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1北京赛迪传媒投资股份有限公司董事会关于追溯调整2009年度财务报表的说明根据中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第19号-财务信息的更正及相关披露》等法律法规、部门规章的相关要求，经公司第七届董事会第二十三次临时会议审议，同意公司对2009年财务报表进行追溯调整。一、追溯调整2009年度财务报表的原因公司在2009年12月31日拥有97.93%权益的子公司北京赛迪经纬文化传播有限公司（以下简称“赛迪经纬”）及赛迪经纬子公司北京赛迪盛世广告有限公司出于谨慎性考虑，对部分帐龄较长预期难以收回的应收账款16,680,610.19元采用个别认定法全额计提了坏帐准备，但未获取充分的客观依据。此部分应收账款按照个别认定法全额计提坏帐准备与采用按账龄分析法计提坏帐准备的的差额为8,758,018.35元，因无个别认定全额计提的充分依据，公司按照帐龄分析法对该部分应收账款计提的坏账准备进行了追溯调整。公司在编制2009年度财务报表时，对原收购赛迪经纬形成的相关商誉进行了减值测试，并根据赛迪经纬股权价值评估果计提了商誉减值准备42,882,076.35元。由于上述对坏账准备追溯调整增加了赛迪经纬2009年12月31日的期末账面净资产8,758,018.35元，根据公司拥有赛迪经纬97.93%权益计算，追溯调整增加商誉减值准备8,576,784.92元；同时根据少数股东持股2.07%计算，追溯调整增加2009年度少数股东损益181,233.43元。二、追溯调整事项对公司2009年及以前年度财务状况和经营成果的影响公司因2009年无充分客观依据采用个被认定法对部分应收账款全额计提坏账准备，因而追溯调整2009年度财务报表，具体影响见附表。合并资产负债表项目追溯调整表编制单位：北京赛迪传媒投资股份有限公司单位：元币种：人民币项目2009年12月31日调整前余额调整金额调整后余额2流动资产：货币资金59,126,258.8759,126,258.87结算备付金拆出资金交易性金融资产3,182,756.103,182,756.10应收票据应收账款81,114,921.258,758,018.3589,872,939.60预付款项1,238,146.081,238,146.08应收保费应收分保账款应收分保合同准备金应收利息应收股利其他应收款1,916,147.381,916,147.38买入返售金融资产存货21,641,829.1121,641,829.11一年内到期的非流动资产其他流动资产11,895.8811,895.88流动资产合计168,231,954.678,758,018.35176,989,973.02非流动资产：发放委托贷款及垫款可供出售金融资产持有至到期投资长期应收款长期股权投资240,223.87240,223.87投资性房地产36,808,220.8636,808,220.86固定资产316,934,100.1616,934,100.16在建工程1,913,960.671,913,960.67工程物资固定资产清理生产性生物资产油气资产无形资产83,586,068.1483,586,068.14开发支出商誉104,175,778.13-8,576,784.9295,598,993.21长期待摊费用116,325.42116,325.42递延所得税资产236,805.79236,805.79其他非流动资产非流动资产合计244,011,483.04-8,576,784.92235,434,698.12资产总计412,243,437.71181,233.43412,424,671.14法定代表人：卢山主管会计工作负责人：刘毅主管会计机构负责人：翁笑合并资产负债表项目追溯调整表（续）编制单位：北京赛迪传媒投资股份有限公司单位：元币种：人民币项目2009年12月31日调整前余额调整金额调整后余额流动负债：短期借款43,000,000.0043,000,000.00向中央银行借款吸收存款及同业存放4拆入资金交易性金融负债应付票据93,897,299.5093,897,299.50应付账款10,589,717.4310,589,717.43预收款项10,230,709.0110,230,709.01卖出回购金融资产款应付手续费及佣金应付职工薪酬3,614,440.303,614,440.30应交税费-1,902,045.58-1,902,045.58应付利息应付股利931,102.81931,102.81其他应付款103,884,264.81103,884,264.81应付分保账款保险合同准备金代理买卖证券款代理承销证券款一年内到期的非流动负债其他流动负债2,200,000.002,200,000.