华星化工四届九次董事会

华星化工四届九次董事会2007年度内部控制自我评价报告-1-安徽华星化工股份有限公司关于2007年度内部控制自我评价报告2007年度，公司董事会及下属的审计委员会按照《公司法》、《证券法》、《深圳证券交易所股票上市规则》、《上市公司内部控制指引》等相关法律法规和公司规章制度的要求，积极健全和完善内部控制制度，及时检查和监督内部控制制度的运行情况，促进了公司的规范运作和健康发展。现根据深圳证券交易所《中小企业板上市公司内部审计工作指引》的规定，公司审计部对公司内部控制制度的执行情况进行了认真疏理，起草了《公司关于2007年度内部控制自我评价报告（草案）》；公司董事会审计委员会在查阅各项内部控制制度、了解内部控制工作成效后，对公司内控制度情况进行了认真评估，并出具了《公司关于2007年度内部控制自我评价报告》。下面，对公司2007年度内部控制自我评价情况报告如下：一、内部控制建立健全和实施情况2007年度，公司充分考虑行业风险、经营特点、业务规模等因素，根据《公司法》、《证券法》、《深圳证券交易所股票上市规则》、《内部会计控制基本规范》和《上市公司内部控制指引》的要求，制定了一整套较为完整、适用的内部控制制度，并根据公司业务发展和经营环境的变化不断完善。经实践证明，公司内部控制制度已建立健全并有效实施。1、公司法人治理结构（1）公司股东大会议事规则：根据《公司法》等法律法规和公司章程的规定，公司制定了《股东大会议事规则》。该规则对股东大会性质和职权、股东大会的召集与通知、股东大会提案、股东大会的召开、表决和决议等工作程序作出明确的规定。该规则的制定并有效执行，保证了股东大会依法行使职权，有利于保障股东的合法权益。（2）公司董事会议事规则：根据《公司法》等法律法规和公司章程的规定，公司制定了《董事会议事规则》，对董事会职权、董事长职权、董事会召集与通知、董事会议事和表决程序、董事会决议和会议记录等作出了明确的规定。该规则的制华星化工四届九次董事会2007年度内部控制自我评价报告-2-定并有效执行，规范了董事会内部机构的设置及议事程序，明确了董事会的职责权限，发挥了董事会经营决策的中心作用，提高了董事会决策行为的民主化、科学化水平，使公司的经营、管理工作更符合现代企业制度的要求。（3）公司监事会议事规则：根据《公司法》等法律法规和公司章程的规定，公司制定了《监事会议事规则》，对监事职责，监事会职权，监事会召集与通知，监事会会议的召开、监事会决议和会议记录等作了明确的规定。该规则的制定并有效执行，规范了监事会内部机构的设置及议事程序，明确了监事会的职责权限，保证了监事会职权的依法独立行使，强化了监事会的监督职能。（4）公司总经理工作细则：根据《公司法》等法律法规和公司章程的规定，公司制定了《总经理工作细则》，对总经理的任职资格、职权、工作及议事规则等作出了明确的规定。该细则的制定并有效执行，一方面完善了公司法人治理结构，提高了公司的战略管理和风险管理水平；另一方面有利于促进公司管理层进一步提高经营管理水平，维护股东权益、公司利益和员工的合法权益不受侵犯。2、公司部门、控股子公司内部控制制度（1）公司部门内部控制制度：根据现代企业管理的要求，公司制定了《财务管理制度》、《采购管理制度》、《质检管理制度》、《物资管理制度》、《营销管理制度》、《消防安全管理制度》、《信息化管理制度》、《生产管理制度》、《基建管理制度》、《技术管理制度》等部门管理制度，明确了各部门职责范围、任职条件、工作流程、规章制度；制定了《人力资源管理制度》和《行政后勤管理制度》明确了人事管理、公文处理、印信使用和保管办法、档案管理等人事、行政管理规范。这些制度的建立实施保证了公司决策机构的规范运作和各项业务活动的健康运行，为公司实现经营管理目标，建立符合现代管理要求的内部组织结构提供了坚实的基础。