关于印发事业部管理办法的通知

-1-中科广电字〔2011〕21号关于印发事业部管理办法的通知公司各部门：为实施公司发展战略规划，经研究决定，对原《事业部管理办法》予以修订，现公布新的《事业部管理办法》并从2012年1月1日起实施。特此通知。二○一一年十二月二十七日-2-事业部管理办法第一章目的第一条为了充分调动员工的积极性，建立合理有效的经营与分配机制。公司根据发展战略的需求设立事业部，实行事业部管理制度，严格执行公司成本控制制度，提高管理效益水平，充分调动各事业部的积极性，实现效益最大化。第二章组织原则第二条事业部是公司经营部门，是公司利润中心，在公司经营班子统一领导下开展业务工作。第三条公司根据战略和业务发展的需要设立事业部，事业部的组织方式可以有以下方式：1．按业务领域优化组合方式：根据各项目组各自的技术优势，采取按业务领域组合方式组建事业部，新事业部的设立应符合以下原则：（1）符合公司战略发展的方向；（2）人数不少于10人；（3）每年扣除资源占用成本后人均经济增加值不低于3万元；（4）以单一结算课题运作。2．按业务发展投资组建方式：公司董事会根据战略发展规-3-划和业务发展的需要，投入一定的资金建立有关事业部（主要是产品事业部），投入的资金将计入日后产品成本中。３．未能进入以上两类事业部的项目组、人员统一进入系统集成与工程部。４．事业部实行经理负责制，各事业部设经理（或副经理）一名，全面负责事业部的生产、经营工作；如业务需要，可增设副经理。事业部经理、副经理实行公开竞聘，经公司经营班子考核通过后任命。5．事业部经理视部门业务需要设置部门岗位，确定岗位职责。事业部内部人员招聘、任免、调动、核定工资必须依照公司统一规定，由各事业部确定，相关手续由公司综合办公室统一办理。第三章管理方式第四条总经理年初根据董事会决定的年度经营目标，确定年度经营方案，并与各事业部签订责任状，根据各事业部的业务特点，确定年度经营目标（营业收入、净利润），由各事业部组织实施。第五条各事业部自主经营，具有独立研发、生产、销售、采购职能，各事业部经理每月须书面向经营班子汇报经营情况，以便公司及时掌握是业务总体运营情况。第六条事业部每个金额在20万元以上的工程或委托开发合同设立一个项目核算课题，以便核算项目成本、收入与预缴-4-利润，项目完成并全额收回合同款后，结余利润转入结算课题，项目课题销户。不足20万元的项目可以合并到同一项目课题核算。第七条各项目课题应制订项目预算，项目开支应按照预算执行。产品生产类的业务应根据订单情况和库存需求按月或季度制订采购计划和结算方案。第八条各事业部在严格遵守公司各项规章制度的前提下，可视业务需要制定部门内部管理制度。各部门制定的内部管理制度经公司统一公布、实行。第四章财务管理第九条事业部必须遵守公司各项财务制度，如财务会计制度、资金管理制度、固定资产管理制度、成本费用管理制度、差旅费管理制度、招待费使用管理制度以及坏账预提制度等。第十条事业部对外投标、签订经营合同必须严格遵守公司《投标管理制度》、《合同管理制度》。第十一条事业部按照营业收入一定比例向公司上交利润，并根据国家、地方有关纳税政策分摊税费。不同业务收入具体上交比例为：代理产品销售：按6%收取工程项目类：按5%收取产品生产类：按核定毛利的1/3收取，毛利无法核定者参照产品销售类收取-5-设计、监理类：10%有关税收按实际结算收取。第十二条事业部实行全成本核算。事业部人员发放的工资、奖金（含过节费）、缴纳的各类社会保险、住房公积金等计入课题成本。对事业部聘用的人员由公司统一签订劳动合同，公司每年按每人的月平均工资收取保证金，用于解除劳动合同的补偿金。第十三条事业部按照占用公司资源计算资源占用成本，其中包括：1．房屋资源占用成本：按每平方米25元计算。2．借用流动资金占用成本：按每月1%计算。3．固定资产占用成本：由公司投资购买的固定资产，按固定资产折旧率计算，直至折旧完毕。4．水电费按照实际使用量计收，直接计入经营成本。第十四条因人员退休、离职等原因关闭结算课题，按照课题结余资金的60%给予相关人员一次性奖励，其余40%由公司支配。