00流动负债合计266,445,488.28266,445,488.28非流动负债：长期借款应付债券长期应付款1,000,000.001,000,000.00专项应付款500,000.00500,000.00预计负债递延所得税负债其他非流动负债非流动负债合计1,500,000.001,500,000.005负债合计267,945,488.28267,945,488.28所有者权益（或股东权益）：实收资本（或股本）311,573,901.00311,573,901.00资本公积37,997,508.5937,997,508.59减：库存股专项储备盈余公积34,545,734.1834,545,734.18一般风险准备未分配利润-241,513,154.13-241,513,154.13外币报表折算差额归属于母公司所有者权益合计142,603,989.64142,603,989.64少数股东权益1,693,959.79181,233.431,875,193.22所有者权益合计144,297,949.43181,233.43144,479,182.86负债和所有者权益总计412,243,437.71181,233.43412,424,671.14法定代表人：卢山主管会计工作负责人：刘毅主管会计机构负责人：翁笑合并利润表项目追溯调整表编制单位：北京赛迪传媒投资股份有限公司单位：元币种：人民币项目2009年12月31日调整前余额调整金额调整后余额一、营业总收入178,309,954.34178,309,954.34其中：营业收入178,309,954.34178,309,954.34利息收入已赚保费6手续费及佣金收入二、营业总成本313,408,187.83-181,233.43313,226,954.40其中：营业成本158,222,105.28158,222,105.28利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险合同准备金净额保单红利支出分保费用营业税金及附加2,848,780.242,848,780.24销售费用6,499,790.816,499,790.81管理费用33,954,575.9733,954,575.97财务费用7,200,724.397,200,724.39资产减值损失104,682,211.14-181,233.43104,500,977.71加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列）1,711,307.921,711,307.92投资收益（损失以“-”号填列）-202,673.34-202,673.34其中：对联营企业和合营企业的投资收益-207,286.03-207,286.03汇兑收益（损失以“-”号填列）三、营业利润（亏损以“-”号填列）-133,589,598.91181,233.43-133,408,365.48加：营业外收入2,109,375.502,109,375.50减：营业外支出361,004.16361,004.16其中：非流动资产处置损失1,728.711,728.71四、利润总额（亏损总额以“-”号填列）-131,841,227.57181,233.43-131,659,994.14减：所得税费用4,070,247.994,070,247.99五、净利润（净亏损以“-”号填列）-135,911,475.56181,233.43-135,730,242.137归属于母公司所有者的净利润-134,656,726.52-134,656,726.52少数股东损益-1,254,749.04181,233.43-1,073,515.61六、每股收益：（一）基本每股收益-0.43-0.43（二）稀释每股收益-0.43-0.43七、其他综合收益八、综合收益总额-135,911,475.56181,233.43-135,730,242.13归属于母公司所有者的综合收益总额-134,656,726.52-134,656,726.52归属于少数股东的综合收益总额-1,254,749.04181,233.43-1,073,515.61法定代表人：卢山主管会计工作负责人：刘毅主管会计机构负责人：翁笑三、董事会对追溯调整2009年度财务报表的意见公司根据相关事项的实际情况对2009年财务报表进行追溯调整的会计处理符合《会计准则》及公司相关财务制度的要求，对公司以前年度的财务状况，经营成果和现金流量无重大影响，提高了公司会计信息的质量，客观、公允的反应了公司的财务状况。北京赛迪传媒投资股份有限公司董事会2011年4月19日8（以下无正文。系北京赛迪传媒投资股份有限公司董事会关于追溯调整2009年度财务报表的说明之签字页）董事签字：姜玉：曹虹：贾润军：蒋力：温学礼：贾轶峰：张秋生：李国锋：2011年4月19日