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知识要点掌握程度相关知识保险市场风险表现基本掌握金融风险类别保险业风险管理掌握保险业行业特征导入案例日本地震和海啸将造成巨大损失，最终损失数字需要数周时间才能确定。保险是指保险经营者在进行精确合理计算的基础上，以合同的方式，将多数经济主体的资金集中并建立保险基金，同时签订保险合同规定双方当事人的权利义务，如果遭受到合约规定的灾害事故而导致损失或人身伤亡，则给予经济补偿或者给付，从而分散社会经济与经营风险，保障社会经济生活稳定的一种经济行为与经济补偿制度。正确地把握保险的含义，应该从以下几点加以理解：第一，保险是一种集合包括单位或个人多数经济主体的力量共同抵御风险的行为，它通过集中众多投保人所交纳的保险费来补偿某一投保人风险损失的社会保障机制第二，保险的目的是为了分散和防范风险，保障经济的稳定和人民生活的安定。第三，保险种类的设计及费率的确定等不能根据主观经验，必须经过科学合理的计算得出。第四，保险人是经济补偿和保险金给付的承担者，以保费为主体而建立的专用基金是保险理赔的保证条件。保险自身的特殊性决定了其具有独特的金融活动的职能，具体来说，保险的职能主要包括以下几个方面：一、分散于转移风险的职能二、在建立基金的基础上形成分摊损失的职能三、借助损失补偿，有效保障投保人的生存与发展的职能保险是处理风险的一种方法，是社会风险管理体系的重要组成部分。风险管理意识在一定程度上是在保险意识的基础上增强起来的，风险管理源于保险，但其范围大于保险。保险业的发展极大地丰富与完善了风险管理体系。一是由于行为人的有限理性和外部的不确定性造成的决策风险；二是由于信息不对称造成的逆向选择和道德风险；三是我国保险公司特有的委托人虚置致使第一、二类风险加大。产生增加或导致行为人的有限理性和外部的不确定性信息不对称委托人虚置保险企业风险事故损失实际收益与预期收益的偏离保险企业实际风险引起形成引起自然环境因素是保险风险形成的重要因素，给保险业所带来的通常是巨灾风险，不仅包括诸如地震、风暴和洪水等自然灾害，而且还包括人类的有意或无意行为造成的对人类自身的伤害以及对自然环境的损害及环境风险，如核风险、全球变暖、污染等。经济环境因素与保险行业风险也有着密切的关系。主要包括利率、汇率等经济传导因素，通货膨胀、通货紧缩等经济现象因素，全球经济一体化和金融一体化自由化等经济体制因素。从一定意义上来说，社会文化环境对保险业可能造成的风险实质上是人的存在及人的发展对保险行业可能产生的影响。受制于一定法律制度约束之下的保险行业，无论其行为方式还是组织方式，都是特定法律制度的产物。经营性风险决策风险保险产品开发风险定价风险业务管理风险准备金风险应收保费风险投资风险破产风险决策风险是指保险企业高级管理人员由于自身素质或能力的局限，在制定保险企业未来发展的重大决策时出现偏差或失误所导致的风险。保险产品开发风险主要是指在新险种开发的整个过程中所发生的失误导致保险企业损失的可能性。导致这个风险发生的原因主要是保险企业对保险市场的信息掌握不够充分，对市场需求预测不够准确，开发出的新险种不能真正符合客户的需要。定价风险主要是保险企业在开发新险种时因厘定费率不准确导致保险企业损失的可能性。业务管理风险是保险企业在营销、承保、理赔、分保等过程中，由于缺乏风险意识、管理不严、实务操作不规范而导致的风险。承保风险承保风险主要是指保险公司按照保险条款规定的内容履行责任的风险。准备金风险是指保险企业由于没有准确计提和提足各项准备金而导致无法保障保险企业对未来赔付责任顺利履行的风险。应收保费风险投资风险主要是指保险企业在运用和管理保险资金过程中所产生的风险。保险企业拥有巨额的保险资金，这些资金是保险企业对保户的负债，如何运用和管理好保险资金，是保险企业一项重大任务。破产风险保险企业破产的例子在国际保险市场上屡见不鲜。目前我国保险企业破产尚无先例，但其可能性还是存在的。