第十五条事业部结算课题账户设定预警线（为部门或课题所属人员一个月的工资），财务部及时监控事业部结算账户的资金情况，并向部门和课题预警。当结算课题经费低于预警线时，如课题有经核实的应收账款，可按应收账款扣除应付款的额度向公司申请借用流动资金；如课题没有应收账款，所属课题人员工资-6-仅发放基本工资，缴纳住房公积金和社会保险等，费用由公司垫付（最长期限为6个月），当课题经费充裕时，应向公司返还本息，并可补发绩效工资、岗位工资。第五章事业部考核第十六条公司根据事业部年度经营目标的完成情况进行考核，具体考核指标计算办法为：（1）事业部经营目标完成率：(营业收入/目标收入*0.3+上交利润/目标利润*0.7)*100%（2）经济增加值：上交利润-各项资源占用成本（3）人均经济增加值：经济增加值/人数说明：人数按项目组内所有签订合同的员工计算，临时聘用人员累计发放工资或劳务费6个月以上者也计入其中，当年在事业部工作不满1年的人员，人均经济增加值按照时间折算。第十七条公司每年根据事业部经营目标完成情况给予进行考核，对于目标完成率达90%以上，同时人均经济增加值达到1.5万元以上的事业部视为合格；对存在多个项目组的事业部，部门目标完成率达90%以上，且经济增加值达到3万元以上（同时人均经济增加值达到1.5万元以上）的项目组视为合格。对考核合格的项目组，公司将其经济增加值作为系数，并根据当年公司业绩向事业部经理及员工核发绩效奖励。第十八条考核不合格的项目组，有关职工个人绩效考核不得评为优秀。-7-第十九条项目组按收入提取的上交利润超过其资源占用费者，可免交资源占用费，尚未达到资源占用费标准的，应补交至资源占用费标准。第二十条资源占用成本、经济增加值等考核指标将视外部经营环境、公司经营指标和经营情况等因素每年做出调整，随每年经营任务下达到各事业部。第二十一条对于考核不合格、收入规模或经济增加值等经济指标排名末位的项目组以及达不到设立条件的优化组合部门，公司将有权对其进行撤并、解散，相关人员按本办法第七章的规定安排。属于董事会决定投资组建的事业部未能达到考核要求者，将提交董事会进行战略复盘，以决定其取舍。第二十二条公司按照转制前事业编制的员工人数向事业部核发补贴，标准按照人均拨款数计发。为鼓励事业部引进和留住人才，对非原事业编制的副高以上职称的人员，公司按每人每年1万元的标准补贴事业部；硕士以上学位的人员，公司连续3年按每人每年1万元的标准补贴事业部，如期间离职，补贴终止；取得社会承认的中级职称资格者，公司在其取得资格的年度一次性补贴1万元所在事业部。事业部招聘的大学本科及以上学历的应届毕业生从入职起一年内可不参与人均经济增加值的计算。第六章事业部借用资金管理第二十三条事业部需要向公司借用项目的流动资金时，事业部必须向公司递交申请报告，包括项目流动资金申请书、项目-8-成本预算、投标文件、合同、流动资金的使用计划和还款计划等，公司将根据项目的具体情况和建立的信用等级进行评估，决定是否给予适当的资金支持。经济增加值较高的项目组将可得到优先支持。事业部（课题）借款实行专款专用。不同项目课题资金不得相互拆借。项目借款每月按借用实际使用流动资金总额的1%计算资源占用成本，库存产品/生产资料按0.5%计算资源占用成本，财务部负责监督项目开支严格按照预算执行。第二十四条结算课题账户资金可用于项目课题使用，调配后账户余额不得低于预警线。第二十五条事业部根据业务发展的需要，可以向公司申请累计不超过20万元额度的资金作投标项目押金，该资金只能用作由政府招标中心或有招标资格的代理机构进行的招标项目押金，公司将按实际发生额度的0.5%/月的比例计算资源占用费；事业部不得将该资金用作除政府招标中心或有招标资格的代理机构外进行的招标项目押金，也不得将该资金用作项目的流动资金。第七章其他第二十六条事业部人员无法争取项目，项目组6个月以上仍无法正常运作者，相关项目组将予以撤销，有关人员在有适合岗位的情况下由公司安排工作，若无合适的岗位，视为考核不合格，按公司有关规定处理。主题词：制度事业部△通知中科院广州电子技术有限公司2011年12月27日印发