中化集团风险管理

中化集团风险管理规定（2006年12月11日发布）目第一章总第二章第三章第四章第五章第六章第七章第八章第九章第十章第十一章附则第一章总第一条为规范和加强中化集团风险管理工作，提高经营质量，促进中化集团总体战略和经营目标的实现，根据《中国中化集团公司章程》和国务院国有资产监督管理委员会《中央企业全第二条本规定所称风险是指未来的不确定性对集团公司及各经营单位实现战略和经营目标的影响。风险管理是指集团公司及各经营单位围绕战略和经营目标，针对经营与管理环节中所面临的风险，通过在经营与管理的各个环节中了解所面临的风险，采取相应措施规避和减少损失，从而为实现战略规划和当期经营第三条本规定适用于集团公司和境内外全资机构。集团公司控股的投资企业通过董事会贯彻本规定。上市公司依据上市公司第二章风险管理原则第四条集团公司根据战略规划和经营目标制定风险管理原集团公司和各经营单位的风险管理工作应覆盖经营与管理过集团公司和各经营单位分别负责管理各自面临的风险，并根据风险的不同特点实施分类管理，不同类别风险由相应的管理部集团公司和各经营单位应对风险进行事前预测，做到风险可知，通过分析、评估并制定风险管理策略和措施加以防范和控制，集团公司和各经营单位均不能单纯追求业绩而忽略风险管第三章第五条集团公司和各经营单位应根据自身经营与管理的实际情况确定风险管理重点内容。重点风险管理内容应随内、外部第六条集团公司和各经营单位重点管理的风险应包括战略风险、投资风险、财务风险、信用风险、市场风险、流程操作风险、法律风险和道德风险等内容，从事期货交易的单位对期货风险进行重点管理，生产型单位还应对生产事故类风险进行重点管第七条集团公司及各经营单位的相关风险管理主体应遵循风险管理基本流程开展风险管理工作。风险管理工作基本流程包第四章第八条集团公司设定年度信用风险、市场风险管理的控制（一）信用风险管控指标：年度内任何时点授信总量占用以及当期新增逾期应收账款净余额不得超过当年预算批复的风险控（二）市场风险管理指标：年度内任何时点存货总量占用和敞口存货占用均不得超过集团公司预算及评价委员会批复的预算第九条其它类风险的控制指标由相关管理主体制定并报集第五章第十条集团公司设立风险管理委员会，负责研究、制定中化集团风险管理战略，明确风险管理总体目标，对重大风险事项（一）风险管理委员会由集团公司主管风险事务的领导和相关职能部室的负责人组成，主任由集团公司主管风险事务的领导（二）集团公司风险管理委员会办事机构为集团公司风险管第十一条集团公司设立独立的风险管理部，负责对信用风险、市场风险、流程操作风险、物流风险、期货风险等贸易类风险的管理，每季度向集团公司风险管理委员会报告相关情况；履行集团公司风险管理委员会办事机构的职责；协调其它职能部门第十二条集团公司其它职能部门依据职责分工负责相关风险的管理工作，履行对相关风险的管理职责，每季度向集团公司（一）战略规划部负责对战略风险、国别政策风险、特殊商品经营风险（如：易制毒化学品进出口、敏感物项和技术出口、（二）投资部负责组织协调相关部门对投资（含并购）风险（四）会计管理部负责对会计信息风险、税务风险等财务风（五）资金管理部负责公司资金流动性风险及利率、汇率风（六）分析评价部负责协助风险管理部审核风险控制指标，（七）人力资源部负责对员工道德风险（九）其它风险根据各职能部室功能定位和职责划分由相应第十三条各经营单位应建立风险管理委员会、设立风险管理部或行使风险管理职责的中台部门或岗位，负责管理本单位的（一）各经营单位主要负责人是本单位风险管理的第一责任人。主要负责人在负责组织本单位经营活动的过程中，应按照前、中、后台的操作流程开展工作，不得绕开流程独立操作业务或决（二）各经营单位风险管理委员会主任由总经理担任，委员由领导班子其他成员（三）各经营单位风险管理委员会应制定明确的议事规则和决策程序，在集团公司授权范围内，采取少数服从多数的集体决（四）各经营单位应制定由风险管理委员会直接授权的业务决策授权受控制度，建立内部业务决策的制衡机制，明确总经理、（五）各经营单位对风险管理委员会的职责划分、议事规则、授权受控以及对下属单位的风险管理必须上报集团公司，经集团公司主管领导审核和集团公司风险管理委员会审批后执行。