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企业年度财务分析报告单位：xxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxx发展分公司报告期间：2011年度（一）公司概况：（本部分各单位根据企业情况简明扼要进行描述）xxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxx发展分公司是2011年xxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxx集团两股合并后，原xxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxx集团发展有限公司于2011年6月15日变更后所成立的。（原xxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxx发展有限公司是在国家实施西部大开发首批十大重点工程之一的青海100万吨xx项目的基础上组建的一家国有大型xx生产企业，设计氯化钾生产能力为100万吨，是青海省实施西部大开发的标志性工程，于2000年年初开工建设，2003年8月份初步建成。2003年12月24日在格尔木市工商局注册成立了青海xxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxx发展有限公司，注册资本11亿元人民币：其中青海xxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxx股份有限公司出资5.6亿元人民币，持有50.91%的股份；青海xxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxx工业集团有限公司出资5.4亿元人民币，持有49.09%的股份。）现年产量已达到125万吨，截至报告期公司资产总额为562770.81万元，负债总额为497723.49万元，净资产为65047.32万元。公司以氯化钾的开发、生产为主。（二）分析的具体内容；1、主要财务指标完成情况：2011年公司实现主营业务收入28.38亿元元，完成年度预算30亿元的94.61%，较上年27.25亿元增长4.14%；其他业务收入680万元，完成年度预算2415万元的28.15%，较上年8500万元下降92%，实现净利润18.48亿元，完成年度预算16.12亿元的114.64%，较上年12.30增长30.06%。2、财务状况分析：（1）2009年－2011年资产负债表对比项目行次2009年2010年2011年流动资产：1货币资金2535,470,548.8486,664,532.351,602,321.90交易性金融资产3短期投资4应收票据5640,320,000.00504,000,000.0051,707,380.00应收股利6应收利息7应收账款8639,951,921.87488,179,787.542,843,611,008.83其他应收款9535,153,414.54603,248,568.08655,515,535.98预付款项1014,376,537.56115,726,054.49存货11779,339,977.10715,376,390.15596,749,140.11其中：原材料12262,038,173.42265,293,101.28库存商品（产成品）13517,301,803.68450,083,288.87一年内到期的非流动资产14其他流动资产1516流动资产合计173,130,235,862.352,411,845,815.684,264,911,441.31非流动资产：18可供出售金融资产19持有至到期投资20投资性房地产21长期股权投资2220,000,000.00长期应收款23固定资产原价241,920,528,217.532,021,242,840.841,930,120,747.71减：累计折旧25552,790,715.19657,680,747.61固定资产净值261,367,737,502.341,363,562,093.23784,245,972.03减：固定资产减值准备27固定资产净额281,367,737,502.341,363,562,093.231,145,874,775.68生产性生物资产29工程物资302,730,510.49在建工程31168,291,563.94146,530,539.68207,405,815.72固定资产清理32无形资产332,823,618.262,733,741.862,643,865.46商誉34长期待摊费用35递延所得税资产363,321,191.952,988,461.294,141,648.11其他非流动资产（其他长期资产）37非流动资产合计381,542,173,876.491,535,814,836.061,362,796,615.46资产总计394,672,409,738.843,947,660,651.745,627,708,056.77流动负债：40短期借款41交易性金融负债42应付票据43应付账款4453,569,974.5959,814,625.6263,630,082.90预收款项45应付职工薪酬4619,049,605.8515,698,112.9218,230,053.62其中：应付工资477,764,166.677,961,430.00应付福利费487,407,124.23-应交税费49582,271,454.61335,663,242.26307,356,733.52其中：应交税金50555,162,633.13328,054,759.83应付利息51应付股利52其他应付款53-15,845,186.9850,128,607.614,588,017,995.88一年内到期的非流动负债54其他流动负债55流动负债合计56639,045,848.07461,304,588.414,977,234,865.92非流动负债：57长期借款58686,500,000.00228,000,000.00应付债券59长期应付款60专项应付款61预计负债62递延所得税负债63其他非流动负债64其中：特准储备基金65非流动负债合计66686,500,000.00228,000,000.00负债合