当前位置:首页 > 商业/管理/HR > 信息化管理 > 1-张德本风险识别与风险防范
1担保风险识别与风险控制方案设计2012、7全程风险管理2提纲1、对风险认识以及风险特征2、风险的基本分类3、风险信息调查与识别4、客户的资信评价5、融资项目风险评审6、风险等级确定和控制7、风险控制方案设计8、风险管理的分散、测试方法9、后期风险监管方法10、操作风险管理全程风险管理3一、对风险的认识1、风险的定义损失的可能性偏离预期收益的波动性,收益均方差不确非财务因素客观风险主观风险运用非财务因素和财务的方法综合分析风险主体而得到的主观认识,以反映客观风险大小.全程风险管理4一、对风险的认识2、产生风险的原因未来的不确非财务因素商品内部基本矛盾信息不对称及其产生的两大风险全程风险管理5一、对风险的认识3、风险的衡量过去现在→时间逻辑关系→推断未来信息的数量和质量→减少不确非财务因素风险等级,综合分析而得到的粗略风险量认识风险的预期损失.损失概率与风险暴露的乘积。全程风险管理6一、对风险的认识4、风险的特征大数概率性矢量性,对冲调整可降低组合分散,可降低风险与收益的对称性全程风险管理7一、对风险的认识4、风险的特征设A、B相关系数为,根据现代资产组合理论和数理统计原理可知:全程风险管理ABBABABBAAPXXXX222222一、对风险的认识全程风险管理RB=14RA=8B=3=610ρ=+1ρ=0.5ρ=0ρ=-1A融资项目组合在各种相关系数条件下的预期收益与标准差图析P9二、信贷风险的分类和管理1.信用风险.到期不能履约的风险,也称违约风险。包括道德风险和偿债能力风险。因此,控制信用风险,必须开展信用调查,识别出影响信用水平的各种因素,采取各种技术手段剔除虚假信息。综合评价信用水平。2.操作风险.控制操作风险,最为重要的是制定风险责任制度,既要控制操作风险,又要有利于业务发展。特别要防止行政干预和人情影响。全程风险管理10二、信贷风险的分类和管理3.市场风险.是系统性风险,是指宏观经济下滑使所有企业经营都出现困难,也包括市场竞争激烈而必然有一小部分企业失败所带来的风险。系统性风险是无法控制,只能回避或补偿。4.法律风险.指机构签署的各种合同,因不符合法律规定,或得不到法律保护而造成损失的风险。目前关于金融法律很不完善,执法环境也存在一定问题,故法律风险很大。因此,控制法律风险,一是要熟悉相关法律,二是要兼顾法律实施的有效性。全程风险管理11二、信贷风险的分类和管理对风险递减转移的认识.必须把自己承担的风险大部分按照风险递减转移原则转移出去,才能做到可持续发展.风险递减转移原则按照信息、信心、能力三要素确定。递减转移的对象:一是债权人,适当承担一点风险;二是债务人;三是债务人的关键人物;四是债务人的关联企业,特别是债务人的债务人。全程风险管理12三、风险信息调查与识别贷款用途:风险可估、道德风险、短债长用;还款意愿:信用记录、债务成本、逃债成本;还款能力:第一盈利、第二净现金、第三其他非财务因素:重要性、经验、民主决策全程风险管理13三、风险信息调查与识别咨询登记,收集信息.与客户互动,忠告,保守秘密。降低信息虚假成份,信息质量第一次约束。融资申请登记表,财会人员填写。忠告,会计证复印件,信息质量的第二次约束。初审,核实资料,第一次检测信息质量,制作调查提纲立项调查,工作底稿,AB角签字复核,控制操作风险,调查结果第二次检测信息质量。社会公用信息采集。社会公用信息系统,聘请信息员。全程风险管理14三、风险信息调查与识别交流沟通的环境营造了解企业发展史,注意赞扬、注意财产积累了解企业发展梦想,主动参与解决问题、注意未来可能风险行为乘机宣传本企业的融资服务能力和特色,互动增信压力测试:请教企业存在问题,进一步分析原因,注意风险点全程风险管理15三、风险信息调查与识别调查重点:1、了解关键人的纵向历史和不同的横截面(关联性)2、了解市场、业务模式、盈利模式、技术竞争力3、了解资产分布、真实性、现值、担保物及其依据4、结合创业历史,分析负债的真实性5、了解主要变动成本定额和固定费用,分析盈利6、核实有关财务信息和访谈的一致性全程风险管理16三、风险信息调查与识别信息采集方法任何一种科学的风险评价方法,必须相应确定科学的风险信息采集方法,以确保信息的真实性和完整性。