有限公司债转股项目海南中航特玻材料有限公司股东全

评估机构名称：北京中锋资产评估有限责任公司报告提交日期：二〇一三年十一月十五日海南中航特玻材料有限公司债转股项目海南中航特玻材料有限公司股东全部权益价值评估报告中锋评报字（2013）第062号（共一册第一册）海南中航特玻材料有限公司债转股项目资产评估报告·目录北京中锋资产评估有限责任公司电话：[phone]传真：[phone]地址：北京市海淀区西四环中路16号院7号楼2层（100039）1目录资产评估报告·声明................................................................................................................1资产评估报告·摘要................................................................................................................2资产评估报告·正文................................................................................................................4一、委托方、被评估单位和业务约定书约定的其他评估报告使用者概况......................4二、评估目的.................................................................................................................................11三、关于评估对象和评估范围的说明.....................................................................................11四、价值类型及其定义................................................................................................................13五、评估基准日.............................................................................................................................14六、评估依据.................................................................................................................................14七、评估方法.................................................................................................................................17八、评估程序实施过程和情况..................................................................................................33九、评估假设.................................................................................................................................34十、评估结论.................................................................................................................................36十一、特别事项说明........................................................................................................................38十二、评估报告使用限制说明.......................................................................................................39十三、评估报告日.............................................................................................................................40海南中航特玻材料有限公司债转股项目资产评估报告·目录北京中锋资产评估有限责任公司电话：[phone]传真：[phone]地址：北京市海淀区西四环中路16号院7号楼2层（100039）2附件：附件一、相关经济行为文件附件二、被评估单位审计报告附件三、委托方和被评估单位法人营业执照附件四、评估对象涉及的主要权属证明资料附件五、委托方和相关当事方的承诺函附件六、签字注册资产评估师承诺函附件七、资产评估机构资格证书附件八、评估机构营业执照附件九、签字注册资产评估师资格证书海南中航特玻材料有限公司债转股项目资产评估报告·声明北京中锋资产评估有限责任公司电话：[phone]传真：[phone]地址：北京市海淀区西四环中路16号院7号楼2层（100039）1海南中航特玻材料有限公司债转股项目海南中航特玻材料有限公司股东全部权益价值评估报告·声明中锋评报字（2013）第062号一、我们在执行本资产评估业务中，遵循相关法律法规和资产评估准则，恪守独立、客观和公正的原则；根据我们在执业过程中收集的资料，评估报告陈述的内容是客观的，并对评估结论合理性承担相应的法律责任。