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2013年银行从业资格考试风险管理考前押密试卷及答案解析（一）一、单选题（本大题90小题．每题0.5分，共45.0分。请从以下每一道考题下面备选答案中选择一个最佳答案，并在答题卡上将相应题号的相应字母所属的方框涂黑。）第1题以下关于久期的论述正确的是()。A．久期缺口的绝对值越大，银行利率风险越高B．久期缺口绝对值越小，银行利率风险越高C．久期缺口绝对值的大小与利率风险没有明显联系D．久期缺口大小对利率风险大小的影响不确定，需要做具体分析【正确答案】：A[答案解析]久期的绝对值和风险利率正相关，久期的绝对值越高，表明利率变动将会对银行的经济价值产生较大的影响。故选A。第2题根据死亡率模型，假设某3年期辛迪加贷款，从第1年至第3年每年的边际死亡率依次为0.17%，0.60%，0.60%，则3年的累计死亡率为()。A．0.17%B．0.77%C．1.36%D．2.32%【正确答案】：C[答案解析]CMRn=1-SR1×SR2×…×SRn,SR=1-MMR，(SR为每年的存活率，MMR为边际死亡率)计算得1.36%。故选C。第3题某企业2008年净利润为0.5亿元人民币，2007：末总资产为10亿元人民币，2008年末总资产为15亿元人民币，该企业2008年的总资产收益率为()。A．5.00%B．4.00%C．3.33%D．3.00%【正确答案】：B[答案解析]总资产收益率＝净利润/平均总资产。根据题目计算得：4%。故选B。第4题下列关于操作风险分类的说法，正确的是()。A．高管欺诈属于可降低的风险B．交易差错和记账差错属于可规避的风险C．火灾和抢劫属于可规避的风险D．改变市场定位属于可规避风险【正确答案】：D[答案解析]B项属于可降低的风险；A、C项属于可缓解的风险。故选D。第5题利率期限结构变化风险也称为()。A．收益率曲线风险B．期权性风险C．基准风险D．重新定价风险【正确答案】：A[答案解析]利率期限结构变化风险也称为收益率曲线风险。期权性风险是一种越来越重要的利率风险，来源于银行资产、负债和表外业务中所隐含的期权。基准风险是指在利息收入和利息支出所依据的基准利率变动不一致的情况下，虽然资产、负债和表外业务的重新定价特征相似，但因其现金流和收益的利差发生了变化，也会对银行的收益或内在经济价值产生不利影响。重新定价风险也称为期限错配风险，是最主要和最常见的利率风险形式，来源于银行资产、负债和表外业务到期期限(就固定利率而言)或重新定价期限(就浮动利率而言)所存在的差异。故选A。第6题()是指通过系统化的方法发现商业银行所面临的风险种类、性质。A．识别风险B．制作风险清单C．感知风险D．分析风险【正确答案】：C[答案解析]风险识别包括感知风险和分析风险两个环节：前者是通过系统化的方法发现商业银行所面临的风险种类、性质；后者是深入理解各种风险内在的风险因素。故选C。第7题下列关于风险分类的说法，不正确的是()。A．按风险发生的范围可以将风险划分为可量化风险和不可量化风险B．按风险事故可以将风险划分为经济风险、政治风险、社会风险、自然风险和技术风险C．按损失结果可以将风险划分为纯粹风险和投机风险D．按诱发风险的原因，巴塞尔委员会将商业银行面临的风险划分为信用风险、市场风险、操作风险、流动性风险、国家风险、声誉风险、法律风险以及战略风险八大类【正确答案】：A[答案解析]按风险发生的范围可以分为系统风险和非系统风险。B、C、D三项均正确。故选A。第8题一家银行出售信用违约互换时，将会()。Ⅰ．得到投资收益而没有任何资金成本Ⅱ．提高银行的总风险Ⅲ．为了得到投资收益应承诺在发生信用事件时进行偿付Ⅳ．如果发生信用事件要进行常规性支付A．Ⅰ、ⅣB．Ⅱ、ⅢC．仅有ⅠD．仅有Ⅳ【正确答案】：B[答案解析]银行出售信用违约互换(保护卖方)将会得到投资收益，条件是其要承诺发生信用事件时要进行偿付；由于信用事件具有不确定性，因此出售信用违约互换会提高银行的总风险。