新旧会计准则股东权益差异调节表对比

新旧会计准则股东权益差异调节表对比披露表编号项目名称!#年报披露数!$年报原披露数差异原因说明!$年%!月&%日股东权益!原会计准则’%#!(#$%##%!)$$’%#!(#$%##%!*$$*%长期股权投资差额***其中$同一控制下企业合并形成的长期股权投资差额***其他采用权益法核算的长期股权投资贷方差额***!拟以公允价值模式计量的投资性房地产***&因预计资产弃置费用应补提的以前年度折旧等***+符合预计负债确认条件的辞退补偿***(股份支付***$符合预计负债确认条件的重组义务***#企业合并***其中$同一控制下企业合并商誉的账面价值***根据新准则计提的商誉减值准备***,以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以及可供出售金融资产($#$,$*#&($#$,$*#&*-以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债***%金融工具分拆增加的权益***%%衍生金融工具***%!所得税*%###&%,#(-&*!(.%###&%,#(-&*!(注%&少数股东权益!原会计准则%(#,,$#-$!*$#%(#,,$#-$!*$#*%+/股%0股等上市公司特别追溯调整***%(其他***!#年%月%日股东权益!新会计准则.%#%,-#$$##$&*!$.%#%!#&+,#+#*%.%###&%,#(-&*!(上列年初股东权益差异调节说明$注$在编制!$年度年报中的&新旧会计准则股东权益差异调节表’时#公司以资产账面价值小于资产计税基础的差额计算递延所得税资产#根据计提的各项资产减值准备确认了递延所得税资产共计%###&%,#(-&*!(元(本年根据谨慎性原则对上述递延所得税资产不予确认)!三财务报表的批准报出本财务报表业经公司董事会于!,年+月!,日批准报出)!合并资产减值准备明细表!#年度编制单位$星美联合股份有限公司金额单位$人民币元项目年初账面余额本期计提数本期减少数期末账面余额转回转销一%坏账准备##(##(##+%(*(&...##(##(##+%(*(&其中$应收账款(!-#(!,##+!*!...(!-#(!,##+!*!其他应收款!+$#!!,#$#&*(%...!+$#!!,#$#&*(%二%存货跌价准备+(#%#&#&#,*+!...+(#%#&#&#,*+!三%可供出售金融资产减值准备.....四%持有至到期投资减值准备.....五%长期股权投资减值准备!#,--#&&*($...!#,--#&&*($六%投资性房地产减值准备.....七%固定资产减值准备(%$###!#%#*(...(%$###!#%#*(八%工程物资减值准备.....九%在建工程减值准备#%#+(##$$&*#$...#%#+(##$$&*#$十%生产性生物资产减值准备.....其中$成熟生产性生物资产减值准备.....十一%油气资产减值准备.....十二%无形资产减值准备!#$!(#,+*,,...!#$!(#,+*,,十三%商誉减值准备.....十四%其他.....合计%#+%+#$,+#-(&*!...%#+%+#$,+#-(&*!!母公司资产减值准备明细表!#年度编制单位$星美联合股份有限公司金额单位$人民币元项目年初账面余额本期计提数本期减少数期末账面余额转回转销一%坏账准备%(##+,!#-&-*($...%(##+,!#-&-*($其中$应收账款--#++-#%!*,%...--#++-#%!*,%其他应收款(,#&&#,%,*#(...(,#&&#,%,*#(二%存货跌价准备%+#+++#&&+*##...%+#+++#&&+*##三%可供出售金融资产减值准备.....四%持有至到期投资减值准备.....五%长期股权投资减值准备!,##(&#+%$*(+...!,##(&#+%$*(+六%投资性房地产减值准备.....七%固定资产减值准备%#%(+#$+*(!...%#%(+#$+*(!八%工程物资减值准备.....九%在建工程减值准备$-#,&%#(%*...$-#,&%#(%*十%生产性生物资产减值准备.....其中$成熟生产性生物资产减值准备.....十一%油气资产减值准备.....十二%无形资产减值准备.....十三%商誉减值准备.....十四%其他.....合计(&-#+%$#&,!*&-...(&-#+%$#&,!*&-利润表调整项目表!!$*%*%%!*&%#项目调整前调整后营业成本%(#&#%+&*&!%(#&#%+&*&!销售费用%#$+$#(-,*&-%#$+$#(-,*&-管理费用#%&#-&#&+,*-,(!##+#+-,*$#公允价值变动收益.($#$,$*#&投资收益.!###$%(#,-*+,-#&!##+--*$$所得税..净利润.%#(#&#-+&#-$*$.%#!(#&++#!&!*&--*!财务报表-*!*%合并及母公司资产负债表编制单位$星美联合股份有限公司!#年%!月&%日金额单位$人民币元项目期末数期初数合并数母公司数合并数母公司数流动资产$货币资金%#(&,#$,-*!#(%+#,(-*%##,-#-$%*&#(!##$*##结算备付金****拆出资金****交易性金融资产!%+#&,&*%!%+#&,&*%%+#-(#*#&%+#-(#*#&应收票据****应收帐款+-#$!+#($*+$!+#&$(#!-,*++-#$%+#&+%*+!+#&$(#!-,*+预付款项****应收保费****应收分保账款****应收分保合同准备金****应收利息****应收股利****其他应收款#!#($!#-,*#(+-#,!###%*-#-%###$#$#*&+($-#+#-#,(+*&$买入返售金融资产****存货%#-(,#&,*#-%$#,&#*$%#-(,#&,*#-%$#,&#*$一年内到期的非流动资产****其他流动资产****流动资产合计%!(#,-,#-!