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全面风险管理与巴塞尔体系全面风险管理与巴塞尔体系新资本协议与新监管标准同步实施知识普及新资本协议与新监管标准同步实施知识普及风险管理部风险管理部张建明张建明风险管理系列培训风险管理系列培训InternetExplorer.lnk张建明张建明中国人民大学公共管理硕士中国人民大学公共管理硕士((MPAMPA).).高级经济师高级经济师..注册风险管理师注册风险管理师((CERMCERM).).19901990年始参加农业银行工作年始参加农业银行工作;;20052005年加盟武进农村商业银行年加盟武进农村商业银行,,历任总行办历任总行办公室秘书公室秘书..监事会秘书监事会秘书..合规管理部副总经理合规管理部副总经理..研究规划部副总经理等职研究规划部副总经理等职;;20092009年参加江南农村商业银行筹建工作组年参加江南农村商业银行筹建工作组,,先后主持银行发展战略先后主持银行发展战略..网点网点转型方案转型方案..OAOA办公系统等规划设计工作办公系统等规划设计工作,,20102010年江南年江南农村商业农村商业银行成立后银行成立后历任行长办公室副主任历任行长办公室副主任..风险管理部副总经理风险管理部副总经理..高级独立审批人等职。高级独立审批人等职。现任江南农村商业银行巴塞尔协议实施推进领导小组成员现任江南农村商业银行巴塞尔协议实施推进领导小组成员..BaselBasel项目办项目办副主任，董事会办公室副主任。副主任，董事会办公室副主任。2004年6月，巴塞尔委员会发布了《统一资本计量和资本标准的国际协议：修订框架》（简称《新资本协议》），将银行业风险监控范围由单一的信用风险扩大到信用风险、市场风险和操作风险，建立完善了有效资本监管的三大支柱，即“最低资本要求、监管当局的监督检查、信息披露”。2010年12月，巴塞尔委员会发布了《第三版巴塞尔协议》，对资本和流动性提出了更加严格的规定。中国银监会为同步推进《新资本协议》与《第三版巴塞尔协议》,继2007年2月发布《中国银行业实施新资本协议的指导意见》,2011年4月又下发《中国银行业实施新监管标准的指导意见》,就是旨在推进中国银行业快速实施经营管理战略转型，增强银行体系稳健性和国内银行的国际竞争力。在此背景下，为了推动农村银行同步推进《新资本协议》与《第三版巴塞尔协议》，2011年7月，银监会办公厅专门印发《农村银行实施巴塞尔新资本协议的指导意见》。下面，我就这个与我们息息相关的“指导意见”所提出的具体要求，做一点相关实施知识的普及。一、一、巴塞尔协议体系与推进全面风险管理关系巴塞尔协议体系与推进全面风险管理关系1.1.巴塞尔资本协议的演进逻辑巴塞尔资本协议的演进逻辑2.2.巴塞尔新资本协议的全面风险观巴塞尔新资本协议的全面风险观3.3.巴塞尔新资本协议实施的实质与重心巴塞尔新资本协议实施的实质与重心二、商业银行实施巴塞尔新资本协议动力何在二、商业银行实施巴塞尔新资本协议动力何在1.1.内部管理的内生动力内部管理的内生动力2.2.行业监管的外部驱动行业监管的外部驱动三、三、巴塞尔新资本协议主要内容及其实施要点巴塞尔新资本协议主要内容及其实施要点1.1.巴塞尔新资本协议第一支柱巴塞尔新资本协议第一支柱————最低资本要求最低资本要求2.2.巴塞尔新资本协议第二支柱巴塞尔新资本协议第二支柱————监督检查监督检查3.3.巴塞尔新资本协议第三支柱巴塞尔新资本协议第三支柱————市场纪律市场纪律四四、、江南银行推进实施新资本协议的规划江南银行推进实施新资本协议的规划建议建议1.1.江南银行推进实施新资本协议形势分析江南银行推进实施新资本协议形势分析2.2.国内商业银行实施新资本协议进展现状国内商业银行实施新资本协议进展现状3.3.