投资连结保险投资账户

1三、投资连结保险投资账户2004年年度财务报告安永华明会计师事务所对本公司平安世纪理财投资连结保险投资帐户按照会计报表附注2（1）之编制基础编制的于二零零四年十二月三十一日之资产负债表及二零零四年度的投资收益表和净资产变动表（以下简称“会计报表”）进行了审计，出具了无保留意见的审计报告。中国平安人寿保险股份有限公司平安世纪理财投资连结保险投资账户资产负债表二零零四年十二月三十一日人民币元2二零零四年十二月三十一日二零零三年十二月三十一日平安世纪理财平安世纪理财平安世纪理财平安世纪理财平安世纪理财平安世纪理财平安世纪理财平安世纪理财投资连结保险投资连结保险投资连结保险投资连结保险投资连结保险投资连结保险投资连结保险投资连结保险平安发展保证收益平安基金平安价值增长平安发展保证收益平安基金平安价值增长附注投资账户投资账户投资账户投资账户投资账户投资账户投资账户投资账户资产流动资产银行存款31,469,200,000124,500,000563,500,00020,000,0001,479,200,000124,500,000563,500,00020,000,000基金投资41,411,759,132-1,854,724,09740,508,524401,034,701-1,645,039,131-债券投资42,604,923,432-485,140,659821,893,5481,690,983,332-282,861,610150,301,886应收利息54,553,916508,667969,77735,2814,766,357578,1341,008,78895,673买入返售证券6-50,007,563--590,021,45024,004,96980,009,0009,202,070其他应收款1,576,373-------内部往来743,893,1531,202,9653,613,6367,674,52620,587,194411,5896,742,74322,132,160存出证券交易保证金8103,962,8102,573,048130,121,51211,021,4084,208,020610,48933,759,372165,438资产合计5,639,868,816178,792,2433,038,069,681901,133,2874,190,801,054150,105,1812,612,920,644201,897,227负债与投保人权益负债卖出回购证券9--231,061,00040,000,00040,400,000---其他应付款1015,890-268,2246,2471,131,26544,462518,36735,459负债合计15,890-231,329,22440,006,24741,531,26544,462518,36735,459投保人权益转入资金115,466,902,837168,256,7452,713,543,179846,870,0753,994,184,826143,928,7352,490,303,246200,832,632年末未分配利润295,880,89610,535,498321,840,26719,423,756185,631,2896,131,984210,251,200627,595未实现利得12(122,930,807)-(228,642,989)(5,166,791)(30,546,326)-(88,152,169)401,541投保人权益合计5,639,852,926178,792,2432,806,740,457861,127,0404,149,269,789150,060,7192,612,402,277201,861,768负债及投保人权益合计5,639,868,816178,792,2433,038,069,681901,133,2874,190,801,054150,105,1812,612,920,644201,897,227会计报表附注为本会计报表的组成部分法定代表人主管会计工作负责人会计机构负责人中国平安人寿保险股份有限公司平安世纪理财投资连结保险投资账户投资收益表二零零四年度人民币元3二零零四年度二零零三年度平安世纪理财平安世纪理财平安世纪理财平安世纪理财平安世纪理财平安世纪理财平安世纪理财平安世纪理财投资连结保险投资连结保险投资连结保险投资连结保险投资连结保险投资连结保险投资连结保险投资连结保险平安发展保证收益平安基金平安价值增长平安发展保证收益平安基金平安价值增长附注投资账户投资账户投资账户投资账户投资账户投资账户投资账户投资账户投资业务收入基金投资收益1346,364,936-103,483,6021,824,35112,329,491-19,335,842-债券投资收益1352,764,756-11,715,60422,044,69055,534,701-38,969,397595,381利息收入66,550,0654,918,50031,345,5251,878,79582,018,7393,569,76759,563,14585,490买入返售证券收入628,288420,426476,750162,966393,816675,681246,858124,845小计166,308,0455,338,926147,021,48125,910,802150,276,7474,245,448118,115,242805,716投资业务支出卖出回购证券支出(1,260,237)(12,061)(3,379,213)(48,753)(6,475,824)(75,210)(6,068,506)(18,457)投资账户资产管理费14(57,412,639)(923,351)(32,767,962)(7,713,868)(41,322,484)(703,464)(33,032,744)(235,218)