共享服务。组织的调整建立共享服务中心，必须进行财务组织结构的深度变革。过去，集团财务部下设总部财务、区域财务、分子公司财务。机构财务人员在费用审核、凭证录入、资产折旧核算、税费计提、薪酬社保核算等方面都做着相同的、重复性的工作。现在，集团成立财务共享服务中心组织，这个组织不仅服务于总部，也可以把所有机构的日常性财务事务集中处理，由共享服务中心统一进行流水线式作业，节约了大量的人工成本。金蝶软件（中国）有限公司信息技术的支持企业的财务管理信息系统是实现财务共享服务的基础和保障。我们建议，先实现集团财务管控平台的统一搭建和整合，然后再规划共享服务中心，这样共享项目整合速度更快，成功率更高。搭建财务共享中心体系，还需完成财务共享服务系统与费用报销系统、影像扫描系统、银企互联系统、业务管理系统、移动终端应用等其他系统的对接，实现各信息系统的业务集成和数据共享。服务水平协议服务水平协议是共享服务中心运作的“逻辑平台”。共享服务中心是一个单独的组织，由成本中心转变为利润中心，具有定价、服务协议等功能。在运作财务共享服务中心之前，需要制定服务水平协议，就服务的内容、质量、服务等级和价格、服务反馈评价、改进机制等方面达成共识。共享服务中心的所有工作都将基于服务水平协议，各成员单位可根据服务水平协议评估共享服务中心的绩效。金蝶软件（中国）有限公司金蝶EAS财务共享服务中心解决方案与价值金蝶EAS集团财务共享服务中心打破财务组织界限，实现集团业务在同一平台、不同业务类型的专业化分工处理。通过任务池管理、角色管理、门户及工作流管理、多组织操作等平台，为客户、供应商、员工、伙伴提供各种自助服务。集成影像系统，完成单据影像扫描与存储，实现电子流与实物流的完美结合。帮助集团企业提高财务管理水平及效率，降低运营成本，构建核心竞争力。图：金蝶EAS财务共享服务产品蓝图财务共享服务平台金蝶EAS共享服务平台提供任务规则设置、任务池等功能。支持任务自动推送，打破传统ERP软件的工作流引擎机制，可以根据业务需求对相关任务进行分类，并根据任务类别按优先级顺序分别推送任务给不同的岗位人员处理。主要功能有业务员或运营管理员的首页、任务处理、任务统计报表等。共享中心管理员工作台管理员与操作员通过首页功能，可以了解相关任务、业务概貌，方便、快速地处理任务。图：共享中心业务管理员首页金蝶软件（中国）有限公司任务池系统按设定规则、预置频率将任务推送给共享财务人员，并通过一定奖励机制，鼓励高效、保质地完成共享中心各项任务与工作，推动财务工作“计件工资制”的实现。图：任务池实时的绩效统计报表按期间、业务员、业务类型等统计任务量、任务耗时、任务完成及时率。展现任务进度统计报表、个人任务统计表及个人任务排名报表。实现任务实时监控，促进绩效改善。图：任务进度统计表灵活的员工自助服务门户系统预置20多类费用报销、人力资源等服务，金蝶EAS根据不同的角色权限，在流程中心可以不区分组织，综合查询待处理的业务流程，并且工作流的配置可以灵活定义，支持不同财务审批流程的应用。共享平台与影像系统、金蝶EAS的关系共享平台与金蝶EAS、影像系统之间的通讯，属于跨系统之间的调用，通过远程访问的方式，使用Webservice接口进行交互。金蝶软件（中国）有限公司费用共享解决方案金蝶EAS财务共享服务系统通过集成影像系统、完成影像系统与费用报销的接口，报账流程由影像单据传递代替现有纸面单据传递。实物单据扫描后，影像系统自动识别条形码，并根据条形码对影像进行自动分组，系统根据预先设定的规则上传至服务器。财务审核环节通过查看影像和报销单据，实现审核与核算的无纸化流程。图：基于影像的费用报销流程员工利用琐碎时间通过手机等移动终端提交出差申请或报销流程，整理报销发票，缩短报销周期，提高员工满意度。通过打印电子单据封面上的条形码，在系统中跟踪实物单据的流转过程，每个环节对实物单据的接收和移交，都通过扫描电子单据封面的条形码，记录责任人及时间等信息。一方面便于对实物单据的跟踪，另一方面便于员工自助进行实物单据位置查询。图：易用的移动差旅和报销服务金蝶软件（中国）有限公司应付共享解决方案基于光学字符识别(OCR)和工作流技术，实现从发票生成、多维度往来结算、记账、期末往来对账业务的跨组织批量处理。往来会计基于应付单和发票影像内容进行审批，各扫描点定期将纸制发票快递给共享中心往来会计，往来会计确认发票的完整性和正确性后进行归档。共享模式下的应付账款管理，缩短了发票到付款的周期，保障应付账款的及时性和准确性。图：基于影像的供应链采购付款出纳共享解决方案通过财务共享服务的出纳工作平台，集中处理多家公司的多笔收付款业务，批量审批，批量提交银企互联，跨组织处理多家公司资金日记账、银行对账单、余额调节表，有效解决分散经营模式下的资金集中管理难题。在资金流动过程中，还可以实时监控大额资金的支出，既防范了资金管理风险，也提升了资金集中管控的能力，为资金集中管理搭建服务平台。图：出纳付款共享金蝶软件（中国）有限公司资产共享解决方案在财务共享服务中心，负责固定资产业务处理的共享财务人员，可以集中处理多家组织的固定资产业务，如：按事先设置的对账方案，核对集团多家公司的固定资产实物账与财务账；期末批量计提固定资产折旧；期末批量对账等，打破组织界限，提高固定资产业务处理效率。图：固定资产期末批量计提折旧核算共享解决方案记账中心为财务共享中心核算专岗人员提供一站式的记账处理中心，用户可通过记账中心，清晰了解负责的各个组织待处理凭证和单据，并可进行多公司、多模块、多单据的批量自动记账，还可以根据不同业务类型按日、周、月等规则实现系统自动记账，极大提高财务人员的工作效率。图：凭证批量处理金蝶软件（中国）有限公司对账中心财务人员可通过对账平台进行多公司、多模块的一次性对账，整个过程一键操作，后台自动执行。根据对账的结果，可以联查对账明细和差异明细，帮助财务人员轻松找到问题，快速完成对账工作，提高财务核算的准确性。图：对账中心结账中心期末，共享财务人员通过结账中心集中检查集团所有组织、所有业务系统的结账进度和明细情况，还可以定期对结账情况进行分析，找出瓶颈环节加以改善，提高结账工作效率，规范结账流程，管控财务风险。图：结账中心报表共享解决方案财务共享模式下，一个财务人员每月负责集团多家公司报表的编制、审批、上报工作，通过金蝶EAS报表平台，不需要频繁切换财务组织、报表周期，实现多组织报表的集中批量处理，随时监控各家公司报表编制进度。对于固定模板的报表，还可以实现自动批量编报，大大提高了报表编制及时性和准确性，实时监控各成员单位的财务状况和经营成果。金蝶软件（中国）有限公司财务共享服务中心应用价值推动财务管理转型共享服务中心将企业各个单位的后台功能集中在一起，使得企业各领域的专家在一起共事，直接交流。通过举办各种有针对性的培训，使共享服务中心员工技能水平不断提高；原有机构中的部分人员向高价值的管理活动转型。加强集团管控共享服务的意义不仅是单纯的成本节约，共享服务使各业务单元更专注于核心业务，且提供了一个标准的工作程序，避免地区和业务部门之间出现标准执行的偏差和