搜索
内勤业务操作步骤内勤业务是物资管理过程控制的真实记录。规范内勤业务是提高物资管理水平的重要手段，也是检验物资人员素质的标准之一。一、统一有限公司《工程材料科目分类》为加强物资、财务管理，便于核对物资实物数额库存与财务科目帐列资金库存相对应，把常用的工程材料分成以下十大类：1．主要材料：（1）钢材：包括钢板、钢带、型钢（圆钢、方钢、六角钢、中空钢、盘条、扁钢、角钢、螺纹钢、槽钢、工字钢、焊接钢管、无缝钢管）。（2）木材：包括原条、原木、锯材、人造板（胶合板、纤维板、刨花板、密度板）。（3）水泥：包括各种建筑用水泥。（4）地材类：包括砖、瓦、砂、片石、碎石、白灰、道渣。2．燃料：（1）煤炭：各种燃煤和焦碳。（2）油料：汽油、柴油、附属油（各类机油、润滑脂、溶剂油、添加剂）。3．低值易耗品：（1）工具：①通用工具：扳手、锤、尺子、、钢锯弓、螺丝刀、钳类。②木工工具：锯、凿、刨、斧。③钳工工具：台虎钳、板牙、丝锥及架、钻头、卡钳、锉刀等。④电气焊工具：焊枪及咀、割枪及咀、氧气表、乙炔表。⑤管道工具：管钳、管子板牙及绞板、割管器及刀片。⑥泥瓦工具：铁锹、瓦刀、大铲、刨锛、线坠。⑦线路工具：道尺、起道机、撬棍、道镐、信号工具等。⑧电工工具：电工刀、万能表、保险带、脚扣、电笔、电烙铁。（2）其它器具：价值在2000元以下的机电器具。如小型电焊机、千斤顶、倒链、手电钻、手砂轮、氧气瓶、台秤等。（3）油料器材：油桶、加油机、油管、价值在2000元以下的油罐、油泵。4．其它材料：（1）石棉及制品：石棉板、管、线、绳等。（2）保温材料：珍珠岩及其制品、蛭石及其制品、矿渣棉及其制品、岩棉及其制品、泡沫塑料。（3）耐火材料：耐火砖、耐火混凝土用耐火水泥。（4）建筑材料：包括玻璃、沥青、油毛毡、防水涂料等。（5）金属制品：包括通讯铁线、镀锌铁线、钢丝。（6）有色金属：铜、铝、铅、锌、锡等及其制品。（7）铸铁管：一般指上水管、不含异型管道配件。（8）化工：①化工原料：氧气、乙炔气、电石、硫磺、松节油、硫酸、食盐、防冻剂、速凝剂、减水剂、锚固剂、防水剂、石蜡、酒精、甘油、草酸。②橡胶制品：、内、外轮胎、三角带、胶版、胶管、输油管、垫圈、衬垫。③油漆涂料：各类油漆、腻子、稀释剂、内外墙涂料。④塑料及其制品：硬塑料管、板、软塑料管、有机玻璃、塑料薄膜、人造革、塑料桶、土工格栅等。（9）电料：灯头、插座、拉线开关、灯泡、保险丝、保险片、温度表、压力表、电流互感器、镇流器、灯罩、电力电缆、铝芯线、电瓷瓶、陶瓷绝缘件。（10）水暖管件：各类阀门、管接头、暖气片、水表、冲洗阀、三通、弯头、给排水铸铁管件。（11）卫生陶瓷：瓷砖、马赛克、瓷盆、地面砖、陶瓷管、便瓷管。（12）消防器材：消火栓、灭火器、消防桶。（13）小五金：锁、拉手、合页、螺栓及螺母、钢丝绳卡头、铁钉、抓锯钉等。（14）营房用具：桌、椅、凳、炉具、席子、水桶。（15）劳保用品：手套、工作服、口罩、套袖、围裙、风镜、绑腿、垫肩等。（16）杂品：筛子、麻绳、拖布、传动带、锹把、扫帚、双轮车及配件。（17）防水材料：防水板、土工布、软式透水管、止水带、止水条等5．轨料：包括重轨、轻轨、鱼尾板、铁垫板、竹垫板、鱼尾螺栓、油枕、岔枕、铪枕、各类道岔等。（注：做统计报表时，重轨、轻轨、鱼尾板、铁垫板列入轨道用钢材，油枕列入木材，铪砼枕及其它配件列入其它材料）6．周转材料：钢、木脚手架，钢模板、万能杆件、扣件，竹、木跳板，帐篷、板房、衬砌台车、挂蓝、贝雷片等。7．机械配件：各种机电设备的零配件。8．固定资产：价值在2000元以上的机电设备。例如：油泵、油罐等。9．火工品：各类炸药、火雷管、电雷管、导爆管、导火索、导爆索。10．结构件：预应力楼板、水泥管、钢筋砼电杆、钢门、窗等拼接和安装所需要的构件。二、物资验收、发放具体做法1．采购物资的验收。