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版权所有©1993-2006金蝶软件(中国)有限公司K/3销售管理系统培训要点分期收款业务版权所有©1993-2008金蝶软件(中国)有限公司目录分期收款业务背景与特点–分期收款业务背景–分期收款业务特点分期收款应用流程–帐务与业务处理注意事项Question&Answer:版权所有©1993-2008金蝶软件(中国)有限公司分期收款业务背景与特点分期收款业务背景–货物提前发给客户，分期收回货款，收入与成本按照收款情况分期确认。分期收款业务特点–发货时，并不计入销售成本，而是将库存商品转入分期收款发出商品中进行核算;–分期收到款项后，确认符合收入确认的条件，则再开发票，确定收入，与此同时结转相应的成本。返回上级版权所有©1993-2008金蝶软件(中国)有限公司分期收款应用流程第一步：收到客户订货后，手工录入一张销售订单，销售方式为“分期收款”版权所有©1993-2008金蝶软件(中国)有限公司分期收款应用流程第二步：由销售订单下推生成对应的分期收款的销售出库单。版权所有©1993-2008金蝶软件(中国)有限公司分期收款应用流程第三步：结转库存商品金额，转入“分期收款发出商品”–进出库核算，核算出对应的销售出库单的出库成本，然后在凭证管理中选择“销售出库---分期收款”事务类型生成凭证，先将库存商品转入分期收款发出商品科目中，（按销售出库单的数量结转），未结转成本，期末结帐。凭证模板设置为：版权所有©1993-2008金蝶软件(中国)有限公司分期收款应用流程第四步：符合收入确认条件时，确认收入同时结存成本–收到货款时根据收款数量来确定销售发票的数量,由销售出库单下推生成销售发票，销售发票与销售出库单钩稽出库数量全部开票部分开票–根据销售发票生成凭证，则生成的凭证是销售收入和成本结转在同一张凭证上，而且销售成本是销售发票对应数量的销售成本。返回上级版权所有©1993-2008金蝶软件(中国)有限公司出库数量全部开票全部开票时，直接由销售出库单下推生成分期收款销售的销售发票，然后选择“销售收入----分期收款销售”事务类型过滤出发票生成凭证，确认收入、同时结转成本，凭证模板如下：返回上级版权所有©1993-2008金蝶软件(中国)有限公司出库数量部分开票系统不支持部分钩稽（工业模式下）：–第一步：先将出库单进行拆分单据，然后再下推生成发票；–第二步：发票与拆分的出库单进行钩稽–第三步：根据开票数量，确认收入同时结转该部分已经开票的商品的成本，其凭证模板同全部开票。返回上级版权所有©1993-2008金蝶软件(中国)有限公司注意事项分期收款流程从销售出库到销售发票的销售方式都是：分期收款–如果有一环的销售方式不相同，则在业务处理时就不是分期收款业务，且无法钩稽销售出库单生成凭证后才能生成销售发票的凭证，并且销售发票和销售出库单必须进行钩稽–当分期收款销售出库单未生成凭证时，钩稽的销售发票也不能生成凭证；因而当销售发票生成的凭证未删除前，钩稽的销售出库单生成的凭证也不能被删除钩稽期间确认成本收入确认期间–分期收款销售结转成本和收入是根据发票和出库单的钩稽期间来确认的；版权所有©1993-2008金蝶软件(中国)有限公司注意事项分期收款销售业务的两个结转过程–销售出库—分期收款生成凭证是反映交将“库存商品”转入“分期收款发出商品”的业务过程–销售收入—分期收款是反映将“分期收款发出商品”转入“营业成本”并确认收入的过程；分期收款销售出库单的凭证字号有两种状态：出库状态、结转成本状态相关应用文档返回上级版权所有©1993-2008金蝶软件(中国)有限公司Question&Answer:某客户发生了一笔销售业务，但是客户要求下月才开发票，本月发货，但是要实现收入与成本配比，系统如何处理才能实现收入与成本配比了？解答：有两张处理方式。（1）做成分期收款销售方式的业务则可以处理。（2）如果客户坚持进行赊销处理则另一种变通方法：通过调拔单来代替出库单，实现开发票时才做销售出库单和销售发票。