计671,325,545,848.07689,304,588.414,977,234,865.92所有者权益（或股东权益）：68实收资本（股本）691,100,000,000.001,100,000,000.00资本公积70盈余公积71670,341,847.36793,423,141.78未分配利润721,362,658,797.311,107,731,649.75409,594,551.79专项储备73213,863,246.10257,201,271.80240,878,639.06所有者权益合计743,346,863,890.773,258,356,063.33650,473,190.85少数股东权益757677负债和所有者权益总计784,672,409,738.843,947,660,651.745,627,708,056.77（2）2009年－2012年资产构成、变化分析：从2009年至2011年三年资产构成来看，基本表现为流动资产增加、非流动资产降低。2011年流动资产占总资产的76%，非资产资产占总资产的24%，2011年流动资产较2010年增加了15%，非流动资产下降了15%。2009年－2012年资产变化趋势分析2009年至2011年总资产从46.72亿增加到56.27亿，增加了近十亿元，主要是流动资产增加所致。（3）2009年－2011年负债及所有者权益构成流动负债从2009年的14%，增加到2011年的88%，增加了74%；所有者权益由2009年的71%下降到2011年的12%，下降了59%；非流动负债由2009年的15%，降到了0%。主要是2011年公司组织机构发生变化，变更为xxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxx股份公司的分公司，将2010年末所有者权益44.46亿元（其中实收资本11亿元、盈余公积7.93亿元、未分配利润25.52亿元）通过其他应付款转至xxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxx股份公司，造成所有者权益大幅下降、流动负债大幅增加；非流动负债减少主要是归还了部分长期借款并将未归还部分转xxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxx股份公司所致。资产负债表结构分析项目项内比例比上年增长额比上年增长率2009年2010年2011年流动资产：-货币资金17.11%3.59%0.04%-85,062,210.45-98.15%应收票据20.46%20.90%1.21%-452,292,620.00-89.74%应收账款20.44%20.24%66.67%2,355,431,221.29482.49%其他应收款17.10%25.01%15.37%52,266,967.908.66%预付款项0.60%2.71%101,349,516.93704.96%存货24.90%29.66%13.99%-118,627,250.04-16.58%其中：原材料8.37%11.00%-265,293,101.28-100.00%库存商品（产成品）16.53%18.66%-450,083,288.87-100.00%流动资产合计100.00%100.00%100.00%1,853,065,625.6376.83%非流动资产：-长期股权投资1.30%-20,000,000.00-100.00%固定资产原价124.53%131.61%141.63%-91,122,093.13-4.51%减：累计折旧35.84%42.82%-657,680,747.61-100.00%固定资产净值88.69%88.78%57.55%-579,316,121.20-42.49%固定资产净额88.69%88.78%84.08%-217,687,317.55-15.96%工程物资0.20%2,730,510.49在建工程10.91%9.54%15.22%60,875,276.0441.54%无形资产0.18%0.18%0.19%-89,876.40-3.29%递延所得税资产0.22%0.19%0.30%1,153,186.8238.59%非流动资产合计100.00%100.00%100.00%-173,018,220.60-11.27%资产总计100.00%100.00%100.00%1,680,047,405.0342.56%流动负债：-应付账款8.38%12.97%1.28%3,815,457.286.38%应付职工薪酬2.98%3.40%0.37%2,531,940.7016.13%应交税费91.12%72.76%6.18%-28,306,508.74-8.43%其他应付款-2.48%10.87%92.18%4,537,889,388.279052.49%流动负债合计100.00%100.00%100.00%4,515,930,277.51978.95%非流动负债：-长期借款100.00%100.00%-228,000,000.00-100.00%非流动负债合计100.00%100.00%-228,000,000.00-100.00%负债合计100.00%100.00%4,287,930,277.51622.07%所有者权益（或股东权益）：-实收资本（股本）32.87%33.76%-1,100,000,000.00-100.00%盈余公积20.03%24.35%-793,423,141.78-100.00%未分配利润40.71%34.00%62.97%-698,137,097.96-63.02%专项储备6.39%7.89%37.03%-16,322,632.74-6.35%所有者权益合计100.00%100.00%100.00%-2,607,882,872.48-80.04%负债和所有者权益总计100.00%100.00%100.00%1,680,047,405.0342.56%４）资产主要项目分析（1）2009年-2011年资金结存结构及质量分析从总体规模来看，2009年至2011年资金主要为货币资金和应收票据。且持有量都明显下降。主要是xxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxx股份公司加强了资金集中管理并根据资金使用计划下拨所致。（２）短期债权分析2009年短期债权中其他应收款、应收票据变