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国际业务基础知识培训交易银行部2014年7月出口基础知识进口基础知识结售汇和贸易融资目录1、出口基础知识汇入汇款1.1出口主要结算方式汇出行根据汇款人的委托，使用不同的汇款方式委托帐户行或代理行将一定金额付给指定收款人的业务。包括电汇、信汇和票汇，现在国际上基本以电汇（TT）为主电汇：指汇出行以SWIFT、加押电传方式委托帐户行或代理行解付汇款的业务前TT:先汇款后发货（对出口商来说安全）后TT:先发货后汇款汇路示例INTERMEDIARYBANK:BOFAUS3NBANKOFAMERICAN.A.NY中间行（美国银行）的美元帐户行名称及SWIFT号码BENEFICIARY’SBANK:BKNBCN2NBANKOFNINGBO收款行（宁波银行)总行及其SWIFT号码BENEFICIARY:×××COMPANYACCOUNTNO.123456789收款人账号及公司全称1、出口基础知识1.1.2出口跟单托收：托收是指托收属于商业信用分类：D/P:凭即期付款交单D/PATSIGHT(DocumentsagainstPayment)D/A:凭承兑交单D/A(DocumentsagainstAcceptance)一般是D/A90AFTERSIGHT或D/A90AFTERB/LDATE手续费：托收金额的1‰，最低15美元，最高250美元。特色服务－自助托收：本行提供网上自助托收服务，客户可自行将寄单。费用每笔10美元。1、出口基础知识出口跟单托收（商业信用）债权人出具汇票委托银行向债务人收取货款的一种支付方式。具体体现在我行的业务中则表现为：我行收到客户提交的出口托收项下的全套单据后，对单据进行审核，缮制面函，寄单索汇，收汇入账的业务。手续费：托收金额的1‰，最低15美元，最高250美元。特色服务－自助托收：本行提供网上自助托收服务，客户可自行将寄单。费用每笔10美元。D/P:凭即期付款交单D/PATSIGHTD/A:凭承兑交单D/A90AFTERSIGHT或D/A90AFTERB/LDATE1、出口基础知识1、出口基础知识出口跟单托收流程图1、出口基础知识出口跟单信用证（银行信用）开证行根据申请人（进口商）的要求向受益人（出口商）开立一定金额、在一定的期限内，凭受益人交来的符合信用证规定的单据，在指定的地点支付的出口保证。特点：开证行负第一付款责任；一项独立的文件，信用证只管单据，不管货物。手续费：1、通知/转通知：200元/笔，我行议付的免收通知费2、修改通知/修改转通知：100元/笔3、议付费：审单金额的1.25‰，最低18美元。特色服务：在线信用证通知服务——可在线查询、下载打印通知面函及电文，提供信用证托管和邮寄服务。出口跟单信用证流程图1、出口基础知识2、进口基础知识开立进口信用证进口信用证是指我行应进口商要求开出以出口商为受益人的，凭提交符合信用证要求的单据兑付的一项书面付款承诺所需资料：开证申请书（公章和法人章，印鉴核注）进口合同；保证金传票；进口付汇备案表（如需）；进口开证企业必须是“对外付汇进口单位名录”中的进口单位。风险额度：高风险：远期信用证及假远期中风险额度：即期无货权低风险额度：即期有货权对同一客户的相对高风险额度可调剂用于相对低风险额度，但相对低风险额度不能调剂用于相对高风险额度。特色服务——网上开证业务提供网上信用证开证申请、修改功能和全部信息的网上自助查询和下载，免却企业业务员的奔波之苦手续费：90天以下进口开证金额的1.5‰，最低人民币300元，效期在开证日起3个月以上的每3个月加收0.5‰，已收取全额保证金的不加收。开证电报费：人民币300元；信用证修改电报费：人民币150元；开立进口信用证注意事项进口开证审批表：全额保证金项下及周转额度项下开证需提交，单笔开证不用提交。现有额度不足或无授信额度，支行应在信贷系统中申请单笔定放额度，申请到期日最多为效期＋15天。汇率以信贷系统中输入的牌价为准。