公司拟借壳上市所涉及的股东全部权益价值项目评估报告

北京中企华资产评估有限责任公司二〇一三年五月二十四日深圳市宝鹰建设集团股份有限公司拟借壳上市所涉及的股东全部权益价值项目评估报告中企华评报字(2013)第3178号（共一册，第一册）深圳市宝鹰建设集团股份有限公司拟借壳上市所涉及的股东全部权益价值项目评估报告北京中企华资产评估有限责任公司1目录注册资产评估师声明.............................................................................2评估报告摘要..........................................................................................3评估报告正文..........................................................................................5一、委托方、被评估单位及业务约定书约定的其他评估报告使用者.......5二、评估目的.........................................................................................................17三、评估对象和评估范围...................................................................................17四、价值类型及其定义.......................................................................................20五、评估基准日....................................................................................................20六、评估依据.........................................................................................................20七、评估方法.........................................................................................................22八、评估程序实施过程和情况..........................................................................32九、评估假设.........................................................................................................34十、评估结论.........................................................................................................35十一、特别事项说明............................................................................................36十二、评估报告使用限制说明..........................................................................38十三、评估报告日................................................................................................39评估报告附件........................................................................................40深圳市宝鹰建设集团股份有限公司拟借壳上市所涉及的股东全部权益价值项目评估报告北京中企华资产评估有限责任公司2注册资产评估师声明一、我们在执行本资产评估业务中，遵循相关法律法规和资产评估准则，恪守独立、客观和公正的原则；根据我们在执业过程中收集的资料，评估报告陈述的内容是客观的，并对评估结论合理性承担相应的法律责任。二、评估对象涉及的资产、负债清单由被评估单位申报并经其签章确认；所提供资料的真实性、合法性、完整性，恰当使用评估报告是委托方和相关当事方的责任。三、我们与评估报告中的评估对象没有现存或者预期的利益关系；与相关当事方没有现存或者预期的利益关系，对相关当事方不存在偏见。四、我们已对评估报告中的评估对象及其所涉及资产进行现场调查；我们已对评估对象及其所涉及资产的法律权属状况给予必要的关注，对评估对象及其所涉及资产的法律权属资料进行了查验。五、我们出具的评估报告中的分析、判断和结论受评估报告中假设和限定条件的限制，评估报告使用者应当充分考虑评估报告中载明的假设、限定条件、特别事项说明及其对评估结论的影响。深圳市宝鹰建设集团股份有限公司拟借壳上市所涉及的股东全部权益价值项目评估报告北京中企华资产评估有限责任公司3评估报告摘要北京中企华资产评估有限责任公司接受深圳市宝鹰建设集团股份有限公司的委托，根据有关法律、法规和资产评估准则，遵循独立、客观、公正的原则，按照必要的评估程序，对深圳市宝鹰建设集团股份有限公司的股东全部权益在评估基准日的市场价值进行了评估。