项目成本分析报告--陈涛

中一项目成本分析报告一、工程慨况1、工程名称：xxxxx工程2、工程地点：xxxxxx3、结构类型：框架4、建筑面积：39600m25、建筑物高度及层数：5.4m-23m不等，1-3层不等6、单位建筑面积钢筋含量：102kg/m27、主要合同条款：1）、施工内容：土建结构与装修及市政道路；2）、合同总价5067万元，单方造价1278.79元；3）、质量安全目标：广州市样板工程；4）、工程款支付方式及支付比例：合同签定后七天内发包人支付备料款按中标总价的25%，进度款按每月已完工程量的95%支付，最后一个月进度款支付至90%，待竣工结算后付至95%，余款作为保修金。8、项目承包合同条款：项目人数24人，承包工期255天，承包总价4612万元。9、劳务分包情况：分包单位：浙江东源建设有限公司二分公司第一项目部及广州市东都建筑实业有限公司。分包内容：主体结构施工及装修等全部工作内容；项目承包人工费638万元。结算方式：工程量据实结算，单价包干。10、本次经济活动分析报告，截止时间为2004年12月31日。二、编制依据1、预算收入是根据2001年《广东建筑工程综合定额》一类地区及有关文件规定，2003年二季度广州建设工程造价信息，实际工程量。2、合同收入是根据实际工程量及合同综合单价编制。3、安装与洁具的配合费未进入。4、钢管、扣件等损失费用未进入。三、项目成本收支情况详细情况见下表：序号名称单位收入实际支出盈亏1人工费元4565799.057893130.60-3327331.552材料费元27201662.2530957642.25-3755980.003机械费元1646965.621339118.62307847.004专业分包元18068703.1316665759.251402943.885其他直接费元1784079.32522804.81261274.526间接费元2018447.921476210.54542237.387管理费元928742.3285000078742.328利润元1369739.811369739.819税金元2001012.962001012.9610签证元454065.13454065.13序号名称单位收入实际支出盈亏11其他费用元191300-19130012临建费元642510.9909604.52-267093.62合计60681728.4162806583.54-2124855.13（一）、人工费人工费分析表：序号名称单位收入实际支出盈亏定额含量单价合价(元)实际工程量综合单价(元)合价(元)1人工费4565799.057893130.60-3327331.552工日152193.3030.004565799.05合计4565799.057893130.60-3327331.55从表中反映人工费超支332.73万元（人工费单价内包含小型机械、铁丝、铁钉、墙面涂料底层腻子等）。主要超支原因：广州地区人工单价较高，而定额人工单价低于实际与民建队签订合同单价，故造成人工费亏损。注：人工费内含钢筋加工机械费（37367.78元），在人工费内扣除，直接进入机械费。（二）、材料费主要材料费分析表：序号材料名称单位收入实际支出盈亏定额含量单价合价(元)实际工程量综合单价(元)合价(元)1周转材料1585724.844273137.26-2687412.42模板M210043.4545.27454712.9260915.5049.993044951.42-2590238.50木枋M3853.251067.95911231.83451.44551400.50359831.33钢管及扣件元129978.691587124.07-1457145.38竹跳板元79726.85154872.00-75145.15安全网M25659.861.7810074.5575100.00-65025.45周转材料拨料元-1140310.731140310.732水泥t9665.633572571.9411272.514550371.70-977799.76水泥32.5t9264.59279.952593621.7211272.51403.774551474.20水泥42.5t396.11292.68115932.04白水泥32.5t4.93535.392639.49水泥补差元860378.69水泥拨料元-1102.503中砂M316690.38476677.3423689.66621234.50-144557.16自拌混凝土用砂M316690.3828.56476677.3423689.6626.27622311.50中砂拨料元-1077.004碎石M316944.631132075.6121850.661263847.47-131771.86碎石（粒径10mm）M31440.3556.4581307.87碎石（粒径20mm）M313989.3468.19953933.0921850.6651.921265597.47碎石（粒径40mm）M3M31514.9463.9296834.65碎石拨料元-1750.005砌体千块1704499.241231647.03472852.21灰砂砖千块812.21185.95151030.001252.05284247.00砌块千块205.841553469.244751.188947940.43加气混凝土砌块400*120*200千块23.743248.9977137.20加气混凝土砌块600*180*200千块94.376940.08654963.80加气混凝土砌块600*340*200千块69.4211104.13770839.82混凝土炉渣小型砌块390*190*190千块14.933047.0745507.38混凝土炉渣小型砌块190*190*190千块3.381484.465021.04砌块拨料元-540.406钢筋t4044.6973640.5