故选B。第9题对于操作风险，商业银行可以采取的计算方法不包括()。A．标准法B．基本指标法C．内部模型法D．高级计量法【正确答案】：C[答案解析]对于操作风险，商业银行可以采取基本指标法、标准法或高级计量法计算。故选C。第10题如果某商业银行资产为1000亿元，负债为800亿元，资产久期为6年，负债久期为4年，如果年利率从8%上升到8.5%，那么按照久期分析方法描述商业银行资产价值的变动。下列关于商业银行流动性监管核心指标的说法，不正确的是()。A．流动性比例和超额备付金比率属于商业银行流动性监管核心指标B．核心负债比例属于商业银行流动性监管核心指标C．流动性缺口比率属于商业银行流动性监管核心指标D．计算商业银行流动性监管核心指标应将本币和外币统一折合成本币计算【正确答案】：D[答案解析]D项应为按照本币和外币分别计算。故选D。第11题某企业2008年销售收入20亿元人民币，销售净利率为12%，2008年初所有者权益为40亿元人民币，2008年末所有者权益为55亿元人民币，则该企业2008年净资产收益率为()。A．3.33%B．3.86%C．4.72%D．5.05%【正确答案】：D[答案解析]净利润＝销售收入×销售净利率＝20×12%＝2.4(亿元)；净资产收益率=净利润/[(期初所有者权益合计+期末所有者权益合计)/2]×100%=2.4÷[(40+55)÷2]×1OO%≈5.05%。故选D。第12题商业银行的整体风险控制环境不包括()。A．公司治理结构B．合规文化C．信息系统建设D．外部控制体系【正确答案】：D[答案解析]商业银行的整体风险控制环境包括公司治理、内部控制、合规文化及信息系统4项要素，对有效管理与控制操作风险至关重要。D项不包括在内。故选D。第13题外部评级主要依靠()。A．专家定性分析B．定量分析C．定性分析和定量分析结合D．以上都不对【正确答案】：A[答案解析]外部评级是专业评级机构对特定债务人的偿债能力和意愿的整体评估，主要依靠专家定性分析。故选A。第14题下列指标计算公式中，不正确的是()。A．不良贷款率＝(次级类贷款+可疑类贷款+损失类贷款)/各项贷款×100%B．预期损失率＝预期损失/资产风险敞口×100%C．单一客户贷款集中度＝最大一家客户贷款总额/贷款类资产总额×100%D．贷款损失准备金率＝贷款损失准备金余额/贷款类资产总额【正确答案】：C[答案解析]单一客户贷款集中度一最大一家客户贷款总额/资本净额×100%。故选C。第15题风险水平类指标不包括()。A．信用风险指标B．操作风险指标C．关注类贷款迁徙率D．流动性风险指标【正确答案】：C[答案解析]风险水平类指标包括流动性风险指标、信用风险指标和操作风险指标。故选C。第16题下列属于战略风险识别中观层面内容的是()。A．进入或退出市场的决策是否恰当B．资产投资组合中是否存在高风险、低收益的金融产品C．是否忽视对前台业务人员职业道德和风险管理的约束D．建立企业级风险管理信息系统的决策是否恰当【正确答案】：B[答案解析]AD项是宏观战略层面，C项是微观执行层面。故选B。第17题以下不是缺口分析的局限性的一项是()。A．忽略了同一时段内不同头寸的到期时间或利率重新定价期限的差异B．只考虑了由于重新定价期限的不同而带来的利率风险，未考虑基准风险，也未考虑支付时间的变化C．当利率的变动大于1%时，结果不准确D．不能反映利率变动对非利息收入的影响【正确答案】：C[答案解析]缺口分析的局限性表现在4个方面：①忽略了同一时段内不同头寸的到期时间或利率重新定价期限的差异；②只考虑了由于重新定价期限的不同而带来的利率风险，未考虑基准风险，也未考虑支付时间的变化：③不能反映利率变动对非利息收入的影响；④只能反映利率变动的短期影响。C选项是久期分析的局限性。故选C。第18题我国商业银行操作风险管理的核心问题是()。A．信息系统升级换代B．合规问题C．员工的知识或技能培养D．