公司股票期权激励计划(草案)与首期股票期权授予方案(修订稿)之独立财务顾问报告

1上海荣正投资咨询有限公司关于北京钢研高纳科技股份有限公司股票期权激励计划（草案）与首期股票期权授予方案（修订稿）之独立财务顾问报告二〇一二年十二月十日2目录一、释义..........................................................3二、声明..........................................................3三、基本假设......................................................4四、本次股票期权激励计划的主要内容................................5（一）股权激励对象及分配...........................................................................5（二）授予的股票期权数量...........................................................................5（三）股票来源.............................................................................................6（四）股票期权的有效期、授权日及授予后相关时间安排............................6（五）股票期权行权价格..............................................................................7（六）激励计划的考核..................................................................................8五、独立财务顾问意见.............................................10（一）对股票期权激励计划是否符合政策法规规定的核查意见...................10（二）对公司实行股权激励计划可行性的核查意见.....................................11（三）对激励对象范围和资格的核查意见...................................................12（四）对股权激励计划权益授出额度的核查意见........................................12（五）对上市公司是否为激励对象提供任何形式的财务资助的核查意见.....12（六）股权激励计划是否存在损害上市公司及全体股东利益的情形的核查意见....................................................................................................................13（七）对公司实施股权激励计划的财务意见................................................13（八）公司实施股权激励计划对上市公司持续经营能力、股东权益影响的意见....................................................................................................................14（九）对上市公司绩效考核体系和考核办法的合理性的意见......................14（十）对公司实行股权激励计划方案必要性、原则性、专业性的核查意见.14（十一）其他应当说明的事项.....................................................................15六、备查文件及咨询方式...........................................16（一）备查文件...........................................................................................16（二）咨询方式...........................................................................................163一、释义1.上市公司、公司、钢研高纳：指北京钢研高纳科技股份有限公司2.股票期权激励计划、股权激励计划、激励计划：北京钢研高纳科技股份有限公司股票期权激励计划3.激励对象、激励范围：指本次股权激励计划中获得股票期权的钢研高纳高级管理人员及公司董事会认为应当以此方式激励的其他员工，不含独立董事4.股本总额：指公司股东大会批准激励计划时公司已发行的股本总额5.股票期权：指钢研高纳授予激励对象在未来一定期限内以预先确定的价格和条件购买公司一定数量股份的权利6.授权日：指公司向激励对象授予股票期权的日期7.有效期：指从授权日至股票期权失效日止的期限8.行权：指激励对象根据股票期权激励计划，行使其所拥有的股票期权的行为，在本计划中行权即为激励对象按照激励计划设定的价格和条件购买标的股票的行为9.可行权日：指激励对象可以开始行权的日期，可行权日必须为交易日10.行权价格：公司向激励对象授予股票期权时所确定的、激励对象购买钢研高纳股票的价格11.行权条件：指根据股票期权激励计划，激励对象行使股票期权所必需满足的条件12.《管理办法》：指《上市公司股权激励管理办法（试行）》13.股权激励备忘录：指《股权激励有关备忘录1号》、《股权激励有关备忘录2号》、《股权激励有关备忘录3号》14.