（2）子公司内部控制：根据公司总体战略规划的要求，公司建立了一系列内部控制制度，依法建立了对控股子公司的控制架构，确定了控股子公司公司章程的主要条款，并选任董事、监事、经理和财务负责人；统一协调各控股子公司的经营策略和风险管理策略；制定各控股子公司的业绩考核及激励制度，提高各控股子公司管理层和员工的积极性；制定重大事项内部报告制度，规范子公司重大投资、收购或出售资产、对外担保、签订重大合同等经济行为；定期取得各控股子公司月度财华星化工四届九次董事会2007年度内部控制自我评价报告-3-务报表和生产经营管理分析资料，及时检查、了解各控股子公司生产经营及管理状况。上述控制制度的建立、实施保证了各子公司生产经营活动的正常开展，有利于公司经营及战略目标的实现。3、公司业务环节内部控制制度（1）资金的内部控制制度。包括：货币资金管理制度、出纳岗位责任制度、资金支出和费用报销制度、财务报销签字审批手续等。根据此业务循环的特点，公司建立了货币资金循环岗位分工授权制度，监督检查制度，票据及印章管理制度。货币资金不相容岗位相互分离，相关机构和人员相互制约，加强了资金收付稽核。上述制度的建立实施确保了货币资金的安全，在资金管理方面未出现坐支现金、违规支付和账实不符的现象。（2）存货、采购与付款控制制度。建立岗位责任制，明确相关岗位的职责、权限，确保不相容岗位相互分离、制约和监督；建立了材料领用制度；建立了材料采购制度与存货管理制度。未出现违规采购、账物不符、账帐不符和超计划储备的情形。（3）销售与收款控制制度。建立岗位责任制，明确相关岗位的职责、权限，确保不相容岗位相互分离、制约和监督。公司建立了收入确认制度，做到了产品销售与收取货款两条线。制定了《销售与收款内部控制制度》和合适的销售政策，明确了年度销售目标、合同评审原则、定价原则、结算办法。建立了客户信用管理、确定了赊销额度、信用标准和条件、收款方式，并对销售及收款做出明确规定。公司还逐步健全了产品退货手续，并加强了与客户的对账。（4）生产环节内部控制。公司根据各车间生产实际情况制定了对应的《岗位责任制度》、《产品管理制度》、《仓库管理规定》等制度，这些制度明确了生产作业的程序、主要内容、生产协作部门的职责。在产品质量日常监测方面和安全方面，公司专门制定了《质检管理制度》、《安全生产管理制度》、《环境保护制度》和《消防安全管理制度》。（5）固定资产和在建工程控制制度。对固定资产购置实行授权批准制度，严格履行审批程序。做到了工程预算由管理使用单位初审，财务负责人复审签字后方可付款。建立了固定资产管理制度、固定资产日常维护和定期检修的维护保养制度、在建工程的预算管理制度、工程项目的决算审查、竣工验收和考核管理制度，明确华星化工四届九次董事会2007年度内部控制自我评价报告-4-有关部门和有关人员的责任。为提高公司固定资产管理水平，公司对固定资产实行分级、分类管理，由专人负责定期考核固定资产的利用效果和完好率。建立了固定资产的更新采购和新增采购的管理及审批制度、固定资产的调拨和转移制度、固定资产的折旧、维护和报废制度；建立了固定资产目录、编号、卡片制度，完善了固定资产申购、验收、领用、维修和报废审批手续，每年定期组织对固定资产进行清查盘点，保证了账、卡、物相符。上述制度的建立实施确保了固定资产的安全和完整。（6）投资控制制度。根据《公司法》等法律法规及公司章程的规定，公司制定了《重大投资决策制度》。对委托理财、对外投资、收购与兼并项目、短期投资、募集资金使用的决策、执行等权限、程序作出详细规定。投资管理内部控制制度的制定并有效执行，规范了公司的投资行为，保证了公司对外投资的安全，防范了投资风险。公司投资项目的提出，均要求有关部门提供可行性研究报告，内容包括项目主体、资金来源、投资规模及财务评价，测算项目的收益和成本，投资回收及回报率，风险程度分析等。做到了投资项目经调研、论证、评估认为可行后，上报公司领导或按审批权限作出决定。对收回投资所收到的资金和收益，要办理相应的手续并及时入账。（7）合同管理控制制度。