公司治理结构的完善【正确答案】：B[答案解析]我国商业银行操作风险管理的核心问题是合规问题。故选B。第19题风险评级的程序是()。A．制定监管措施+收集评级信息+分析评级信息+得出评级结果+整理评级档案B．收集评级信息+分析评级信息+得出评级结果+制定监管措施+整理评级档案C．制定监管措施+整理评级档案+收集评级信息+分析评级信息+得出评级结果D．整理评级档案+收集评级信息+制定监管措施+分析评级信息+得出评级结果【正确答案】：B[答案解析]风险评级的程序是收集评级信息+分析评级信息+得出评级结果+制定监管措施+整理评级档案。故选B。第20题某银行当期期初关注类贷款余额为4500亿元，其中在期末转为次级类、可疑类、损失类的贷款金额之和为600亿元，期间关注类贷款因回收减少了1000亿元，则关注类贷款迁徙率为()。A．17.1%B．12.5%C．14%D．11.3%【正确答案】：A[答案解析]关注类贷款迁徙率=期初关注类贷款向下迁徙金额/(期初关注类贷款余额-期初关注类贷款期间减少金额)×100%。第21题下列关于风险的说法，正确的是()。A．对大多数银行来说，存款是最大、最明显的信用风险来源B．信用风险只存在于传统的表内业务中，不存在于表外业务中C．从投资组合角度出发，交易对手的信用级别下降可能会给投资组合带来损失D．对于衍生产品而言，对手违约造成的损失一般小于衍生产品的名义价值，因此其潜在风险可以忽略不计【正确答案】：C[答案解析]通过常识判断可知，最大的风险来源应为贷款而不是存款。B项中的“只存在”使得该选项十有八九是错误选项，信用风险不仅存在于传统的表内业务中，也存在于表外业务中。D项中对风险的态度是“忽略不计”的，这种说法与要对风险进行谨慎管理的大方向相悖，可直接认定是错误表述。对于衍生品而言，由于衍生品的名义价值通常非常巨大，潜在的风险是很大的，一旦运用不当，将极大地加剧银行所面临的风险。第22题银行在特定的利率变化情况下，各个时段的敏感性权重通常是由假定的利率变动乘以该时段头寸的假定平均久期来确定的方法称为()。A．标准久期分析法B．精确久期分析法C．平均久期分析法D．有效久期分析法【正确答案】：A[答案解析]B项精确久期分析法是指通过计算每项资产、负债和表外头寸的精确久期来计量市场利率变化所产生的影响，从而消除加总头寸/现金流量时可能产生的误差；D项有效久期分析法是对不同的时段运用不同的风险权重，更好地反映市场利率的显著变动所导致的价格的非线性变化的方法。第23题风险识别的两个环节包括()。A．感知风险和分析风险B．计量风险和分析风险C．检测风险和感知风险D．感知风险和检测风险【正确答案】：A第24题市场风险内部模型的技术方法、假设前提和参数设置可以有多种选择，从审慎监管的角度出发，对一些参数，如持有期作出了相对保守的规定。巴塞尔委员会建议计算风险价值时的持有期长度为()个营业日。A．12B．10C．7D．2【正确答案】：B[答案解析]巴塞尔委员会对市场风险内部模型提出的要求有：置信水平采用99%的单尾置信区间；持有期为10个营业日；市场风险要素价格的历史观测期至少为1年；至少每3个月更新一次数据。第25题下列各项中，不属于操作风险监测选择关键风险指标应遵循的原则是()。A．相关性B．可测量性C．风险敏感性D．特色性【正确答案】：D[答案解析]关键风险指标的选择应遵循以下四个原则：①相关性；②可测量性；③风险敏感性；④实用性第26题使用高级计量法计算风险资本配置时，需要考虑未来可能的损失，为此监管当局要求商业银行通过加总()得出监管资本要求。A．灾难性损失；预期损失B．灾难性损失；非预期损失C．预期损失；意外损失D．预期损失；非预期损失【正确答案】：D[答案解析]监管当局要求商业银行通过加总预期损失(EL)和非预期损失(UL)得出监管资本要求，除非商业银行表明在内部业务实践中能足以准确计算出预期损失。第27题操作风险评估的原则之一是由表及里，在流程网络的不同层面中由表及里依次识别操作风险因素，具体可以划分为：非流程风险、流程环节风险