中国证监会：指中国证券监督管理委员会15.证券交易所：指深圳证券交易所16.元：指人民币元二、声明本独立财务顾问对本报告特作如下声明：（一）本独立财务顾问报告所依据的文件、材料由钢研高纳提供，本计划所涉及的各方已向独立财务顾问保证：所提供的出具本独立财务顾问报告所依据的4所有文件和材料合法、真实、准确、完整、及时，不存在任何遗漏、虚假或误导性陈述，并对其合法性、真实性、准确性、完整性、及时性负责。本独立财务顾问不承担由此引起的任何风险责任。（二）本独立财务顾问仅就本次股票期权激励计划对钢研高纳股东是否公平、合理，对股东的权益和上市公司持续经营的影响发表意见，不构成对钢研高纳的任何投资建议，对投资者依据本报告所做出的任何投资决策而可能产生的风险，本独立财务顾问均不承担责任。（三）本独立财务顾问未委托和授权任何其它机构和个人提供未在本独立财务顾问报告中列载的信息和对本报告做任何解释或者说明。（四）本独立财务顾问提请上市公司全体股东认真阅读上市公司公开披露的关于本次股票期权激励计划的相关信息。（五）本独立财务顾问本着勤勉、审慎、对上市公司全体股东尽责的态度，依据客观公正的原则，对本次股票期权激励计划涉及的事项进行了深入调查并认真审阅了相关资料，调查的范围包括上市公司章程、薪酬管理办法、历次董事会、股东大会决议、公司财务报告、公司的生产经营计划等，并和上市公司相关人员进行了有效的沟通，在此基础上出具了本独立财务顾问报告，并对报告的真实性、准确性和完整性承担责任。本报告系按照《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国证券法》、《上市公司股权激励管理办法（试行）》、《国有控股上市公司（境内）股权激励试行办法》、股权激励备忘录等法律、法规和规范性意见的要求，根据上市公司提供的有关资料制作。三、基本假设本财务顾问所发表的独立财务顾问报告，系建立在下列假设基础上：（一）国家现行的有关法律、法规及政策无重大变化；（二）本独立财务顾问所依据的资料具备真实性、准确性、完整性和及时性；（三）上市公司对本次股票期权激励计划所出具的相关文件真实、可靠；（四）本次股票期权激励计划不存在其他障碍，涉及的所有协议能够得到有效批准，并最终能够如期完成；（五）本次股票期权激励计划涉及的各方能够诚实守信的按照激励计划及相5关协议条款全面履行所有义务；（六）无其他不可预计和不可抗拒因素造成的重大不利影响。四、本次股票期权激励计划的主要内容钢研高纳股票期权激励计划由上市公司董事会下设的薪酬与考核委员会负责拟订，根据目前中国的政策环境和钢研高纳的实际情况，对公司的激励对象采取股票期权激励计划。本独立财务顾问报告将针对股票期权激励计划发表专业意见。（一）股权激励对象及分配股票期权激励计划的激励对象为：包括上市公司董事（不含独立董事以及控股股东以外的人员担任的外部董事）、高级管理人员以及董事会认为需要以此方式激励的其他核心骨干人员共计48人。授予股票期权的分配范围为：序号姓名职务授予额度(万股)占授予总量比例占总股本比例1赵明汉董事、总经理17.3823.563%0.082%2尹法杰副总经理14.9133.057%0.070%3张继副总经理14.9133.057%0.070%4马章林副总经理14.9133.057%0.070%5柳学全副总经理14.9133.057%0.070%6许洪贵副总经理14.9133.057%0.070%7吴增强副总经理14.9133.057%0.070%中层、核心骨干人员（合计41人）381.0178.095%1.798%合计共48人487.87100.00%2.30%（二）授予的股票期权数量本计划授予激励对象股票期权总额度不得超过公司总股本的10%，本次授予总额度为公司总股本的2.30%，即487.87万份期权。每份股票期权拥有在期权有效期内的可行权日以预先确定的行权价格和行权条件购买1股公司人民币普通6股的权利。若在行权前公司有资本公积转增股本、派送股票红利、股票拆细、配股或缩股等事项，应对股票期权数量进行相应的调整。（三）股票来源公司将通过向激励对象定向发行股票作为本计划的股票来源。（四）股票期权的有效期、授权日及授予后相关时间安排（一）股票期权激励计划的有效期股票期权激励计划的有效期为十年，在十年计划有效期内由董事会分次授予，原则上，每次授予须间隔时间约为三年。首期计划有效期为自股东大会通过之日起的5年时间。（二）授权日在本激励计划报国务院国资委审核批准、中国证监会备案且无异议，公司股东大会批准后，由公司董事会确定授权日。授权日必须为交易日，且不得为下列期间：1、定期报告公布前30日至公告后2个交易日内，因特殊原因推迟定期报告公告日期的，自原预约公告日前30日起算；2、年度、半年度业绩预告或业绩快报披露前10日内；3、重大交易或重大事项决定过程中至该事项公告后2个交易日；4、其他可能影响股价的重大事件发生之日起至公告后2个交易日。（三）等待期等待期为授权日到首次可以行权日之间的间隔，本计划激励对象获授的股票期权等待期为二十四个月，在等待期内不可行权。（四）可行权日激励对象可以自授权日起满24个月后开始行权，可行权日必须为交易日，且在行权有效期内。激励对象应当在上市公司定期报告公布后第2个交易日，至下一次定期报告公布前30个交易日内行权，但不得在下列期间内行权：1．重大交易或重大事项决定过程中至该事项公告后2个交易日；2．其他可能影响股价的重大事件发生之日起至公告后2个交易日。（五）可行权期7股票期权激励计划的有效期为十年，在10年计划有效期内由董事会分次授予，原则上，每次授予须间隔时间约为三年。每份期权自授予之日起五年内有效。本计划首次授予的股票期权自本期激励计划首次授权日起满24个月后，激励对象应在未来36个月内分三期行权。首次授予期权行权期及各期行权时间安排如下：行权期行权时间可行权数量占获授期权数量比例第一个行权期自本次授权日起24个月后的首个交易日起至本次授权日起36个月内的最后一个交易日当日止33