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1可能性及影响评级系统（PAIRS）可能性及影响评级系统2目录第一章：引言﹒﹒﹒﹒﹒﹒﹒﹒﹒﹒﹒﹒﹒﹒﹒﹒﹒﹒﹒﹒﹒﹒﹒﹒﹒﹒﹒﹒3第二章：可能性及影响评级系统涉及的机构﹒﹒﹒﹒﹒﹒﹒﹒﹒﹒﹒﹒﹒﹒﹒4第三章：机构倒闭﹒﹒﹒﹒﹒﹒﹒﹒﹒﹒﹒﹒﹒﹒﹒﹒﹒﹒﹒﹒﹒﹒﹒﹒﹒﹒5第四章：目标、程序和披露﹒﹒﹒﹒﹒﹒﹒﹒﹒﹒﹒﹒﹒﹒﹒﹒﹒﹒﹒﹒﹒﹒6第五章：风险、控制、净风险和资本支持﹒﹒﹒﹒﹒﹒﹒﹒﹒﹒﹒﹒﹒﹒﹒﹒7第六章：质量评估和重要性权重﹒﹒﹒﹒﹒﹒﹒﹒﹒﹒﹒﹒﹒﹒﹒﹒﹒﹒﹒﹒9第七章：类别定义﹒﹒﹒﹒﹒﹒﹒﹒﹒﹒﹒﹒﹒﹒﹒﹒﹒﹒﹒﹒﹒﹒﹒﹒﹒﹒11第八章：倒闭的可能性﹒﹒﹒﹒﹒﹒﹒﹒﹒﹒﹒﹒﹒﹒﹒﹒﹒﹒﹒﹒﹒﹒﹒﹒20第九章：倒闭的影响﹒﹒﹒﹒﹒﹒﹒﹒﹒﹒﹒﹒﹒﹒﹒﹒﹒﹒﹒﹒﹒﹒﹒﹒﹒22第十章：监管关注指数﹒﹒﹒﹒﹒﹒﹒﹒﹒﹒﹒﹒﹒﹒﹒﹒﹒﹒﹒﹒﹒﹒﹒﹒22第十一章：质量和一致性﹒﹒﹒﹒﹒﹒﹒﹒﹒﹒﹒﹒﹒﹒﹒﹒﹒﹒﹒﹒﹒﹒﹒233第一章引言2002年10月，澳大利亚审慎监管局推出新的风险评估和监管应对工具，被称为可能性及影响评级系统（ProbabilityandImpactRatingSystem,PAIRS）和监管监督及应对系统(SupervisoryOversightandResponseSystem,SOARS)。这些监管工具是澳大利亚审慎监管局以风险为本的监管方法的主要特征，在下述方面为澳大利亚审慎监管局提供帮助：做出更好的风险判断；如有必要，采取迅速和一致的监管措施；提高监管人员采取有效措施的能力；改进对有问题的机构的监督和报告。可能性及影响评级系统（PAIRS）是澳大利亚审慎监管局的风险评估模型。它包含两个层面：由澳大利亚审慎监管局监管的金融机构出现倒闭的可能性及其影响。可能性及影响评级系统的原有模型使澳大利亚审慎监管局可以从其前任机构使用的各种风险评估工具发展到整个澳大利亚审慎监管局范围的模型，涵盖所有受监管的行业。除保留了可能性评级外，可能性及影响评级系统还推出3个新概念：在固有风险、管理和控制以及资本支持方面，使用一组共同的评级要素；将这些要素评级综合起来形成倒闭可能性评级的程序；影响评级。共同的信息技术平台在随后的采用确保可能性及影响评级系统的所有风险评估都保存在一个共同的数据库内，使人们可以对某些特定部分以及澳大利亚审慎监管局监管的所有机构的风险程度进行趋势分析。2008年初，推出了可能性及影响评级系统原有模型的加强版。这一版保留了固有风险、管理和控制、资本支持以及将这些要素综合起来的有关程序的主要内容，但对原有模型加以改进，按风险类别考虑管理和控制的各个方面。它使监管人员可以考虑每个主要风险类别（包括战略和规划、流动性、操作、市场和投资、信用及保险风险）的净风险头寸。它也更好地反映了澳大利亚审慎监管局在其审慎监管框架下进行监管活动的方式。加强版适用于能够进行可能性及影响评级系统评级的所有机构，无论其规模大小。澳大利亚审慎监管局承诺，不断改进风险评估模型，最大限度地提高澳大利4亚审慎监管局的有效性，并确保继续采用世界最佳做法。本文的主题是介绍可能性及影响评级系统。第二章可能性及影响评级系统涉及的机构2.1受可能性及影响评级系统评估的机构下述由澳大利亚审慎监管局监管的机构受到可能性及影响评级系统评估：经授权的吸收存款机构；普通保险机构；人寿保险机构；可登记的退休金机构及其许可证持有者。2.2不受可能性及影响评级系统评估的机构下述由澳大利亚审慎监管局监管的机构不受可能性及影响评级系统评估：小型的澳大利亚审慎监管局退休基金；单一成员的经批准的存款基金。可能性及影响评级系统适用于注册机构。由澳大利亚审慎监管局监管的许多集团和非经营性控股公司受到可能性及影响评级系统评估；但是，对这些机构进行可能性及影响评级系统评估的决定由管理层做出。