二、评估对象涉及的资产、负债清单及收益预测资料由委托方、被评估单位申报并经其签章确认；所提供资料的真实性、合法性、完整性，恰当使用评估报告是委托方和相关当事方的责任。三、我们与评估报告中的评估对象没有现存或者预期的利益关系；与相关当事方没有现存或者预期的利益关系，对相关当事方不存在偏见。四、我们已对评估报告中的评估对象及其所涉及资产进行现场调查；我们已对评估对象及其所涉及资产的法律权属状况给予必要的关注，对评估对象及其所涉及资产的法律权属资料进行了查验，并对已经发现的问题进行了如实披露，且已提请委托方及相关当事方完善产权以满足出具评估报告的要求。五、我们出具的评估报告中的分析、判断和结论受评估报告中假设和限定条件的限制，评估报告使用者应当充分考虑评估报告中载明的假设、限定条件、特别事项说明及其对评估结论的影响。六、注册资产评估师执行资产评估业务的目的是对评估对象价值进行估算并发表专业意见，并不承担相关当事人决策的责任。评估结论不应当被认为是对评估对象可实现价格的保证。七、评估报告使用者应当关注报告使用限制说明。海南中航特玻材料有限公司债转股项目资产评估报告·摘要北京中锋资产评估有限责任公司电话：[phone]传真：[phone]地址：北京市海淀区西四环中路16号院7号楼2层（100039）2海南中航特玻材料有限公司债转股项目海南中航特玻材料有限公司股东全部权益价值评估报告·摘要中锋评报字（2013）第062号北京中锋资产评估有限责任公司接受中航三鑫股份有限公司、海南中航特玻材料有限公司（简称“海南中航特玻公司”）委托，注册资产评估师根据资产评估准则的要求，本着独立、客观和公正的原则，遵循有关法律、法规的有关规定，按照公认的资产评估方法，对海南中航特玻公司债转股行为涉及的海南中航特玻公司企业股东全部权益在2013年9月30日的市场价值进行了评估工作，并发表专业意见。现将资产评估情况及评估结果摘要报告如下：一、评估目的：债转股。二、评估对象与评估范围：本次资产评估对象为海南中航特玻公司债转股行为涉及海南中航特玻公司的企业股东全部权益；资产评估范围为债转股之目的所涉及、经过众环海华会计师事务所有限公司审计的海南中航特玻公司于评估基准日资产负债表中列示的所有资产和相关负债。三、价值类型：市场价值。四、评估基准日：2013年9月30日。五、评估方法：资产基础法、收益法。六、评估结论及其使用有效期：评估结论根据以上评估工作得出：在保持现有用途持续经营前提下，截至评估基准日2013年9月30日，海南中航特玻公司纳入评估范围内所有者权益账面值为65,848.75万元；经评估，企业股东全部权益价值评估值为64,896.35万元。较所有者权益账面值65,848.75万元减值952.40万元，减值率为1.45%。评估报告使用有效期为一年，自评估基准日2013年9月30日起至2014年9月29日。海南中航特玻材料有限公司债转股项目资产评估报告·摘要北京中锋资产评估有限责任公司电话：[phone]传真：[phone]地址：北京市海淀区西四环中路16号院7号楼2层（100039）3七、对评估结论产生影响的特别事项1、海南中航特玻公司纳入评估范围的1号线、2号线、3号线部分机器设备及一线、二线生产厂房、办公楼、宿舍、厂区内构筑物均设定了抵押，截至评估基准日，上述资产尚未解除抵押。本次评估未考虑该事项对评估结论的影响。2、海南中航特玻公司纳入评估范围、位于老城开发区富音南路西侧的一期土地，土地面积427,696.93平方米，已设定抵押，截至评估基准日，上述一期土地尚未解除抵押。本次评估未考虑该事项对评估结论的影响。3、本评估结论中，评估师未能对各种设备在评估基准日时的技术参数和性能做技术检测，评估师在假定被评估单位提供的有关技术资料和运行记录真实有效的前提下，通过向设备管理人员和操作人员了解设备使用情况及实地勘察作出的判断。评估师未对各种建、构筑物的隐蔽工程及内部结构（非肉眼所能观察的部分）做技术检测，评估师在假定被评估单位提供的有关工程资料真实有效的前提下，在未借助任何检测仪器的条件下，通过实地勘察作出的判断。4、根据被评估单位提供的海南省科学技术厅《海南省高新技术企业认定委员会关于认定公示2013年海南省拟认定高新技术企业的通知》（琼科[2013]102号）被评估单位拟认定为海南省2013年高新技术企业。本次评估鉴于此情况，在收益法评估过程中所得税税率按15%考虑的。若被评估单位不能够批准为高新技术企业或不享受高新技术企业的税收优惠政策而执行25%的所得税税率，将导致收益法评估结论降低。以上内容摘自评估报告正文，欲了解本评估项目的详细情况和合理理解评估结论，应当阅读评估报告正文。海南中航特玻材料有限公司债转股项目资产评估报告·正文北京中锋资产评估有限责任公司电话：[phone]传真：[phone]地址：北京市海淀区西四环中路16号院7号楼2层（100039）4海南中航特玻材料有限公司债转股项目海南中航特玻材料有限公司股东全部权益价值评估报告·正文中锋评报字（2013）第062号中航三鑫股份有限公司：海南中航特玻材料有限公司：北京中锋资产评估有限责任公司接受贵公司的委托，根据有关法律、法规和资产评估准则、资产评估原则，采用资产基础法和收益法，按照必要的评估程序，对海南中航特玻公司债转股行为涉及海南中航特玻公司的企业股东全部权益在2013年9月30日的市场价值进行了评估。现将资产评估情况报告如下：一、委托方、被评估单位