其主要内容包括:一是根据风险评价体系中指标计算或评价所需的数据,确定信息采集范围;二是按审计准则要求,制订数据采集的标准、方法等,包括帐、证、表、物之间的稽核、抽样等;三是实行A、B角分工牵制制度,确保数据采集工作标准落到实处。四是在不同工作环节采用不同信息来源,安排适量的重点数据重复性录入,并对数据进行逻辑性稽核,旨在提高数据的真实性。全程风险管理17三、风险信息调查与识别信息核实要求1、以上所有指标除下列特别说明外,均按审计准则规定扣除不良资产后填列,包括所有者权益。2、不良资产是指资产中存在问题,不能或难以参加正常生产经营周转的部分,主要包括:三年以上应收帐款、呆死应收款项超储积压存货、三年以上存货、存货空挂非正常大额的挂帐费用和递延资产无回报的不良投资、待处理财产损失毁损及待报废资产、虚增资产水分等审查分析时按应收帐款、存货、其他流动资产、长期投资、固定资产、其他资产六部分分别记录于工作底稿中,以便分析填列有关指标。全程风险管理18三、风险信息调查与识别3、漏计少计负债要加计,流动负债中的内部负债超过一年期部分或超过一年付出的部分调计到长期负债。4、固定资产总额包括固定资产净值和在建工程。5、损益性指标要按规定审核后填列。6、有关指标审核要随机抽查10笔左右的业务或记录。全程风险管理19四、客户资信评价基本原则:全面系统、突出重点;科学合理、适合操作;财务分析与非财务因素分析相结合;科学依据:系统论,运筹学、会计学和统计学。全程风险管理201、资信评价指标体系的总体框架财务指标体系+非财务因素指标体系。财务指标体系,反映评价财务情况:1.企业盈利能力;2.资产运转能力;3.企业偿债能力;4.企业成长能力。非财务因素指标体系,是对影响企业经营的非财务的、长期的、基础的因素进行专业技术判断,以此形成企业资信的非财务因素评估结论。全程风险管理211、资信评价指标体系的总体框架非财务因素指标体系评估内容包括十大方面非财务的、长期的、基础的指标:1.业主信用品质;2.管理团队素质;3.企业管理水平;4.竞争能力强弱;5.企业成熟度;6.行业前景;7.公共关系;8.信用基础强弱;9.企业风险程度10.资信等级综合判断全程风险管理222、资信评价的财务指标体系(一)、如何确定企业盈利能力指标?1、总资产报酬率:是指企业一定时期内获得的报酬总额与平均资产总额的比率,反映总资产获利能力,是衡量能否贷款的标志。总资产报酬率=(利润总额+利息支出)/平均资产总额×100%2、净资产回报率:是指企业一定时期内的净利润与平均净资产的比率,反映投资与回报的关系,是衡量企业盈利水平的重要标志。净资产回报率=年净利润/平均净资产×100%3、营业收入毛利率,是指产品每增加一份收入与所增加的利润之间的比率,反映产品的附加值水平和盈利能力。营业收入毛利率=(营业收入-变动总成本)/营业收入×100%=1-变动成本率全程风险管理232、资信评价的财务指标体系(二)、如何确定资产运转能力指标?1、流动资产周转次数,是指企业一定时期营业收入净额与平均流动资产总额的比值,反映流动资产的经营质量和利用效率。流动资产周转次数=年营业收入/平均流动资产总额2、应收帐款周转次数,是企业一定时期内营业(销售)收入净额同平均应收帐款余额的比率,反映应收帐款的回笼速度。应收帐款周转次数=年营业收入/平均应收帐款3、总资产周转次数,是指企业一定时期营业(销售)收入净额同平均资产总额的比值,反映全部资产的经营质量和利用效率。