根据《合同法》等有关法律法规的规定，公司制定了《合同管理规定》，对公司与其他主体签订的经济合同和技术合同，实行集中管理、统一审查。做到了承办单位全面负责合同的履行，使经济合同的审查、签订、履行、管理程序化，规范化。（8）关联交易控制制度。根据《公司法》的有关规定，制定了《关联交易决策制度》。明确关联交易的内容；关联交易的定价原则；严格关联交易决策程序和审批权限，做到了关联交易的公平和公允性，有效地维护股东和公司的利益。（9）对外担保控制。根据《公司法》及证监会《关于规范上市公司对外担保行为的通知》要求，制定了《对外担保管理制度》，严格规定了对外担保的审批程序和审批权限，有效的防范了公司对外担保风险。（10）计算机信息的管理和会计电算化控制。为了加强公司计算机信息的管理，规范公司信息的传递，保证信息流通的安全性，公司专门成立信息中心，制定了《信息化管理制度》对信息处理部门与使用部门权责、信息处理部门的功能及职责进行华星化工四届九次董事会2007年度内部控制自我评价报告-5-了划分，明确了程序修改控制、资料存取、数据处理的控制、档案、设备以及信息的安全控制建立了会计电算化岗位责任制、会计电算化操作管理制度、电算化会计档案管理制度等内部控制制度，保证了会计电算化系统的正常运转和系统内数据信息的安全完整。（11）内部审计制度。公司设立独立的内部审计部门，并按照公司内部审计制度赋予的职责，做到在公司董事会的直接领导下，对控股子公司、参股公司的会计政策、财务状况和财务报告等，进行内部审计监督，独立行使内部审计职权。（12）信息披露内部控制制度。公司制定了信息披露事务管理制度，规定董事长为信息披露工作第一责任人，董事会秘书为信息披露工作主要责任人，负责管理信息披露事务。公司证券投资部为信息披露事务的日常管理部门，由董事会秘书直接领导。董事会秘书是投资者关系活动的负责人，做到了未经董事会秘书同意，任何人不得进行投资者关系活动，不得泄露公司未公开信息（13）人力资源管理和工资福利制度：根据国家有关法规政策，结合公司实际情况，在人力资源管理方面为引进、培养、激励人才，公司制定了《人力资源管理制度》，规定了公司员工工作准则、公司员工纪律、员工入职录用管理、员工离职管理、职称管理、员工培训管理、人事档案管理等人事政策。在工资福利制度方面公司制定了《薪酬制度》、《考勤制度》、《绩效考核管理办法》等工资分配的内部控制制度。该制度的建立实施，完善了公司人事、工资分配政策，吸引了优秀人才，提高了员工的业务技能和综合素质，调动了职工的积极性，促进了公司发展壮大。（14）研发环节内部控制：为了确保项目满足客户的需求，提升公司的核心竞争力，公司设置了技术中心，制定了《专利管理制度》、《技术保密管理制度》，明确了岗位职责，有利于公司竞争力的提升。4、公司财务会计内部控制制度为强化财务和会计核算，加强财务监督，达到确保资产安全完整、提高企业经济效益的目的。公司根据财政部颁布的《企业会计准则》、《内部会计控制规范》等相关法律法规，结合公司的具体情况制定了《财务管理制度》，明确了会计人员岗位职责和任职条件，制定了公司《差旅费管理规定》、《财务审批制度》等。这些制度的建立、完善和执行，有效地控制了资金收支，维护了财经纪律，规范了公华星化工四届九次董事会2007年度内部控制自我评价报告-6-司在会计核算、支付结算、费用报销、货币资金管理、票据管理等方面基础工作，发挥了会计核算监督的职能。二、内部控制检查监督在组织机构上，公司依法设立有股东大会、董事会、监事会等组织机构，并在董事会下设有审计委员会、薪酬与考核委员会、战略决策委员会、提名委员会等四个专门委员会，以专业机构加强内部控制。审计委员会是公司内部控制监督机构，审计委员会下设的审计部执行日常内部控制的监督和检查工作。根据公司内部控制检查工作的相关规定，按照《公司内部审计制度》的规定，以企业经济效益为中心，企业规章制度为依据，采用必审和抽审，事前控制和事后审计相结合的内审工作方式，充分发挥了内审的检查监督职能。审计部负责工程项目