主要是指由于应收保费引起保险企业损失的可能性。应收保费是保险企业在保险合同订立时应该向投保人收取而事实上并没有收取的保费。1）潜伏期长、反应滞后保险业务尤其是寿险业务大多是长期性的业务，其保修期限少则10年、20年，多则30年、50年，甚至承保被保险人终身。2）隐蔽性强保险费率的厘定、责任准备金的提存、红利的分配都是建立在保险精算的基础上的，由于保险产品设计的专业性比较强，其潜伏的风险很难被发现。人为性风险主要是指由于投保人、被保险人、受益人以及保险企业从业人员的人为因素而导致的风险。人为性风险道德风险心理风险逆向选择风险从业人员素质风险环境性风险主要是指由于宏观经济环境、市场环境、经济政策的调整，以及经济体制的变革和监管等外部环境因素的变化，引起保险公司损失而导致的风险。环境性风险经济周期风险市场竞争风险政策性风险巨灾风险监管风险法律风险保险监管是指一个国家通过一套健全和科学的保险监管制度，对本国的保险业进行监督和管理。保险监管的目标有以下三个方面：一是确保保险公司的偿付能力。二是维护保险市场的正常秩序。三是保证保险合同的公平和公正性。保险监管的方式主要有以下三种：一是公告监管。二是准则监管。三是实体监管。偿付能力风险是保险公司面临的风险中最为严重的，因此加强保险公司偿付能力的监管是保险监管的核心。一是最低资本金的规定。注册资本既是保险公司开业初期赔付保险金的资金来源和保险公司日后积累资本的基础，还是偿付能力的重要组成部分。二是财务比率分析法。财务比率分析法是一种事前监管方法，它既是保险监管机构分析和监管保险公司偿付能力的主要方法，也是保险信用评级机构在评级中分析保险公司财务状况的常用方法。三是风险资本要求法。风险资本要求法是根据保险公司的规模和风险状况衡量该公司用于支持业务经营所需要的最低资本，以保证保险公司的偿付能力的一种量化风险的监管方法。四是现场法定检查法。现场法定检查法是评估监管保险公司偿付能力的一种重要方法。因为只有通过法定报表将定量指标与定性分析进行合理的结合，才能真正把握保险公司的财务状况和经营状况。一是现金流量测试。现金流量测试是分析准备金充足与否以及量化风险的有效工具，它适用于长期产品以及对经济条件变化非常敏感的业务，但并不适用于所有产品的所有情况。二是偿付能力动态测试。偿付能力动态测试为管理者提供了有关公司的财务状况、偿付能力和产品盈利能力等重要信息，因此它可作为一种预警工具。偿付能力动态测试的应用，提高了管理效率，保证了公司的稳健经营，已逐渐成为保险公司管理的核心环节。下面主要介绍保险业风险的中观管理，即行业自律。保险行业自律是指保险行业共同遵守由协会或同业公会制定的行业规范，以此达到自我约束的效果。政府对保险企业的监控和管理具有纵向性和强制性，而保险行业协会或保险同业公会的自我管理具有横向性，这正是保险业风险管理更为需要的。有效的保险行业自律一方面有助于活跃保险市场，保持保险市场良好的秩序，另一方面又可以避免国家过分强制的干预。保险行业协会的基本职能包括以下三个方面：•一是辅助监管的职能。保险行业协会起到了协助政府机关管理和协调保险同业经营、维护保险市场秩序、避免保险市场的恶性竞争的作用。•二是信息中介的职能。保险行业协会在保险公司与保险管理机关之间起到了上传下达的信息中介的作用。•三是服务的职能。从一定意义上保险行业协会的服务职能是非常重要的。保险同业合作是指保险公司采取联合统一的方式在经营、技术和信息等方面进行合作，共同履行各自应尽的责任和义务，促进保险市场健康稳定的发展。保险同业合作通过建立全国性、地方性和行业性的合作组织来规范和约束保险市场竞争，以此达到维护良好的竞争秩序和保障保险企业的稳健经营的目的。保险同业合作业务合作技术合作信息合作保险业风险的宏观监管保险业风险的中观管理从保险企业的外部对企业的风险进行防范和控制，不可避免地在效果上具有间接性和滞后性的缺点。保险业风险的微观管理是防范保险业风险的根本所在。