总资产周转次数=营业收入/平均流动资产总额全程风险管理242、资信评价的财务指标体系(三)、如何确定企业偿债能力指标?1、资产权益率,是指企业一定时期所有者权益总额同资产总额的比率,反映企业自有资金水平或负债水平。资产权益率=年末所有者权益/年末资产总额×100%2、流动比率,是企业一定时期流动资产同流动负债的比率,反映企业短期偿债能力。流动比率=年末流动资产/年末流动负债3、速动比率,是企业一定时期的速动资产同流动负债的比率,反映企业流动资产短期变现能力。速动比率=(年末流动资产-年末存货-帐龄一年以上的年末各种应收款项)/年末流动负债全程风险管理252、资信评价的财务指标体系(四)、如何确定企业成长能力指标?1、营业收入增长率,是指企业本年营业收入增长额同上年营业收入总额的比率,反映企业成长能力。营业收入增长率=(当年营业收入/上年营业收入-1)×100%2、总资产增长率,是企业本年总资产增长额同年初资产总额的比率,反映企业扩张能力。总资产增长率=(年末资产总额/年初资产总额-1)×100%3、净资产增长率,是指企业本年所有者权益增长额同年初所有者权益的比率,反映企业发展潜力。资本积累率=(年末所有者权益/年初所有制权益-1)×100%全程风险管理263、资信财务指标如何计算评价?(一)基本思路:划分档次,合理计分。1、将财务指标标准值划分为A、B、C三个档次。制定《资信评价财务指标标准值表》。2、定义得分系数,确定各档基本分。得分系数是指标实际值所处档次应得基本分与满分的比例,具体规定为:A档0.8;B档0.5;C档及其以下0.1;3、运用功效系数法,计算档内指标值的加分。全程风险管理273、资信财务指标如何计算评价?(三)评分计算:将指标实际值对照相应评价标准值,计算各项指标实际得分,计算公式:1、当指标值≥A档上限值时,该指标得满分;2、当指标值A档上限值时,单项指标得分=本档基本分+本档加分(0≤单项指标得分≤满分)其中:本档基本分=指标满分×本档得分系数本档加分=(指标实际值-本档下限值)÷(本档上限值-本档下限值)×(上档基本分-本档基本分)指标总分=各单项指标得分之和全程风险管理283、资信财务指标如何计算评价?功效系数模型评价的优点–连续性–灵敏性–合理性全程风险管理294、资信非财务因素指标的细分(一).业主信用品质1.知识经验丰富程度2.性格习惯影响好坏3.个人财富拥有多少4.信用道德记录优劣5.健康精力充沛如何6.思维能力强弱生全程风险管理304、资信非财务因素指标的细分(二).管理团队素质1.团队结构是否合理2.团队素质平均高低3.沟通机制灵活程度4.动力激励程度大小5.权力约束是否完善(三).企业管理水平1.管理制度化程度2.管理的有效性3.权责明确程度4.战略和计划是否完善全程风险管理314、资信非财务因素指标的细分(四).竞争能力强弱1.业内竞争的比较优势2.对抗新加入者竞争能力3.与替代品的比较优势4.产品差异的核心技术5.技术装备水平(五).企业成熟度1.企业凝聚力2.企业文化影响3.产品周期生命力4.企业成长能力全程风险管理324、资信非财务因素指标的细分(六).行业前景1.行业竞争程度2.行业发展周期影响3.行业规范影响4.行业增长能力(七).公共关系1.政府支持程度2.产业政策适应程度3.社会形象好坏4.企业知名度全程风险管理334、资信非财务因素指标的细分(八).信用基础强弱1.自有资产多少2.银行信用记录好坏3.其他付款记录好坏4.外部信用支持程度(九).企业风险程度1.经营规模大小2.经营多样化程度3.风险意识强弱4.经营退出成本(十).信用等级综合判断全程风险管理345、资信非财务因素指标的评分(一)评分原则:1、符合人脑思维习惯2、高效快捷(二)评分方法:1、模糊分级判断法,将每个非财务因素指标按“好、中、差”总评分为A、B、C三个等级,再细评分为A、B、C三个等级
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