江南银行推进实施新资本协议规划思路江南银行推进实施新资本协议规划思路本讲内容本讲内容《《关于统一国际银关于统一国际银行资本衡量和资本行资本衡量和资本标准的协议标准的协议》》《《统一资本计量和统一资本计量和资本标准的国际协资本标准的国际协议：修订框架议：修订框架》》((简称新资本协议简称新资本协议))最低资本要求、监督检查、市场纪律最低资本要求、监督检查、市场纪律资本与风险之间建立动态联系机制资本与风险之间建立动态联系机制如果如果说：说：局限性局限性::亲周期性明显亲周期性明显第二支柱重心在商业银行要建立第二支柱重心在商业银行要建立::内部资本充足评估程序内部资本充足评估程序ICAAPICAAP:InternalCapitalAdequacyAssessmentProcess••20102010年年1212月月《《第三版巴塞尔协议第三版巴塞尔协议》》(BaselIII(BaselIII在在BaselBaselⅡⅡ““三大支柱三大支柱””基础上强化新要求：基础上强化新要求：资本定义标资本定义标准、逆周期与系统重要性银行超额资本要求、准、逆周期与系统重要性银行超额资本要求、稳健的杠杆率要求、多维度流动性监管标准等稳健的杠杆率要求、多维度流动性监管标准等••本讲内容本讲内容BaselBaselⅡⅡpCpminrCCCminC:明确三个最低资本充足率要求(中国5%6%8%):区间［-0.3%，0.3%］:根据新协议第二支柱评估结果确定，具体包括储备资本要求2.5%对系统重要性银行附加资本要求1%逆周期资本要求0-2.5%1.1.重新校准资本充足率重新校准资本充足率()()监管标准：监管标准：第一支柱第一支柱++第二支柱第二支柱(反周期超额资本反周期超额资本)++附加资本附加资本rCBaselBaselⅢⅢ(国际4.568)2.2.引入杠杆率监管标准引入杠杆率监管标准杠杆率杠杆率＝＝一级资本一级资本--一级资本扣减项一级资本扣减项（调整后的表内资产余额（调整后的表内资产余额++调整后的表外项目余额）调整后的表外项目余额）--一级资本扣减项一级资本扣减项中国银行监会《商业银行杠杆率管理办法》:杠杆率监管标准杠杆率监管标准即一级资本占调整后表内外资产余额的比例不低于即一级资本占调整后表内外资产余额的比例不低于4%4%，弥，弥补资本充足率的不足，控制银行业金融机构以及银行体系的补资本充足率的不足，控制银行业金融机构以及银行体系的杠杆率积累。杠杆率积累。其中，一级资本和一级资本扣减项为按计算资本充足率所采用的一级资本和一级资本扣减项。(国际3%)BaselBaselⅢⅢ3.建立流动性监管国际标准流动性覆盖率（LiquidityCoverageRatio，LCR)衡量短期(30日内)压力情景下的银行流动性状况，提高短期应对流动性中断的弹性%10030日的资金净流出量未来高流动性资产储备流动性覆盖率净稳定融资比率（NetStableFundingRatio,NSFR）关注银行中长期流动性风险，鼓励银行减少资产负债的期限错配，多用稳定的资金来源支持资产业务.%100源业务所需的稳定资金来源银行可用的稳定资金来净稳定融资比率上两公式中分子分母所涉及的各类资产和负债项目及相应权重系数在巴塞尔委员会：流动性风险计量标准和监测的国际框架中都有明确界定。BaselBaselⅢⅢ中国特色：中国特色：44““贷款拨备率贷款拨备率””监管标准监管标准为了强化贷款损失准备监管，中国银监会在原来“拨备覆盖率(贷款损失准备占不良贷款的比例)不低于150%”基础上又提出“贷款拨备率贷款拨备率(贷款损失准备占贷款总额的比例)不低于2.5%”的监管要求，并且规定：原则上按两者孰高的方法确定银行业金融机构贷款损失准备监管要求。同时，银监会还将根据经济发展不同阶段、商业银行贷款质量差异和盈利状况的不同，对贷款损失准备监管要求进行动态化和差异化调整：经济上行期适度提高贷款损失准备要求，经济下行期则根据贷款核销情况适度调低；并将根据单家银行业金融机构的贷款质量和盈利能力，适度调整贷款损失准备要求。