（六）各经营单位必须建立独立于前台和后台的中台管理部门，并配备专职的管理人员，中台部门除负责客户信用、信息等集中管理工作外，还必须具体负责包括货代、报关、仓储、运输第十四条各经营单位应根据本单位的机构设置明确各类风第六章第十五条集团公司和各经营单位的风险管理主体应广泛、持续地收集与风险和风险管理相关的内部、外部信息，包括历史（一）战略与投资风险方面：国内外宏观经济政策、行业状况、国家产业政策、（二）财务风险方面：本单位的财务信息，行业会计政策、会计估算、与国际会计制度的差异信息，汇率、利率等融资政策（三）贸易类风险方面：供应商、客户及物流服务商生产经营状况、商品行情信息、能源原材料等物资供应变化、竞争者及（四）法律风险方面：与各单位相关的政治、法律环境信息，影响本单位生产经营的法律法规，本单位签订的重大协议和贸易合同，本单位发生重大法律纠纷案件的情况，本单位和竞争对手（五）道德风险方面：对员工遵守国家法律、法规及公司制（六）安全生产方面：本单位生产设施状况，国家和地方安第十六条集团公司各风险管理主体应对所收集的风险管理信息进行筛选、分析，并对其真实性负责。各经营单位的风险管第十七条集团公司信息技术部负责协助各相关风险管理主体建立各类风险管理数据库，确保风险管理信息系统安全运行。第七章风险第十八条集团公司各风险管理主体应根据收集到的相关信息，对相关风险事项，按照风险辨识、风险分析和风险评价的步第十九条集团公司对贸易类风险实行月度风险分析和季度（一）各贸易单位应对每月底时点的信用风险、市场风险、流程操作风险和物流风险进行分析，重点揭示业务数据背后的风险因素，并以风险分析月报的形式上报集团公司风险管理部。集团公司风险管理部负责编制集团公司贸易整体风险分析月报，报（二）集团公司风险管理部负责制定和完善贸易类风险的评估模型，各经营单位应根据该模型对每季度末时点的贸易类风险进行评估，并将评估报告报集团风险管理部。集团公司风险管理部负责编制集团整体贸易风险季度评估报告，报集团公司相关领第二十条集团公司其它类风险的评估工作由其它相关职能（一）集团公司相关职能部门根据风险特点制定评估模型，按照模型进行评估，评估结果每季度报告集团公司风险管理委员（二）各经营单位应根据模型对其它类别风险进行评估，并第八章第二十一条集团公司及各经营单位应根据自身条件、经营特点和外部环境，围绕公司发展战略和经营目标，在进行风险评估基础上，制定风险管理策略，按风险类别统一确定其风险偏好和风险承受度，即选择风险承担、风险规避、风险转移、风险对冲、第二十二条集团公司风险管理委员会根据集团公司战略规划和年度经营目标确定集团公司总体风险管理策略，并对各经营第二十三条集团公司各相关职能部门在年度工作计划中应体现年度风险管理策略。第二十四条经营单位应随每年的经营计划编制安排完成风险管理策略的制定工作，并上报集团公司风险管理委员会审批。第二十五条集团公司风险管理委员会和各经营单位风险管理委员会应根据风险管理策略，针对各类风险或每一项重大风险制定风险管理解决方案。风险管理解决方案应包括风险解决具体目标、所涉及的管理及业务流程、所需手段、条件等资源，以及第二十六条各经营单位超出管理权限的风险管理解决方案第九章第二十七条集团公司有关职能部室及各经营单位应按照职责分工定期对风险管理工作进行自查，发现问题及时改进。自查第二十八条集团公司有关职能部室负责对各经营单位的相关风险管理工作进行监督与检查，报告集团公司风险管理委员会。第二十九条集团公司审计稽核部负责对各相关职能部门、各经营单位风险管理工作实施情况和制度的有效性进行监督与稽第十章第三十条集团公司每年年末对各相关职能部门及各经营单位的风险管理工作进行考核评价，考核结果纳入集团公司经营绩效评第三十一条各经营单位主要负责人对风险管理工作负全责。