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1湖北国税网上办税系统操作培训2014年6月25日2目录1.系统简介……………………………………………2.系统资格开通……………………………………3.系统安装……………………………………………4.系统登录……………………………………………5.系统操作……………………………………………310815183一、系统简介4一、系统简介网上办税系统主页面共划分为四个功能区：用户登录区：显示登录纳税人的基本信息，当前在线用户及网速情况。通知公告区：显示与网上申报相关的通知和公告。主要功能区：包括网上申报系统“纳税申报”、“其它申报”、“打印凭证”、“办税指南”四大主要功能。辅助功能区：为纳税人提供与其它税收业务系统的链接功能。5主要功能区的四大主要功能纳税申报：为纳税人提供主体税种的申报功能，包括“重点税源户”相关资料的报送。其它申报：提供《中华人民共和国扣缴企业所得税报告表》（按次）、《海关完税凭证导入》（申报期外）、《工会经费代征》报送功能，以后根据实际情况进行拓展。打印凭证：为纳税人提供打印“电子缴款凭证”的功能。办税指南：为了纳税人提供政策法规、问题解答等服务功能.系统简介6系统简介7系统登录操作流程纳税申报创建报表填写报表保存报表正式提交申报输入CA验证密码确认申报成功申报状态查询打印报表打印凭证系统简介8系统资格开通开通流程纳税人持经办人身份证、税务登记本副本办税服务厅审查基础信息税务机关开通网上办税资格，发放CA纳税人领取CA9系统资格开通纳税人申请发放CA证书审核通过，操作人员在网上办税系统（税务端）开通纳税人网上申报资格，资格开通后打印《纳税人网上办税资格开通告知单》，发放CA证书。纳税人携带税务登记证（副本）、办税人员身份证，向主管国税机关办税服务厅申请开通。受理审核主管税务机关受理纳税人申请并审核，检查纳税人CTAIS相关基础信息。CA领取纳税人领取CA证书10三、系统安装运行环境安装设置网上申报系统支持IE6.0以上浏览器。IE设置:将网上申报网址（）设置为信任站点。安装PDF查看软件（AdobeReader软件或福昕PDF阅读器）官网下载，完成安装。安装客户端软件和CA证书驱动程序。11系统安装--安装客户端软件和CA证书驱动程序12系统安装--安装客户端软件和CA证书驱动程序1.下载CA客户端和驱动2.解压3.安装客户端和驱动（exe文件）①双击“安全应用支撑平台安全客户端控件.exe”文件，安装客户端控件；②双击“浪潮CA驱动程序.exe”文件，安装CA证书驱动。4.CA检测及密码修改电脑重启后，在桌面上双击“USBKEY管理员管理工具”快捷方式，用户点击证书可查看并核对证书详细信息。13系统安装--安装客户端软件和CA证书驱动程序14系统安装--安装客户端软件和CA证书驱动程序点击“修改口令”，可修改证书初始密码。（初始密码为：88888888）15四、系统登录正常登录1.打开IE，在地址栏输入网上办税系统网址（），插入CA证书KEY，点击【CA证书登录】；2.在CA登录窗口输入CA证书密码确认；3.接受网上申报使用协议，进入系统。4.纳税人基本信息查询及确认。（原系统是开放式、现系统加强了监控）16系统登录17系统登录应急登录当CA证书服务器异常时，可采取应急登录，密码：纳税人法人身份证后6位，其它操作与正常申报相同。18五、系统操作19系统操作报表列表：纳税申报→选择申报所属时期→报表列表所属期申报不同，应申报报表有所不同。季报时财务报表必须填报。报表“操作”方式有：创建、修改、浏览、打印报表“状态”有：未填写、暂存、已填写、已发送、申报成功、空申报、申报被作废、需重新申报20系统操作功能按钮【申报状态查询】：查询申报表报送情况，有“数据已发送”、“数据已接受”、“申报成功”、“程序出错”、“申报完成并未申报成功”5种状态。