2.3同类组受可能性及影响评级系统评估的由澳大利亚审慎监管局监管的机构被分为几个同类组（在表1中列出），以便使类似机构更加可比。表1：可能性及影响评级系统（PAIRS）同类组行业同类组经授权的吸收存款机构综合性银行信用社和建筑协会地区性银行外国分行外国附属机构其他经授权的吸收存款机构5普通保险机构多样化经营机构贷款人按揭保险机构医疗赔偿保险机构再保险机构其他直接保险机构不活跃保险机构人寿保险机构直接-综合直接-中型直接-其他再保险机构互济会退休金可登记的退休金机构许可证持有者扩大范围的公募非公募公募经批准的托管机构可登记的退休金机构公募基金-仅积累公募基金-固定收益及混合型非公募基金-仅积累非公募基金-固定收益及混合型合格的再投资基金集合退休金信托第三章机构倒闭澳大利亚审慎监管局的核心使命是建立并执行审慎标准和做法，旨在确保在稳定、高效和竞争的金融体系中，在各种合理情况下，它所监管的机构做出的财务承诺得到履行。澳大利亚审慎监管局的监管方法基于以下基本前提：受监管机构财务稳健和6审慎风险管理的主要责任在其董事会和高级管理层。澳大利亚审慎监管局的作用是通过法规、审慎标准和审慎指引的健全审慎框架，促进受监管机构的审慎行为，该框架旨在确保在合理界限内承担风险并且风险得到明确的识别和良好的管理。在此过程中，澳大利亚审慎监管局并不追求零倒闭的目标。澳大利亚审慎监管局不能完全消除受监管机构可能倒闭的风险。它认识到，试图完全消除这种风险会给受监管机构带来不必要的负担，并导致金融系统僵化。澳大利亚审慎监管局完全赞同政府声明对澳大利亚审慎监管局的预期：“……审慎监管不能并且不应试图担保受到审慎监管的机构的倒闭率为零，也不能并且不应为市场参与者（包括消费者）提供绝对保护”。这份预期声明确定的目标是，审慎监管体制保持受监管机构较低的倒闭率，同时不妨碍效率的持续提高，也不影响竞争。澳大利亚审慎监管局打算通过制定审慎要求并采取对各机构进行监管的方法来实现这一目标。《1998年澳大利亚审慎监管局法案》（《澳大利亚审慎监管局法案》）第10（1）节对澳大利亚审慎监管局提出具体要求：如果受监管机构面临财务困难，要尽快向部长报告。广义来说，财务困难是指受监管机构出现下述事件或情况：财务状况突然严重恶化，以致它无法（或可能变得无法）偿付负债；其资产安全面临重大风险；引发（或可能引发）或促使金融体系不稳定。第四章目标、程序和披露4.1目标可能性及影响评级系统风险评估程序的主要目标是：确定澳大利亚审慎监管局对一家受监管机构倒闭可能性的评估；衡量倒闭可能带来的影响。如上所述，受澳大利亚审慎监管局监管的机构财务稳健的主要责任在于这些机构的董事会和高级管理层。然而，根据澳大利亚审慎监管局的使命，为了保护受益人（存款人、保险客户或退休基金成员）的利益，澳大利亚审慎监管局的干预可能是必要的。可能性及影响评级系统的一个核心内容是发现那些倒闭风险较高或者一旦倒闭影响较大因而需要更多监管的受监管机构。4.2程序监管是一个持续的过程。澳大利亚审慎监管局监管人员在其监管工作中形成的观点和判断在可能性及影响评级系统风险评估过程中汇集起来，这是制定监管措施计划的主要来源（监管流程见图1）。7图1：监管流程可能性及影响评级系统旨在进行动态评估。在完成现场审慎检查后，对风险评估进行更新；如果重大事件、问题或其他分析表明，需要修改澳大利亚审慎监管局对一家机构风险状况的判断，或者这些事件、问题或分析表明，有必要将其纳入可能性及影响评级系统评估，也会进行重新评估。4.3披露澳大利亚审慎监管局不公布可能性及影响评级系统评估产生的评级。然而，澳大利亚审慎监管局将通知受监管机构其可能性及影响评级系统评级，以便就澳大利亚审慎监管局可能具有的任何担心进行公开和直接的对话，并使该机构可以做出适当反馈。利用其法定的保密权，澳大利亚审慎监管局要求受监管机构不向公众提供可能性及影响评级系统评级。这是为了确保不利的可能性及影响评级系统评级和相应的监管监督及应对系统立场或者评级/立场的变化不会引起市场的过度反应或导致该机构受益人对该机构信心的不必要丧失。