对未按本规定要求建立风险管理制度，不执行风险管理制度，或不执行风险管理制度并给公司造成损失的，集团公司将追究有关经营单位主要负责人和直接责任人的责任，并依据《中化集团第十一章附第三十二条第三十三条本规定自公布之日起实施，原《关于加强业务风险管理的补充规定》自行废止。中化集团业务中台管理办法（2006年4月30日发布）目第一章总第二章第三章第四章第五章第六章第七章考第八章附则第一章总第一条根据《中化集团风险管理规定》，为强化业务中台第二条中台是指各经营单位负责业务执行与风险管理工作第三条本办法适用于集团公司境内外各全资商品营销型经营单位，集团公司控股的其他经营单位通过治理结构参照或遵照执行。第二章中台职第四条（一）业务执行：负责协助业务部门做好合同签约前的交易（二）风险管理：负责信用风险、市场风险和操作风险等的第五条（一）负责制定和监督执行集团公司中台管理的相关制度；（二）对各经营单位的中台经理（包括执行经理和风险经理，下同）进行任职资格认定；（三）组织实施对各经营单位的中台经理进行制度与技能方第三章中台设第六条各经营单位主要负责人负责按照《中化集团风险管第七条各经营单位必须设立独立于业务部门和财务部门的中台机构，负责本单位的业务执行和风险管理工作。中台机构的设立应满足业务需要，根据各单位实际情况，可由一个或者一个第八条各经营单位应根据业务实际情况配备相应的中台人第九条各经营单位主管中台部门的负责人不得兼管业务部第十条中台经理须经过集团公司风险管理部的资格认定后（一）具备良好的品行，无不诚信记录，自觉遵守国家法律（二）具有较强的风险意识、规则意识、协调能力和工作独（四）具备胜任工作所必需的工作经验和管理技能。业务执行经理应具有三年以上一线业务或执行工作经验；风险管理经理第十一条各经营单位对不具备任职资格或不称职的在职中第十二条各经营单位应根据各自情况和业务特点自行组织第四章业务执第十三条各经营单位应根据集团公司有关合同管理的规定制定或修订本单位的业务合同与档案管理制度，保障业务合同与档案管理工作有效开展。中台负责按照该管理制度组织落实本单位业务合同（一）按照本单位授权管理规定和业务流程，在业务合同签（二）集中管理本单位所有合同及业务文档，并妥善保存合（三）建立全部执行中合同的业务跟踪台帐，监控合同执行第十四条各经营单位应根据本单位业务特点制定或修订本单位业务单据、单证管理制度。中台负责按照该管理制度组织落实本单位业务单据、单证的操作与管理工作，具体工作应包括但不限于下列：（一）制作和审核业务单据、单证，确保业务顺利执行和最（二）根据合同执行需要及时向客户和供应商（统称为客户，第十五条各经营单位应按《中化集团存货管理办法》等相关制度制定或修订本单位的物流与存货管理制度。中台负责按照该管理制度组织实施物流与存货管理工作，具体工作应包括但不限于下列：（一）集中管理本单位所有物流服务商，负责物流服务商的选择、评估和签约等工作，严禁业务人员指定货代及仓库等物流（二）负责安排与落实报关、报验、运输、仓储、保险等工（三）根据公司经营计划，编制存货预算，并严格监控预算（五）定期完成实地盘点与对帐工作，每月应与仓库对帐，（六）负责货物的入、出库管理，并取得仓库签字盖章的入、第五章风险管第十六条各经营单位应根据《中化集团信用风险管理办法》等相关制度制定或修订本单位针对全部客户的资信管理制度。各经营单位中台根据该制度全面负责本单位信用风险管理工作，具体工作应（一）集中管理客户信息，及时维护客户资信数据库，建立全部客户动态跟踪管理系统；（二）制定本单位客户分类标准和客户资信政策标准，负责（三）根据公司经营计划，利用信用资源配置导向作用，编（四）督促逾期应收账款的催收，组织出险事故调查工作，第十七条各经营单位应根据《中化集团存货管理办法》等相关规定制定或修订本单位市场风险监控制度，建立敞口业务止损机制。中台负责按照该制度监控本单位业务市场风