开证金额有上下浮比例的，必须按上浮后的金额来计算额度。2、进口基础知识2、进口基础知识进口代收进口代收是指出口商将全套单据交出口商银行，由出口方银行将单据寄进口商指定银行（我行），由我行代为凭全套单据向国内进口商收取款项（付款交单D/P）或要求其承兑（承兑交单D/A）的一种业务。手续费：进口代收金额的1‰，最低人民币100元，最高人民币2000元。特色服务—商票加保1、客户在网上可直接查询代收项下来单2、承兑交单的进口代收业务，如客户符合授信条件，可向本行申请加保业务。3、结售汇及贸易融资结汇方式选择：网上银行待核查帐户划转结汇或柜面结售汇结售汇优惠：按万分之几的优惠比例计算重点客户：万分之14（含）以内非重点客户：万分之8（含）以内超过支行审批权限之内的，需报国际业务部总经理审批同意后执行举例：今日美元买入价为6.7890，某企业给予万分之五的结汇优惠比例，则企业实际结汇牌价为6.7890*（1+0.0005）=6.7924，即给予企业优惠了34个bp(点）。售汇优惠则相反，若近日银行卖出价为6.810，则企业实际售汇价格为6.810*(1-0.0005)=6.8066,给予企业优惠了34个bp（点）。结售汇出口贸易融资种类打包贷款打包承兑出口信用证项下贸易融资出口托收项下贸易融资出口商业发票融资（TT押汇）福费廷业务3、结售汇及贸易融资保税监管区域企业申请打包贷款的币种必须为外币；非保税监管区域企业申请放款币种可以是外币，也可以是等值人民币。3、结售汇及贸易融资打包贷款是银行对出口方提供的一种短期信贷出口方根据进口方银行开立的信用证，在货物装运前以信用证为质押，向出口方银行申请的贷款。出口方于货物装运出口，取得全套装船单据后，即向贷款银行办理议付，并以收汇款项偿还借款本息。一般用于出口商在产地采购原料，进行加工，以及从事包装运输需要资金时，向银行申请一定的款项。金额：打包贷款累计金额原则上不应超过信用证金额的80％。期限：①即期信用证打包贷款最长期限＝效期+30天；②远期信用证打包贷款最长期限=效期+远期天数+30天；③板期信用证打包贷款最长期限=装期＋板期天数+10天。利率：按本行短期贷款利率执行。打包贷款所需提供给交易银行部的资料：正本信用证正本打包申请书工作联系单出账通知书3、结售汇及贸易融资打包贷款常用信用证要素：31DEXPIRY效期44CLATESTDATEOFSHIP装期59APPLICANT国外客户名称打包承兑额度为单笔授信额度，一经扣减不得恢复，额度项下的银行承兑汇票可以分次开立。每份信用证都必须单独申请打包承兑额度，不得将多张信用证合并申请一个打包额度，不允许同一信用证项下分次分批申请额度，也不允许同一信用证同时申请打包贷款和打包承兑额度。3、结售汇及贸易融资打包承兑指我行凭申请人提交的以申请人自身为受益人的正本信用证，在出货前向其提供的用于开立银行承兑汇票的专项额度，以满足申请人在信用证项下采购生产相关货物或原料的需求，同时以信用证的出口收汇款作为承兑汇票付款来源的融资业务。承兑额度：原则上不超过信用证金额的80％。期限：打包承兑额度的到期日不得超过对应信用证的最迟装运日。费率：承兑手续费按照票面金额的万分之五收取；打包承兑专项手续费按票面金额的万分之一收取，每次最低300元。3、结售汇及贸易融资期限计算方式：远期项下不再区分远期和板期方式信用证项下不再区分是否单证一致及是否已承兑。即期情况下到期日：出单日+60天远期情况下到期日：出单日+远期天数+20天假远期信用证参照即期情况处理。已承兑信用证押汇期限最短为承兑日加10天期限原则上不超过180天3、结售汇及贸易融资出口信用证、托收和TT项下押汇融资利率：项目利率信用证、托收押汇利率90天以下（含）同档期LIBOR+270BP90天以上同档期LIBOR+320BP商业发票押汇利率90天以下（含）同档期LIBOR+370BP90天以上同档期LIBOR+420BP押汇利率按照押汇日LIBOR+上浮基点数确定，具体上浮基点数根据总行国际结算部相关规定执行。