物资在工地验收或入库时，必须由专业材料员、保管员共同对品名、规格、型号、数量、质量、质量保证书、合格证、供应商的出库单等进行验收，对重要机电产品、新材料、隧道衬砌台车或其它特殊物资，应会同施工技术部门及有关专业人员参加验收，并做好相应记录存档。验收合格后由内业员填写《物资验收单》（一式四份：业务、财务、保管员、供应商各一份）。《物资动态帐》必须用电子版（内业员、保管员分别填写）、《物资验收记录》（指贯标程序文件《采购控制程序》中规定需要复验的物资，由业务负责登记），对需要检验和试验的材料由业务人员填写《送检委托书》报实验室，然后由试验员现场抽样送具有国家认可资质的单位进行试验。2．物资的发放。物资发放是控制材料消耗的关键，物资部门要严格发料制度，由业务人员依据计划部门提供的《分项工程主要材料用量表》，制定《主要材料限量供应卡》，坚持限量发料。（1）根据核定的物资定额消耗量，结合施工进度分期分批供应。（2）直发外部劳务队的钢材、水泥、木材、油料、砂石料、防水材料、砼外加剂等重点物资，要由项目部专职材料员跟车到现场，与队材料员一起清点、验收、核对无误、经双方签字卸车后，才能离开，防止中途倒卖。（3）对低值易耗品中的工具实行以旧换新制度，发放落实到个人，谁丢失谁负责赔偿制度。（4）钢材用量较大，且施工又比较集中，可组建钢筋加工场，使钢筋统一套裁，做到定尺和不定尺搭配裁制，较长钢筋余料可以焊接再用。不能利用的集中统一处理。这样即减少施工损耗，又能防止外流。（5）地材：地材占工程材料费的30%左右，也是漏洞最大、最不好控制的材料，这里有三种方法，供各位领导及施工单位参考：第一种方法：施工比较集中的可以成立砼拌合站，集中统一管理，通过现场过秤，然后减去含水重量，根据实验室提供的比重，折算成实际方数。经砼拌合站负责人、过秤人、试验员三方签字才能生效。第二种方法：条件具备的可以就地取材，自办砂石料场。第三种方法：“设计数量计算法”。即：收料时只管质量，工程分阶段，按图纸设计数量，加上定额允许损耗量，即是所用材料实际应供应数量。三、物资验收单和物资发料单要按《工程材料科目分类》进行编号。1．物资验收单和物资发料单编号方法：①主要材料简化为“主”字；②燃料简化为“燃”字③低值易耗品简化为“低耗”字④其它材料简化为“其它”字⑤轨料简化为“轨”字⑥周转材料简化为“周”字⑦机械配件简化为“机配”字⑧固定资产简化为“固”字⑨火工品简化为“火工”字⑩结构件简化为“构”字。各月份发生的业务在字的后面贯以月份号，然后顺延料单号。如某年6月份发钢材第8次料单号编为主06字第08号。又如某年8月份购入柴油第10次物资验收单编号为：燃08字第10号。每月的物资验收单和物资发料单截止日期为20日，从21日至下个月20日为当月所发生的业务。比如2008年1月21日至2月20日为2008年2月份所发生的业务。每月21日是下一个月编号起始日。每个月编一次，这样可以做到杂而不乱，零而不散。2.凭证签认的有效性：①物资验收单要有物资主管、业务、保管员、收料人签字方为有效，在验收说明栏目里注明是否包含运费。②物资发料单要有物资主管、业务、保管员、收料人签字方为有效，并注明使用工号（分部或单项工程）。3．汇总装订。每月将物资验收单和物资发料单分别汇总，并装订成册。汇总表及装订封面格式如下：中铁十九局集团二公司项目部年月装订封面业务时间：年月日至年月日凭证共计：张物资主管：装订人：装订日期：年月日月材料消耗月报表编制单位：年月日单位：元材料名称规格型号计量单位单价上月结存本月收入本月支出本月结存数量金额数量金额施工单位施工单位实际消耗合计实际入库成本材料成本差异数量金额数量金额数量金额数量金额数量金额数量金额项目负责人：财务负责人：物资负责人：制表：本表一式三份，财务记帐、物资存档、随物资发料单装订各一份月验收单汇总表购货单位：年月日材料名称规格型号计量单位数量购入单价标准价价差供货单位备注单价金额其中运杂费单价金额本表一式二份，、物资存档、随物资验收单装订各一份。四、备用金备用金是指平时借钱购料后报销发票的帐目。