614724960.983955.7543739.2514791566.55-66605.57圆钢(Φ10以内)t676.5152941.171989745.6215421769.42圆钢(Φ12~25)t0.0842945.48247.42螺纹钢(Φ10内)t499.753213.001605698.04螺纹钢(Φ12~25)t2860.9913111.578902172.52螺纹钢(Φ25外)t7.3573100.7222811.97钢筋补差元2204285.41钢筋拨料元-630202.877装饰墙砖、地砖M2953962.76882055.9871906.78彩釉砖100*200M2977.6623.8223287.86彩釉砖240*60M220238.0320.57416296.29耐磨砖M212049.5930.52367753.35白瓷砖M24574.4335.28161385.92防滑瓷砖M21098.394.775239.348商品砼M36512.22254.251655731.306446.00252.981630680.5025050.809辅材元364523.87349445.6915078.18辅材元443374.69辅材拨料元-93929.0010其它元1030934.371363655.57-332721.20合计27201662.2530957642.25-3755980.00从表中反映：收入2720.17万元，实际支出3095.76万元，亏损375.59万元。主要超支原因：1、周转材料摊销费：定额周转材料摊销费158.57万元，而实际发生427.31万元，亏损268.74万元。其原因工期拖延造成周转材料费租费增加。2、水泥：收入357.26万元，实际支出455.04万元，亏损97.78万元；砂：收入47.67万元，实际支出62.12万元，亏损14.45万元；碎石：收入113.21万元，实际支出126.38万元，亏损13.17万元；水泥、砂、石子亏损主要原因：1）、原材料供应时有一定的量差亏损；2）、项目管理造成材料浪费亏损；3、砌体：收入170.45万元，实际支出123.16万元，盈利49.29万元；盈利原因：主要是预算材料单价比实际采购单价高，故盈利47.23万元。4、钢筋：收入1472.50万元，实际支出1479.16万元，亏损6.66万元；亏损原因：主要亏损原因是2003年底至2004年上半年钢材涨价造成，由于钢材补差减少亏损，但仍承担了市场风险的3%。5、装饰墙砖及地转：收入95.40万元，实际支出88.21万元，盈利7.19万元；6、商品砼：收入165.57万元，实际支出163.07万元，盈利2.50万元；（三）、机械费序号名称单位收入实际支出盈亏定额含量单价合价(元)实际工程量综合单价合价(元)1机械费元1646965.621339118.62307847.00合计1646965.621339118.62307847.00从表中反映：预算收入164.70万元，实际支出133.91万元，节约30.79万元。注：钢筋加工机械费（37367.78元），直接机械费。（四）、专业分包序号名称单位收入实际支出盈亏定额含量单价合价(元)实际工程量综合单价合价(元)1吊顶（含栏杆、铝塑板）元1492138.521250000.00242138.522门楼元461910.44289710.00172200.443水磨石M212442.0649.47615508.7212095.4763.00762014.55-146505.834防水（含屋面卷材）M267611.6428.821948428.051682346.70266081.35序号名称单位收入实际支出盈亏定额含量单价合价(元)实际工程量综合单价合价(元)5桩基m35814.24131.004691665.4435374.35106.03749681.00941984.446喷涂M29412.2741.92394562.36329102.8365459.537市政元5035377.394842675.44192701.958铝合金（含玻璃幕墙）M24031.87501.442021725.061764603.18257121.889防火门M2278.51582.86162331.78161000.001331.7810内、外墙清洗元29572.90-29572.9011铁件加工元340050.95337823.622227.3312土方（含回填）M335675.2423.55840213.871223659.53-383445.6613楼梯栏杆（含铁皮盖缝）m186.20491.7691565.50100000.00-8434.5014聚氨脂地面M24785.6525.29121029.094785.6530.00143569.50-22540.4115临建费元-147804.04-147804.04合计18068703.1316665759.251402943.88从表中反映：专业分包收入1806.87万元，实际支出1666.58万元，节约140.29万元。主要盈亏原因：1、吊顶（含栏杆、铝塑板）：分包价格为中标价格下浮，故盈利24.21万元。2、门楼（后增加工程）：包干价为46.19万元，分包价为28.97万元，故盈利17.22万元。3、水磨石：中标价格为49.47元/平方米，而分包价格为63元/平方米，故亏损14.65万元。4、防水（含屋面卷材）：分包价格低于中标价格，故盈利26.61万元。5、桩基：中标价格为131元/米，而分包价格为106元/米，故盈利94.19万元。6、喷涂：分包价格低于中标价格，故盈利6.55万元。7、市政道路：分包价格为中标价格下浮，故盈利19.27万元。8、铝合金（含玻璃幕墙）：分包价格为中标价格下浮，故盈利25.71万元。9、土方（含回填）：分包价格高于中标价格，故亏损38.34万元。10、聚氨脂地面：