第五章风险、控制、净风险和资本支持5.1类别在进行可能性及影响评级系统风险评估时，监管人员对下述方面进行评估：董事会；管理层；风险治理；战略和规划；流动性风险；操作风险；信用风险；市场和投资风险；保险风险；资本覆盖率/盈余；收益；监管行为监管计划风险评估8获取更多资本的能力。这一评估考虑4个关键因素：固有风险、管理和控制、净风险和资本支持。5.2固有风险固有风险是指与一家机构业务经营有关的任何不确定性（无论其在统计上是否可量化），它可能影响一家机构的财务状况。受澳大利亚审慎监管局监管的各家机构都面临风险。风险暴露的类别和程度不同，这取决于各机构的风险偏好和所提供的产品和服务的性质。通常，一项业务产生高回报的可能性越大，它伴随的风险就越大，承受这一风险并维持长期生存所需的资本金额也越大。受澳大利亚审慎监管局监管的机构具有广泛的风险特征，其中一些风险是普遍的，另一些风险是某些行业特有的。在每个行业内，各家机构面临许多共同风险；但是，一些风险是某些业务特有的。固有风险的性质主要由一家机构所提供的产品或服务的类别决定。一家机构愿意接受的这种风险的程度是其风险偏好的函数，由其董事会决定。在可能性及影响评级系统下，对固有风险进行独立评估，不考虑一家机构为应对每种风险可能具有的控制措施，也不考虑可用于吸收损失的资本的规模。5.3管理和控制管理和控制概括了一家机构如何识别、衡量、监测和控制其固有风险。一家机构管理和控制固有风险的能力来自其确立的政策、做法、制度和控制。由于受监管机构的特点及其接受的固有风险的程度不同，各机构不会并且不应具有同样的管理和控制框架，它们也不一定需要同样的管理能力。相反，至关重要的是，一家机构的管理和控制框架要与其承担的固有风险相符。受监管机构应具备相关制度，对现有风险以及推出新业务或新产品带来的新风险进行管理和控制。5.4净风险净风险是在考虑了管理和控制的缓释效应后的剩余风险。5.5资本支持资本支持是可用于吸收未预期损失的缓冲。虽然各种标准要求大多数受监管机构（除退休金机构外）保持最低监管资本，但澳大利亚审慎监管局希望这些机构以足够支持其特定风险暴露和持续经营需要（根据其经营计划和战略方向）的9经济资本为目标，而不是简单地达到最低监管要求。第六章质量评估和重要性权重6.1质量评估质量评估评分适用于可能性及影响评级系统的每个类别，评分从0到4：0最好，4最差。质量评估评分的应有间隔是最接近的十分之一（0.1、0.2等）。对董事会、管理层和风险治理类别来说，监管人员按净风险得出质量评估评分。对战略和规划、流动性风险、操作风险、信用风险、市场和投资风险以及保险风险类别来说，监管人员得出该类别的固有风险质量评估评分和有关该风险管理和控制的单独质量评估评分。每个类别的净风险头寸是两个质量评估评分的简单平均值。6.2重要性权重为可能性及影响评级系统各个类别的净风险确定一个重要性权重。根据可能性及影响评级系统各个类别对该机构整个经营状况的重要性得出重要性权重。对董事会、管理层、风险治理、战略和规划、流动性风险、操作风险、信用风险、市场和投资风险以及保险风险类别来说，重要性权重相加为100%。重要性权重的应有间隔是最接近的百分整数。6.3资本类别监管人员得出每个资本支持类别的质量评估评分和重要性权重。3个资本支持类别的重要性权重相加为100%。对资本支持类别来说，假设大多数同类组中所有机构的重要性权重固定不变，分别为50%、25%和25%。有以下例外情况。例外1：对于下述同类组中的机构，监管人员不单独给3个资本支持类别确定质量评估评分和重要性权重：--可登记的退休金机构许可证持有者-非公募；--公募基金-仅积累；--非公募基金-仅积累；--合格的再投资基金--集合退休金信托对于这些同类组中的机构，风险评估程序止于净风险。10例外2：对于下述同类组中的机构，没有固定的资本支持重要性权重：--可登记的退休金机构许可证持有者-公募；--可登记的退休金机构许可证持有者