现将评估报告摘要如下：评估目的：深圳市宝鹰建设集团股份有限公司拟借壳上市，需对本次经济行为所涉及的深圳市宝鹰建设集团股份有限公司在评估基准日的股东全部权益进行评估，为上述经济行为提供价值参考依据。评估对象：深圳市宝鹰建设集团股份有限公司的股东全部权益价值。评估范围：深圳市宝鹰建设集团股份有限公司的全部资产及负债。包括流动资产、长期股权投资、固定资产、无形资产、长期待摊费用、递延所得税资产等，总资产账面价值为191,063.39万元；负债包括流动负债，总负债账面价值为126,186.02万元；净资产账面价值64,877.37万元。评估基准日：2012年12月31日价值类型：市场价值评估方法：资产基础法、收益法评估结论：本评估报告选用收益法评估结果作为评估结论。具体评估结论如下：深圳市宝鹰建设集团股份有限公司评估基准日总资产账面价值为191,063.39万元，总负债账面价值为126,186.02万元，净资产账面价值为64,877.37万元。重要提示本摘要内容摘自评估报告正文，欲了解本评估项目的详细情况和合理理解评估结论，应认真阅读评估报告正文。深圳市宝鹰建设集团股份有限公司拟借壳上市所涉及的股东全部权益价值项目评估报告北京中企华资产评估有限责任公司4收益法评估后的股东全部权益价值为248,691.94万元，增值额为183814.57万元，增值率为283.33%。深圳市宝鹰建设集团股份有限公司的股东全部权益价值为248,691.94万元。本评估报告仅为评估报告中描述的经济行为提供价值参考依据，评估结论的使用有效期限自评估基准日2012年12月31日起一年有效。评估报告使用者应当充分考虑评估报告中载明的假设、限定条件、特别事项说明及其对评估结论的影响。深圳市宝鹰建设集团股份有限公司拟借壳上市所涉及的股东全部权益价值项目评估报告北京中企华资产评估有限责任公司5深圳市宝鹰建设集团股份有限公司拟借壳上市所涉及的股东全部权益价值项目评估报告正文深圳市宝鹰建设集团股份有限公司：北京中企华资产评估有限责任公司接受贵公司的委托，根据有关法律、法规和资产评估准则，遵循独立、客观、公正的原则，采用资产基础法和收益法，按照必要的评估程序，对深圳市宝鹰建设集团股份有限公司拟借壳上市所涉及的股东全部权益在2012年12月31日的市场价值进行了评估。现将资产评估情况报告如下：一、委托方、被评估单位及业务约定书约定的其他评估报告使用者本次评估的委托方为深圳市宝鹰建设集团股份有限公司，被评估单位为深圳市宝鹰建设集团股份有限公司，业务约定书约定的其他评估报告使用者包括委托方上级主管单位及监督管理部门。(一)委托方暨被评估单位简介1.公司简况企业名称：深圳市宝鹰建设集团股份有限公司(以下简称：“宝鹰集团”)法定住所：深圳市罗湖区深南东路2028号罗湖商务中心2604-05单元法定代表人：古少明注册资本：16500万元企业性质：非上市股份有限公司主要经营范围：承担各类建筑(包括车、船、飞机)的室内外装饰工程的设计和施工；各类型建筑幕墙工程设计、制作、安装及施工；承接公用、民用建设项目的建筑智能化、消防设施工程的设计与施工；承接公用、民用建设项目的机电设备、金属门窗钢结构工程的安装和深圳市宝鹰建设集团股份有限公司拟借壳上市所涉及的股东全部权益价值项目评估报告北京中企华资产评估有限责任公司6施工；家具和木制品的设计、安装；建筑装饰石材销售、安装；建筑装饰设计咨询；新型建筑装饰材料的设计、研发及销售(以上各项不含法律、行政法规、国务院决定需报经审批的项目，涉及有关主管部门资质许可证需取得资质许可后方可经营)从事货物及技术进出口业务；投资兴办实业(具体项目另行申报)。公司主营业务情况如下：业务分类业务概述大型公共建筑装饰设计装修及住宅精装修承担各类建筑(含车、船、飞机)的室内外装饰工程的设计与施工；幕墙工程装饰装修各类型建筑幕墙工程设计、生产、制作、安装及施工；专业型工程设计施工承接公用、民用建设项目的建筑智能化、消防设施工程的设计与施工；金属门窗、机电设备、钢结构工程的安装与施工2.公司股权结构及变更情况1994年4月11日，公司(原名“深圳欧凯艺术装饰工程公司”)经深圳市工商行政管理局核准，由深圳东方艺术研究会投资设立，设立时注册资本人民币200万元。公司设立时股权结构如下表：出资方名称出资额(万元)股权比例(%)深圳东方艺术研究会2001001994年7月9日，股东深圳东方艺术研究会以人民币300万元对公司进行增资。本次增资后，公司(更名为“深圳市宝鹰装饰设计工程公司”)股权结构如下表：出资方名称出资额(万元)股权比例(%)深圳东方艺术研究会5001001996年9月19日，股东深圳东方艺术研究会将其所持股权分别转让给古少明、罗娘检。本次转让后，公司(更名为“深圳市宝鹰装饰设计工程有限公司”)股权结构如下表：出资方名称出资额(万元)股权比例(%)古少明25050罗娘检25050合计5001001997年11月24日，股东古少明、罗娘检各自以人民币增资250万元，公司注册资本增至1,000万元。本次增资后，公司股权结构如深圳市宝鹰建设集团股份有限公司拟借壳上市所涉及的股东全部权益价值项目评估报告北京中企华资产评估有限责任公司7下表：出资方名称出资额(万元)股权比例(%)古少明50050罗娘检50050合计10001002003年4月28日，股东古少明、罗娘检各自以人民币增资500万元，公司注册资本增至2,000万元。本次增资后，公司股权结构如下表：出资方名称出资额(万元)股权比例(%)古少明100050罗娘检100050合计20001002004年3月29日，股东古少明将其持有公司50%的股权转让给受让方深圳市宝鹰实业有限公司，之后股东深圳市宝鹰实业有限公司和罗娘检各自以人民币增资500万元，进行增资之后公司注册资本增至3,000万元，公司股权结构如下表：出资方名称出资额(万元)股权比例(%)深圳市宝鹰实业有限公司150050罗娘检150050合计30001002006年2月14日，股东深圳市宝鹰实业有限公司以人民币增资2,100万元，公司注册