【正式提交申报】：将申报数据提交到税务综合征管系统。【重做初始化】：网上办税系统重新提取税务综合征管系统的相关信息，重新生成申报表。重做初始化会自动删除部分报表的数据（主表）。【刷新】：刷新数据状态。21系统操作功能按钮介绍【导入附表数据】：手工导入附表数据。【保存报表】：保存用户已填写的报表，系统对数据的逻辑关系校验，审核通过的数据才保存到后台，方可向税务机关申报。审核未通过，修改报表再保存。【暂存报表】：用户暂时保留已经填写的申报数据。【重填报表】：将用户已填写的申报表数据清除，供用户重新填写。【返回】：返回申报列表界面。22系统操作表格中单元格属性绿色：必须填写。白色：可手工录入、可自动计算，允许修改。灰色：导入或自动计算而来，不能修改。“--”：不可操作。23系统操作注意事项1.网上办税系统仅提供通过网上办税系统申报的数据查询。2.网上办税系统仅提供按期申报，其它情况请在办税服务厅办理。3.网报系统异常，系统给予提示提醒，用户也可以采取直接上门申报。4.在季度申报时，用户必须先提交财务报表，然后提交其它税种申报表。5.在CTAIS系统中，税库银三方协议验证通过的纳税从才可实现网上扣款功能；未验证通过的纳税人规定的缴款期限内到办税服务厅解缴税款。24系统操作注意事项6.纳税人在网报系统扣款时发现银行余额不足的，申报正常提交但不扣款。需纳税人在法定的缴款期限内向缴款账户存入足额的税款，并与主管税务机关联系，通过网上申报系统税务端扣款。仍不成功的，请及时与主管国税机关联系。7.用户申报成功后可以【浏览】填报的数据。网上办税系统会每隔一段时间自动将申报成功的报表生成PDF文件，生成了PDF文件后，后面的按钮会变成【打印】自动生成PDF后，会显示打印，此时可以点击打印，下载并打开PDF文件，打印时不要对文档进行“居中”操作。25系统操作--增值税纳税申报表（一般纳税人适用）增值税纳税申报表（一般纳税人适用）适用对象：增值税一般纳税人，纳税期限：月。①按增值税一般纳税人类别分类：正式、辅导期；②按增值税类型分类：销售货物及劳务、应税服务、混征；③按增值税税率分类：适用税率、征收率、预征率。填报报表：012《增值税抵扣清单》013《增值税销售清单》105《2003版增值税纳税申报表》（一般纳税人适用）554《代扣代缴税收通用缴款书抵扣清单》555《应税服务扣除项目清单》先填报012、013、554、555，再填报105表26系统操作--增值税纳税申报表（一般纳税人适用）012《增值税抵扣清单》的操作说明（自动生成）数据来源：系统从防伪税控、海关稽核等系统自动导入。功能：抵扣凭证的查询，海关完税凭证的上传、稽核比对结果查询及稽核结果通知书确认。操作简介：“专用发票”、“货运发票”、“机动车发票”、“通知书”、“相符清单”、“滞留清单”、“异常清单”抵扣凭证的查询27系统操作--增值税纳税申报表（一般纳税人适用）28系统操作--增值税纳税申报表（一般纳税人适用）点稽核结果通知书29系统操作--增值税纳税申报表（一般纳税人适用）点“海关完税凭证导入”完成海关完税凭证的上传（申报期后在“其它申报”中完成），【查看接收结果】视系统数据刷新时间而定。30系统操作--增值税纳税申报表（一般纳税人适用）稽核比对结果查询及稽核结果通知书确认31系统操作--增值税纳税申报表（一般纳税人适用）013《增值税销售清单》操作说明（自动生成）数据来源；防伪税控系统、货运专票系统、机动车开票系统功能：发票开具情况查询32系统操作--增值税纳税申报表（一般纳税人适用）554《代扣代缴税收通用缴款书抵扣清单》操作说明功能：完成代扣代缴税款的信息录入，税额合计自动导入附表二的第7栏。操作简介：申报期内无代扣代缴税款信息点【保存空表】，有点【增加】按钮33系统操作--增值税纳税申报表（一般纳税人适用）信息录入完毕，点【保存】，点【增加】继续录入。