营业费用---(2,753)----营业税金及附加(144,544)-(39,579)(89,435)(617,480)-(776,853)(4,446)小计(58,817,420)(935,412)(36,186,754)(7,854,809)(48,415,788)(778,674)(39,878,103)(258,121)本年投资利润107,490,6254,403,514110,834,72718,055,993101,860,9593,466,77478,237,139547,595加：其他业务收入2,758,982-754,340740,168580,706-345,19580,000本年营业利润110,249,6074,403,514111,589,06718,796,161102,441,6653,466,77478,582,334627,595会计报表附注为本会计报表的组成部分法定代表人主管会计工作负责人会计机构负责人中国平安人寿保险股份有限公司平安世纪理财投资连结保险投资账户净资产变动表二零零四年度人民币元4二零零四年度二零零三年度平安世纪理财平安世纪理财平安世纪理财平安世纪理财平安世纪理财平安世纪理财平安世纪理财平安世纪理财投资连结保险投资连结保险投资连结保险投资连结保险投资连结保险投资连结保险投资连结保险投资连结保险平安发展保证收益平安基金平安价值增长平安发展保证收益平安基金平安价值增长附注投资账户投资账户投资账户投资账户投资账户投资账户投资账户投资账户转入资金11年初余额3,994,184,826143,928,7352,490,303,246200,832,6322,239,467,43278,786,7382,803,158,601-本年增加/(减少)数1,472,718,01124,328,010223,239,933646,037,4431,754,717,39465,141,997(312,855,355)200,832,632年末余额5,466,902,837168,256,7452,713,543,179846,870,0753,994,184,826143,928,7352,490,303,246200,832,632未分配利润年初余额185,631,2896,131,984210,251,200627,59583,189,6242,665,210131,668,866-本年营业利润110,249,6074,403,514111,589,06718,796,161102,441,6653,466,77478,582,334627,595年末余额295,880,89610,535,498321,840,26719,423,756185,631,2896,131,984210,251,200627,595未实现利得12年初余额(30,546,326)-(88,152,169)401,541(44,826,161)-(180,975,975)-本年增加/(减少)数(92,384,481)-(140,490,820)(5,568,332)14,279,835-92,823,806401,541年末余额(122,930,807)-(228,642,989)(5,166,791)(30,546,326)-(88,152,169)401,541投保人权益合计5,639,852,926178,792,2432,806,740,457861,127,0404,149,269,789150,060,7192,612,402,277201,861,768会计报表附注为本会计报表的组成部分法定代表人主管会计工作负责人会计机构负责人51.基本情况中国平安人寿保险股份有限公司(以下简称“本公司”)是一家在中华人民共和国注册成立的股份有限公司，于二零零二年十月二十八日经中国保险监督管理委员会(以下简称“保监会”)《关于成立中国平安人寿保险股份有限公司的批复》（保监机审[2002]351号）批准，由中国平安保险(集团)股份有限公司(以下简称“平安集团公司”)联合十六家公司共同发起设立，并经中华人民共和国国家工商行政管理局核准登记,企业法人营业执照注册号为1000001003746，注册资本为人民币38亿元,其中中国平安保险(集团)股份有限公司持有本公司99%的股权。于二零零四年十二月三十一日，中国平安保险(集团)股份有限公司出资投入本公司的部分银行存款及长短期投资等资产变更登记至本公司名下的手续正在进行之中。本公司经营范围包括承保人民币和外币的各种人身保险业务，包括各类人寿保险、健康保险、意外伤害保险的保险业务；办理上述业务的再保险业务；办理各种法定人身保险业务；代理国内外保险机构检验、理赔、及其委托的其他有关事宜；依照有关法律法规规定从事资金运用业务。平安世纪理财投资连结保险下设四个投资账户：平安世纪理财投资连结保险平安发展投资账户(以下简称“发展账户”)、平安世纪理财投资连结保险保证收益投资账户(以下简称“保证账户”)、平安世纪理财投资连结保险平安基金投资账户(以下简称6“基金账户”)及平安世纪理财投资连结保险平安价值增长投资账户(以下简称“价值账户”)，其中，价值账户设立于二零零三年九月。平安世纪理财投资连结保险各账户是依照保监会《投资连结保险管理暂行办法》等有关规定，和平安世纪理财投资连结保险的有关条款，并经向保监会报批后设立。除保证账户的投资范围限制在银行存款和现金拆借外，平安世纪理财投资连结保险其他投资账户的投资对象为银行存款、中国依法公开发行上市的证券投资基金、债券及保监会允许投资的其他金融工具。2.主要会计政策(1)编制基础本会计报表是根据保监会颁布的《投资连结保险管理暂行办法》以及财政部颁布的《保险公司投资连结产品等业务会计处理规定》等有关要求而编制。平安世纪理财投资连结保险投资账户会计报表编制基础为:资产及负债类本公司平安世纪理财投资连结保险投资账户资产负债表中的银行存款、基金投资、债券投