下面主要介绍保险业风险的微观管理，即内控机制。保险企业内控机制是公司为完成既定工作目标，控制经营风险，在整个业务运作过程中进行监督管理的动态控制机制。内控机制是保险公司的一种自我约束行为，是企业内部防范风险的重要环节。一是确保国家保险法律法规和保险监管机构的监管规章顺利执行和实施。二是确保各类经营风险控制在适当的范围内。三是确保实现保险企业自身的经营目标和发展战略。四是确保保险企业各项报表、统计数字的真实和及时。保险公司内部控制系统组织机构系统决策系统执行系统监管系统支持保障系统这些系统包括的要素有组织机构控制授权经营控制财务会计控制资金运用控制业务流程控制计算机系统控制单证和印鉴管理控制人事和劳动管理控制稽核监督控制信息反馈控制保险公司要使内控机制真正发挥作用，必须建立一个要素完备的内部控制系统。建立此系统必须包括以下三点：第一，要建立适合保险经营自身特点的组织机构控制系统，建立健全董事会、监事会制度，并明确其职责；同时明确保险公司各个部门和业务岗位的职责，建立规范的岗位责任制、考核标准和管理措施等。第二，根据决策系统、执行系统、监督反馈系统三者相互制衡的原则设置控制系统。第三，根据保险业务经营特点和各部门的分工要求而建立的各种业务经营控制系统必须既要符合自身局部的控制要求，又要符合保险机构整体的内控要求，由此构成一个相互联系、相互制约的完整的内部控制体系。内部稽查是保险公司内部控制的重要组成部分，是内部控制系统中其他各项控制的再控制，因此它是健全和完善内部控制机制的重要保证。保险公司在内部稽查时应立足于事前控制，以预防为主，将风险消灭在萌芽状态，保证保险公司业务的稳健经营。预防是内部稽查的重心所在保险内部稽查盈利性稽查风险性稽查合规性稽查盈利性稽查主要通过各种指标，如资产利润率、赔付率、保费费用率、保费利润率等，检查保险公司的经营成果。合规性稽查是最基本的稽查内容，即主要检查保险公司是否在合理、合法、合规的前提下追求利润最大化。风险性稽查主要通过对业务经营活动的风险进行检查、分析、判断、预警和控制，以达到防范和化解经营风险的目的。随着保险市场竞争的日趋激烈，以获利为目标的商业保险公司的内部稽查应以盈利性稽查为主。内部稽查方式事前稽查事中稽查事后稽查事前稽查要求及早预防、发现和控制经营风险。事后稽查要求发现和查出问题后及时采取补救措施，将损失降到最低限度。事中稽查要求在发现问题过程中及时采取有力措施控制和化解经营风险。事前稽查是内部稽查的主要方式。保险核保是指保险公司对可保风险进行评判与分类，进而决定是否承保及以何种条件承保的分析过程。核保是保险公司经营活动的起始环节，也是保险承保工作的核心。核保工作的到位与否不仅直接关系到保险合同能否顺利履行，而且关系到保险企业的承保盈亏和财务稳定状况。因此严格规范核保工作是降低赔付率、增加保险公司盈利的关键。保险核保的内容包括核保选择和核保控制。核保选择核保选择是在展业的风险选择基础上，进一步分析和审核可承保的标的，确定接受承保的条件。保险承保保险承保工作的基本目标是为保险公司安排一个安全和盈利的业务分布组合。核保选择事前风险选择事后风险选择事前风险选择是指保险人在承保前考虑决定是否接受投保；事前风险选择包括对“人”的选择，即对投保人或被保险人的选择，对“物”的选择，即对保险标的及其利益的选择。事后风险选择是指保险人选择淘汰保险标的物的风险超出了核保标准的保险合同。事后风险选择就是淘汰那些超出可保风险条件或范围的保险标的。核保控制核保控制就是保险企业运用保险技术手段，控制自身的责任和风险。随着保险合同关系的成立，还可能会诱发两种新的风险。道德风险道德风险主要是指由于投保人、被保险人或者受益人故意制造保险事故，牟取赔款，它是承保控制的重点。心理风险心理风险是投保人或被保险人在参加保险后产生的松懈心理，不再小心防范所面临的自然风险和社会风险，或在保险事故发生时，不积极采取施救措施，任凭损失扩大。核保制度核保原则核保政策核保标准核保人员的资格