34系统操作--增值税纳税申报表（一般纳税人适用）555《应税服务扣除项目清单》操作说明功能：应税服务扣除项目清单的录入，“金额”栏的合计数据系统自动导入附表三的第3列的相关栏次。（操作方法与554表类似）105《2003版增值税纳税申报表》（一般纳税人适用）操作说明数据来源：012、013、554、555功能：完成增值税申报表（一般纳税人适用）主表与附表的填报。填报的顺序：附表一→附表三→附表二→附表四→固定资产进项税额抵扣情况表→主表。35系统操作--增值税纳税申报表（一般纳税人适用）105《2003版增值税纳税申报表》（一般纳税人适用）基本操作规则：必须符合填报规则。销售额手工录入；税额根据适用税率（征收率、预征率）计算而来，允许在一定范围内调整。由于主表与附表、附表与附表之间存在大量的逻辑关系，所以在填写报表时，页面中的错误提示框随意提醒用户需修改的错误。36系统操作--增值税纳税申报表（一般纳税人适用）附表一操作简介：销售额及税额的特殊调整规则（以专票17%为例）：17%的增值税专票注明的金额在附表一第1列的第1栏与第2栏之间调整，税额在第2列的第1栏与第2栏之间调整，系统进行校验。13%（3、8栏）、11%（4、13栏）、6%（5、8栏）（无法区分应税劳务与应税服务、销售的政府储备食用植物油按规定可以开具增值税专用发票、无法区分应税服务还是简易办法征收、铁路运输和航空运输按预征率征收）。37系统操作--增值税纳税申报表（一般纳税人适用）38系统操作--增值税纳税申报表（一般纳税人适用）红字专用发票抵减规则：必须满足附表一第9、10列数据≥0，未抵部分留下期抵减。“前期收入已申报，本期开具发票”销售额及税额的调整规则：在未开具发票的相关栏次进行抵减，不足部分下期抵减。附表三操作附表三的第3列＝555表“金额”合计，第5列＝附表一第12列；39系统操作--增值税纳税申报表（一般纳税人适用）附表二操作第3栏数据由系统自动导入（稽核相符），允许修改，L3＝L25＋L26－L27；第5栏“税额”列系统自动导入（稽核相符），“金额”列需用户手工录入；第20栏数据由系统根据《开具红字增值税专用发票通知书》自动导入。（红字发票不能认证）40系统操作--增值税纳税申报表（一般纳税人适用）附表二操作：第2栏数据由系统自动导入（不包括红字专票），允许修改，只能改小；41系统操作--增值税纳税申报表（一般纳税人适用）42系统操作--增值税纳税申报表（一般纳税人适用）主表操作“本月数”列数据（包括一般货物与即征即退）需手工在第2栏和第3栏调整，满足H1≥H2＋H3＋H4；“进项税额”需第12栏的“本月数”列间调整，L1＋L3=第12栏“税额”（附表二）；“进项税额转出”需第12栏的“本月数”列间调整，L1＋L3=第13栏“税额”（附表二）；43系统操作--增值税纳税申报表（一般纳税人适用）“本期缴纳上期税额”需第30栏“本月数”列间调整，两列之和等于系统提取数据；所有报填写完毕，【正式提交申报】。44系统操作--增值税纳税申报表（小规模纳税人适用）报送对象增值税小规模纳税人、查账征收的个体工商户（月、季）操作流程按月需填报的报表:281《2003版增值税纳税申报表》（小规模纳税人适用）680《应税服务扣除项目清单》按季需填报的报表：282《2003版增值税纳税申报表》（小规模纳税人适用）564《应税服务扣除项目清单》无填报顺序要求45系统操作--增值税纳税申报表（小规模纳税人适用）操作要点①附表一《应税服务扣除项目清章》的填写规则同一般纳税人；②主表第1、2、3栏数据系统提示填写，第1栏的“本期数”≥系统提取的开具各类发票的销售额合计数据；③销售使用过的应税固定资产，用户填写第4栏或第5栏，系统自动按2%计算应纳税额并写入第10栏；④小规模企业减免额：第1栏＋第4栏＋第6栏＋第8栏≤60000（按季申报），或第1栏＋第4栏＋第6栏＋第8栏≤20000（按月申报）；查账征收个体工商户直征点第1栏＋第4栏＋第6栏＋第8栏＜60000（按季申报），或第1栏＋第4栏＋第6