%*$(#+#%-+#%+-*$!%+(#!++#&%%*!#(-+#+,##$(+*(非流动资产$*发放贷款及垫款***%%$#$&%#+,!*%$可供出售金融资产****持有至到期投资****长期应收款****长期股权投资!,#&%%#,,-*+(!#%#-+-#!&#*+!!,%#(!##,*-%!#&#%&-#+!$*,,投资性房地产****固定资产$##$#$#$-*-((#+%&#($%*,&&-#!,+#-+*!#%$#,-(#$-*#+在建工程****工程物资****固定资产清理.%!#*.%!#***生产性生物资产****油气资产****无形资产****开发支出****商誉****长期待摊费用****递延所得税资产****其他非流动资产****非流动资产合计&+##,$,#(,*+&!!#!+!##--*!(&!##,$#%#&*%,!-#&+#+-$*$!资产合计+#&##$##(!*,-$#+&$#-+,*,#+$$#&#+,+*+(,,+#(!!#%(%*%!流动负债$短期借款$$##!+%#,+!*%,+(#&%#-(-*$$##!+%#($#*#%+(#&%#$,+*(&向中央银行借款****吸收存款及同业存放****拆入资金****交易性金融负债****应付票据****应付帐款+,#+-#&(&*-&&#%&#!%+*$+,#+-#&(&*-&&#%&#!%+*$预收款项!#+,%#$-&*$(,$#++(*!#+,%#$-&*$(,$#++(*卖出回购金融资产款***应付手续费及佣金***应付职工薪酬+#-((#+(*%&#(&-#,&*+(%&#(($#$*###+$#-$%*!$应交税费&-##%%#$(%*%!%!#!($#,#*$$&-#$,!#+#-*--%!#!!&##+-*(+应付利息%(,#+##+%!*&(--#$##%-#*(#%(-#!(##($,*+&%%-#!(!#&%$*$&应付股利****其他应付款$%,##--#-*!%$$##,!#,+$*(-$(#+&##&+%*##$((#-%+#%#,*+应付分保账款****保险合同准备金****代理买卖证券款****代理承销证券款****一年内到期的非流动负债%%$#$&%#+,!*%$%%#&(#*%%$#$&%#+,!*%$%%#&(#*其他流动负债****流动负债合计%#$($#!#,##,(*#%#&&##%$(#$%$*,#%#$(!#$-##(+#*#%%#&+-#!#,#(+-*-$非流动负债$长期借款****应付债券****长期应付款&##*&##*&##*&##*专项应付款****预计负债****递延所得税负债****其他非流动负债****非流动负债合计&##*&##*&##*&##*负债合计%#$(-#!#,##,(*#%#&+#%$(#$%$*,#%#$((#$-##(+#*#%%#&(!#!#,#(+-*-$所有者权益!或股东权益$实收资本!或股本+%&#,#$#,,*+%&#,#$#,,*+%&#,#$#,,*+%&#,#$#,,*资本公积%#!-#*+&%#!-#*+&%#!-#*+&%#!-#*+&减$库存股****盈余公积****一般风险准备****未分配利润.%#$!+#$((#!*#.,(##$$#,+(*+&.%#$!-#!%+#&&!*%+.,,%#$&+#(#$*!#外币报表折算差额****归属于母公司所有者权益合计.%#!%###$#,+!*$+.++&##!,#$$,*.%#!%(#&&$#%(+*#%.+$###($#&-,*,+少数股东权益!(#!$(#((,*-+*!(#$$-#-%*+(*所有者权益合计.%#%,(#(%%#!,&*#.++&##!,#$$,*.%#%,-#$$##$&*!$.+$###($#&-,*,+负债和所有者权益总计+#&##$##(!*,-$#+&$#-+,*,#+$$#&#+,+*+(,,+#(!!#%(%*%!-*!*!合并及母公司利润及利润分配表编制单位$星美联合股份有限公司!#年度金额单位$人民币元目本期上年同期合并数母公司数合并数母公司数一*营业总收入%##-#-*++*&&#-+#%%*(!!%#&--#%&$*$(其中$营业收入%##-#-*++*&&#-+#%%*(!!%#&--#%&$*$(利息收入****已赚保费****手续费及佣金收入****二*营业总成本$+#!#-&*!$++#,,&##%*#+%#&%%#-#$#-&(*!+-!#&+&#+,!*-其中$营业成本**%(#&#%+&*&!*利息支出****手续费及佣金支出****退保金****赔付支出净额****提取保险合同准备金净额****保单红利支出****分保费用****营业税金及附加$#(--*&*%##&%#(##*(%#%#$#-(!*(%销售费用++#&(#*-+*%#$+$#(-,*&-%#(!*#$管理费用(#-#(#-!%*(-(#$#&#!#-*$#(!##+#+-,*$#%&#,#!#&*(财务费用(,#%#+#!+*+&&-#!-##-!*#(,#$+%#+$!*(-&-#&-$#+&-*%资产减值损失**%#%,!#%,$#$((*+&##,-##&(*+,加$公允价值变动收益!损失以*.+号填列%-#+!(*!,%-#+!(*!,($#$,$*#&($#$,$*#&投资收益!损失以*.+号填列.%#%-#%,-*+$.%#%-#%,-*+$-#&!##+--*$$-#&!##+--*$$其中$对联营企业和合营企业的投资收益.%#%-#%,-*+$.%#%-#%,-*+$.%%#,$!#(-,*&+.%%#,$!#(-,*&+汇兑收益!损失以*.+号填列****三*营业利润!亏损以*.+号填列.$(#%%#$,,*.+(#-$&#,&(*-!.%#!$,#$(!#$&,*%%.+$%#($#%(-*,$加$营业外收入$-#--%#($$*#$$-#--%#($$*#$+-**减$营业外支出#!+#,++*