一、一、实施巴塞尔新资本协议与实施巴塞尔新资本协议与全面风险管理关系全面风险管理关系二、二、农村银行实施巴塞尔新资本协议的部署要求农村银行实施巴塞尔新资本协议的部署要求1.1.实施实施““新资本协议新资本协议””具体要求具体要求2.2.实施实施““新监管标准新监管标准””具体要求具体要求三、三、20122012年中国银行业将执行的四大监管新标准年中国银行业将执行的四大监管新标准四、四、巴塞尔新资本协议关于资本要求的计量方法巴塞尔新资本协议关于资本要求的计量方法1.11.1信用风险资本要求的标准法计算方法信用风险资本要求的标准法计算方法1.21.2信用风险资本要求的内部评级法计算方法信用风险资本要求的内部评级法计算方法2.12.1市场用风险资本要求的标准法计算方法市场用风险资本要求的标准法计算方法2.22.2市场风险资本要求的内部模型法计算方法市场风险资本要求的内部模型法计算方法3.13.1操作风险资本要求的基本指标法计算方法操作风险资本要求的基本指标法计算方法3.23.2操作风险资本要求的标准法计算方法操作风险资本要求的标准法计算方法五五、、江南银行推进实施新资本协议现实形势分析江南银行推进实施新资本协议现实形势分析本讲内容本讲内容银行监管者银行管理者银行所有者应用抓手实施巴塞尔新资本协议的重心实质在哪里？实施巴塞尔新资本协议的重心实质在哪里？重心不在采用哪种方法、开发什么系统，而在推进实施过程能否完成转型、提升管理水平!一、一、巴塞尔协议体系与推进全面风险管理关系巴塞尔协议体系与推进全面风险管理关系1.1.巴塞尔资本协议的演进逻辑巴塞尔资本协议的演进逻辑2.2.巴塞尔新资本协议的全面风险观巴塞尔新资本协议的全面风险观3.3.巴塞尔新资本协议实施的实质与重心巴塞尔新资本协议实施的实质与重心二、商业银行实施巴塞尔新资本协议动力何在二、商业银行实施巴塞尔新资本协议动力何在1.1.内部管理的内生动力内部管理的内生动力2.2.行业监管的外部驱动行业监管的外部驱动三、三、巴塞尔新资本协议主要内容及其实施要点巴塞尔新资本协议主要内容及其实施要点1.1.巴塞尔新资本协议第一支柱巴塞尔新资本协议第一支柱————最低资本要求最低资本要求2.2.巴塞尔新资本协议第二支柱巴塞尔新资本协议第二支柱————监督检查监督检查3.3.巴塞尔新资本协议第三支柱巴塞尔新资本协议第三支柱————市场纪律市场纪律四四、、江南银行推进实施新资本协议的规划江南银行推进实施新资本协议的规划建议建议1.1.江南银行推进实施新资本协议形势分析江南银行推进实施新资本协议形势分析2.2.国内商业银行实施新资本协议进展现状国内商业银行实施新资本协议进展现状3.3.江南银行推进实施新资本协议规划思路江南银行推进实施新资本协议规划思路商业银行实施巴塞尔新资本协议动力在哪里？商业银行实施巴塞尔新资本协议动力在哪里？••内生动力：内生动力：提高银行内部管理水平提高银行内部管理水平节约监管资本节约监管资本推推动经营转型动经营转型提升竞争力提升竞争力1.1.新资本协议实施框架：第一支柱三大风险资本要求和第二支柱银行新资本协议实施框架：第一支柱三大风险资本要求和第二支柱银行ICAAPICAAP体系进一步涵盖第一支柱未涉及的信用集中度风险、银行帐户利率体系进一步涵盖第一支柱未涉及的信用集中度风险、银行帐户利率风险、战略风险、声誉风险以及经济周期效应等外部风险因素的评估要风险、战略风险、声誉风险以及经济周期效应等外部风险因素的评估要求，求，为商业银行推进全面风险管理提供了客观具体的实际应用抓手为商业银行推进全面风险管理提供了客观具体的实际应用抓手。实施。实施巴塞尔新资本协议巴塞尔新资本协议至少目前是国内银行业推进全面风险管理的最佳实践选择至少目前是国内银行业推进全面风险管理的最佳实践选择。。2.2.第一支柱最低资本要求理念体现着第一支柱最低资本要求理念体现着““银行所有者、银行经营管理者、银行所有者、银行经营管理者、银行监管者银行监管者””三方力量的博弈，三方力量的博弈，就经营管理者而言其自由度体现于最大限度就经营管理者而言其自由度体现于最大限度地获取监管