如果平时借款时，打“借据”，原件交财务，复印件自己记《借款、偿还款登记帐》中“借款”栏，并一年只编一个连续号，做附件使用。采购物资经验收入库后凭发票和物资验收单定期到财务部门做报销偿还，并将财务出据的报销偿还凭证编连续号，记入《借款、偿还款登记帐》中“偿还款”栏。每月核对一次，对准备用金余额数。1000元以上的购货款，必须使用支票或汇票，决不允许使用现金。五、库存材料根据《物资验收单》和《物资发料单》填写《物资动态帐》，每月20日规定为库存盘点日,对库存物资进行彻底清点,编制《物资清查盘点表》，与《物资动态帐》核对帐物是否相符？并与财务《科目余额表》中的库存材料金额逐项进行核对，核对无误后双方在《物资清查盘点表》上相互签认，双方各执一份，物资存档备查。如不相符，则要从以下几个方面找原因：（1）记帐时有无数据记错；（2）进出价格是否一致，运杂费和材料成本差异（价差）是否统一单列；（3）有无材料科目串项；（4）有无周转材料摊销不一致现象；（5）有无重记、漏记现象等等。六、物资验收记录。主要登记GB/19002-ISO9002标准《采购控制程序》中规定的需要检验和复验的物资。如：钢材、水泥、地材、水泥添加剂、防水材料、橡胶支座等。每月将复验报告编上号，按时间先后顺序和数量一一对应，与出厂化验单、材质单或产品质量证明书，合格证等质保书装订成册，达到可追溯性的要求。火工品管理火工品是我们施工企业隧道、路基、桥梁基础开挖、开山采石等爆破工程中经常使用的物资，其管理如何，不但影响企业本身的经济效益和社会效益，而且还关系到国家财产、社会安定、群众生命等一系列重大问题。项目主管领导、安全负责人和各级物资人员要引起高度重视。现特规定如下：1．物资人员要认真学习（79）铁物字446号《铁路物资技术保管规程》，特别是第十三章火工品部分，要准确掌握爆破器材的种类，各类炸药的特性，火工品的运输及验收方法；对其保管条件、安全要求及火工品仓库的设置要做通盘考虑。2．严格收发制度。各项目部要设专库、专人保管火工品。仓库应设两名责任心、事业心强、业务熟练、遵纪守法、有爆炸物品保管员证的正式职工担任警卫，昼夜负责巡守。各施工单位要指定专人办理领料手续并负责提货和当天未用完的爆破材料送回火工品库房，并办理交接手续，不得存放在工地或带入宿舍内。库房保管员负责填写好《物资动态帐》和《火工品回收记录》。每天清点制度，保证帐、卡、物相符。3．各项目领导、安全负责人、物资主管、有限公司派驻的公安人员要高度重视，成立爆炸物品领导小组，负责火工品的日常的购买、运输、使用、退库（回收）过程管理。要经常深入工地和职工、民工宿舍内进行检查，尤其是民工休假或停止劳动合同时，要对其随身所携带物品进行检查，防止把爆破物品带走。如发现不及时退库的一次罚款10000元，宿舍内私存下列爆破物品之一者：炸药每公斤、雷管每发、导火索、导爆索每米，罚当事人100元，罚单位3000-30000元。现场爆破过程中要由项目部安全员负责旁站，监督使用，填写好《爆炸物品现场爆破记录》。核对领、用、剩余数量是否相符，剩余及时退库，这样就不会外流和造成安全隐患。周转材料管理办法基建企业常用的周转材料有钢模板、脚手架、钢拱架、轻轨、跳板、挂蓝、贝雷片、扣件及钢、木支撑等。这类材料在施工过程中是必不可少而且用量较大，占整个工程材料10%左右。切实加强周转材料的管理，最大限度地提高其使用寿命和使用效率，不仅能保证施工生产的顺利进行，而且可以有效降低工程成本，提高企业的经济效益，为此规定如下：1．有限公司物资部对周转材料实行统一管理，对有限公司各项目施工所需的周转材料负责调配。并建立“周转材料统计台帐”对有限公司周转材料的名称、规格、型号、价格、存放地点、数量、已摊销值、未摊销值、质量状况、购入日期、折旧年限等记录在册，做到心中有数，以便实施调配。2．有限公司物资部审核各项目物资部门的用料计划，确定是否调配或新置方案。对项目之间调配的周转材料负责监督双方办理交接手续和价值转移。3．强化保管保养。（1）项目物