“洗钱”到底是如何操作的？

龙源期刊网“洗钱”到底是如何操作的？作者：王宏伟欧阳卫民来源：《齐鲁周刊》2015年第31期随着全球交易的日趋便利，特别是跨境交易和网络交易大量增加，洗钱活动的规律发生了显著变化，一个重要特点是，贸易融资产品正在被频繁地利用为洗钱工具。房价与艺术品：流通产品成为洗钱工具2015年7月，在东南亚访问的英国首相卡梅伦表示，他将宣布采取措施，打击那些通过购买英国房产洗钱的外国贪腐官员。卡梅伦在7月28日访问新加坡期间发表一个关于反腐的公开演讲，谈论英国，尤其是伦敦房地产业广泛存在的问题——“伦敦房产正在被越来越多的海外空壳公司购买，其中许多使用的都是赃款或是‘洗’过的现金。”有报道称，根据一国际组织今年3月的一项最新调查显示，伦敦目前共有36342处房产是属于那些位于英属维京群岛、泽西岛以及英属曼岛的离岸公司，所占面积高达3.6平方公里，每10处房产中，就有1处属于这些离岸公司。而仅英格兰和威尔士两地离岸公司所掌握的英国房产的价值就高达1200亿英镑（约合11600亿人民币）。这种利用英国房产藏匿赃款的方式助长了英国房价的不断攀升，并造成开发商不断开发高级住宅，使得普通百姓无力承受的结果。“因为英国一些律师、会计和房产经理人从不过问购房资金从何而来，腐败行为也由此受到了助长”。事实上，除了房子以外，不少可以进入流通市场的产品都成为洗钱工具。龙源期刊网天价艺术品是其中之一。“与炒作和圈钱相伴的，是艺术品洗钱。”当代艺术家、策展人江因风一针见血地指出，“天价艺术品在国内已成为洗钱、贪污、融资和变相集资的最好方式之一。”徐悲鸿油画《蒋碧薇》拍出7280万元后被证实是美院学生习作；2.2亿元天价“汉代玉凳”成为圈内笑谈；齐白石《松柏高立图·篆书四言联》2年内从2000万元跳至4.2亿元；一些在国际上并无影响的当代艺术家，其作品的拍卖价动辄数千万……艺术品没有评估标准，交易方式不透明，容易跨国交易和转移，成为其易于被洗钱的原因。江因风犀利的指出，“2009年，《泰晤士报》进行了一次大规模问卷调查，有效问卷140万份，产生的一份‘20世纪200位最伟大艺术家’名单中，中国无一人入选，日本入选4位，然而中国艺术家的作品价格却达到日本艺术家的10倍，这是很反常的。如果让我开列容易成为洗钱工具的艺术家名单，我会把市场价格超过100万元的艺术家全部列入，包括当代艺术家和近现代国画大师，至少在100人以上。前面说过，绘画容易携带，易于洗钱，而雕塑尤其是大型雕塑就很不方便。公开报道显示，岳敏君在加拿大想出手13座大型雕塑，价格从500万元降到150万元仍未出手，可是他的油画却能达到几千万元的天价。”多种多样的洗钱手段《绝命毒师》中，儿子为父亲建立了一个癌症募捐网站，得了癌症的父亲将自己贩毒的收入找黑客匿名到世界各地账户分批打入这个网站，最终将这笔钱洗白。这是众多洗钱方式中的一种。事实上，保险、海外投资、地下钱庄、各类赌场、旅行支票、基金会都有洗钱的阴影。而无论是艺术品，还是房子，抑或是其他，都不过是一种中介物。清洗黑钱的伎俩变化多端，而且往往错综复杂，但整个过程大致可分为以下三个阶段：将犯罪收益投入到清洗系统过程的处置阶段；通过复杂的多种、多层的金融交易，将非法收益与其来源分开，并进行最大限度的分散，以掩饰线索和隐藏身份的培植阶段；使非法变为合法，为犯罪得来的财务提供表面的合法掩藏，犯罪收益人就能够自由地享用这些肮脏的收益的融合阶段。“最简单的手法，就是艺术品贿赂，”江因风介绍，“比如B送给A一件艺术品，然后由A将艺术品送拍，再由B以100万元买回，这就相当于A变相收受100万元贿赂。”