LIBOR利率取相应的一个月，两个月，三个月和六个月档期（三个月以上均采用6个月档期），若一票托收计算出押汇期限为45天，则按照2个月的LIBOR档次加点执行。3、结售汇及贸易融资出口信用证、托收和TT项下押汇出口信用证、托收和TT项下押汇金额确定方式:信用证和托收：一般扣除相关费用之后得出的金额(我行目前统一为95%，最低800美元）。TT押汇：按发票金额的80%计算如该笔业务项下已承保出口信保，则押汇金额为信保申报金额或发票金额的80%，两者之中取金额较低者。3、结售汇及贸易融资出口信用证、托收和TT项下押汇出口信用证、托收和TT项下押汇融资合同分类:3、结售汇及贸易融资出口信用证、托收和TT项下押汇《最高额出口押汇总合同》A类额度:适用于出口信用证项下即期单证一致，远期已承兑或板期已确认押汇该类限额可以单独签订一份最高额出口押汇总合同，也可以与B类限额一起签订在同一份最高额出口押汇总合同里，A类额度的大小由分支行自行确定，无需经过授信审批。B类额度:适用于国际业务周转授信额度项下的押汇该类额度需经过授信审批，必要时追加抵押、保证等，确定了B类额度的《最高额出口押汇总合同》作为该额度授信出账时必须提供的资料之一。适用于单笔定放额度。该类额度需要分支行在信贷系统中逐笔发起申请，逐级审批通过后方能成立，必要时追加抵押、保证等单笔定放额度只能使用一次，不可以循环使用。《出口押汇合同》:贴现利率=LIBOR+风险益酬（风险益酬根据开证银行的银行风险和国家风险确定）福费廷收汇金额=承兑付款金额—贴现利息—预扣国外银行费用贴现利息=面值X贴现利率X计息天数/360计息天数=贴现日至承兑付款日再加一定的宽限期（宽限期视不同国家而定）国外扣费：按实际收取，预扣国外银行费用采用多退少补的形式。优势：买断型融资不占用授信额度提前出具核销专用联，提前办理退税和核销改善财务结构，美化报表3、结售汇及贸易融资福费廷也称为买断或包买票据，指银行从出口商那里无追索权地买断通常由开证行承诺付款的远期款项。打包贷款出口押汇结算方式L/CL/C,D/P,D/A,O/A获得融资的时间较早（出货前）较晚（出货，交单后）融资比例较小（一般80%）较大（一般95%T/T80%)资金用途备货，出运等用途不限追索权有追索权有追索权出口收汇核查无需出口收汇核查需进行出口收汇核查单据要求正本信用证及修改件全套单据融资产品的比较打包贷款与出口押汇的比较融资产品的比较出口押汇福费廷结算方式L/C,D/P,D/A,O/A远期L/C获得融资的时间较早（出单后）较晚（开证行承兑后）融资比例一般95%，T/T80%全额（扣除银行费用）追索权有追索权无追索权出口收汇核查需进行出口收汇核查需进行出口收汇核查单据要求全套单据（不一定要汇票）全套单据（一般需要发票）融资期限一般在180天以内期限不限出口核销联出具不可以可以（可提前核销，退税）出口押汇与福费廷的比较注意事项：进口押汇周转授信额度受理条件:目前，一般信用证项下押汇且开证期限加押汇期限不大于90天，如果大于90天要看我行总的外债额度。利率确定：进口押汇利率报价为押汇当天的同期同档LIBOR+上浮点数。总行国际结算部将根据市场外汇资金成本或代付行报价作出调整。目前一般是加450个点。押汇保证金必须逐笔对应存入“押汇保证金”账户，开证保证金可以划转为押汇保证金3、结售汇及贸易融资进口贸易融资甬银总发〔2010〕347号《进口押汇与进口开证额度合并后操作流程说明》合并后的授信额度适用融资范围：㈠信用证项下融资期限加原信用证付款期限不超过90天的进口押汇可引用原最高额进口开证授信额度。㈡代收和T/T项下进口押汇、信用证项下融资期限加原信用证付款期限超过90天的进口押汇业务仍需在信贷系统中单笔发起。合并后协议签订要求：《最高额进口融资协议》，已签订《最高额进口开证及提货担保协议》的客户未发生授信额度适用范围内的进口押汇业务，原《最高额进口开证及提货担保协议》可暂不更换，直至协议到期自动失效