但复杂的方法可让人瞠目结舌。20世纪80年代，为躲避美国国税局的检查，疯狂艾迪电子公司所有人艾迪·安塔从公司撤出了数百万美元的款项。这只是最初的计划。然而，他和共谋者发现，如果将这笔钱以合法收入的名义转回公司账户，他们会赚得更多。龙源期刊网在股票首次公开发行准备阶段，这笔钱可以抬高公司上报的资产价值。于是安塔多次前往以色列，用身体和手提箱携带了数百万美钞。安塔分批将钱存入以色列的一家银行，有一次前往以色列，他一天内就存了12笔款项。在美国或以色列的执法部门尚未发现账户中突然出现的巨大收支变化之前，这笔钱就已经从以色列银行电汇到了实施银行保密法的巴拿马。安塔可以将钱从这个账户匿名转入各种境外账户。随后安塔再慢慢将钱从这些账户电汇进合法的疯狂艾迪电子公司名下，此时这笔钱就与合法资金混到了一起，入账时记为合法收入。疯狂艾迪总共清洗了8百多万美元。经过他的策划，发行股价大增，促使公司比没有这笔非法收入时增值4千万美元。卖掉股票后，安塔净赚3千万美元。1992年执法部门在以色列发现了他，以色列将其引渡回美国接受审判，他最后被判处八年有期徒刑。从“无条件保密”到“可疑交易报告”：反洗钱形势下的观念变革1970年，美国通过《银行保密法》，改革了传统的银行保密制度，确立了美国反洗钱制度的基础。20世纪八九十年代，多数发达国家和地区先后制定了反洗钱法，对金融业保密制度进行了大刀阔斧的革新。以严格的银行保密制度而著称的瑞士，也迫于国际压力接受了国际通行的反洗钱规则，从2004年7月1日起，凡在瑞士银行利用匿名账户向国外汇款超过一定数额的客户，银行必须公开其真实身份。从“无条件保密”到“可疑交易报告”，从“客户至上”到“了解你的客户”，是金融系统在反洗钱新形势下发生的一场观念变革。2004年美国反洗钱“战争”可谓硝烟四起，当局对一批违规银行、赌场，涉嫌洗钱或资助恐怖活动的慈善机构、基金会下达整改意见书并进行处罚。其中最引人关注的处罚案件就是对里格斯银行和AmSouth银行的处罚事件。5月13日，北美里格斯银行因被证实长期违规操作而被处以2500万美元罚款，这是当时在美国因违反《银行保密法》而被处以数额最高的罚款。里格斯银行案件曝光后，在美国银行监管业引起了轩然大波，随后美国参议院对美国整体反洗钱的有效性提出质疑，银行监管机构开始对一系列高风险银行进行严格检查。10月，AmSouth银行因违反反洗钱规定，被处以1000万美元罚款，同时美国的密西西比南区律政署也没收该银行4000万美元，美联储也对该银行下达了限期整改意见书。俄罗斯的惩治措施比美国更加强硬。2004年6月和7月份，俄罗斯中央银行先后将两家涉嫌洗钱的当地银行直接关闭。龙源期刊网专门制定反洗钱和反恐融资领域内的国际指引，并积极推动各国相关政策制定和实施的政府间组织FATF，新的“40+9条建议”及其解释要求各缔约国将洗钱和恐怖融资适用“单位犯罪”的规定，即法人也应该成为上述犯罪的主体，对单位和单位负责人适用“双罚制”。可见，国际社会已经不满足于行政性罚款形成的威慑，将直接动用刑罚手段处理严重不合规主体。因此，各国被监管行业更加审慎警觉，将“了解你的客户”、“客户记录保存”和各项报告义务等反洗钱要求内化为严格的工作纪律。面对洗钱抬高伦敦房价一事，卡梅伦高调宣布，将在今后保证“英国不再成为全球腐败资金的保险柜”。并称，“我希望英国成为接受世界投资最为开放的国家，但我也想确保这些投资都是干净的，英国不会给赃款留有余地，事实上，全世界都不应该给赃款容身之地。”这应是各国的心声。（文据《新华日报》、《中国金融》等）