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中铁金控融资租赁有限公司融资解决方案目录Catalogue1234公司简介CorporateProfile成员单位融资解决方案CRECFinancialSolution业务流程BusinessProcess已开展业务单位BusinessPartner公司简介CorporateProfile国家号召加快融资租赁业发展中铁成员65%47%90%落户保税区三大股东注册资本:30亿2015年8月25日成立注册地：天津东疆中国中铁股份有限公司中铁信托有限责任公司中国中铁香港投资有限公司产融结合平台做最专业的融资方案提供商推动设备管理及转型升级创新投融资方式服务实体经济企业使命经营理念立足主业服务项目勇于创新拓展市场提供多种形式的融资方案盘活存量资产改善资产结构融资与融物结合降低一次性现金投入解决成员单位融资需求成员单位融资解决方案CRECFinancialSolution跨境租赁联合租赁保理经营租赁反向保理PPP项目融资直接租赁中铁金控成员单位专业的融资方案售后回租收益权出租人所有权处分权承租人占有权使用权租赁物出租人（中铁金控）承租人供应商1.选择租赁物3.交付租赁物2.支付货款5.所有权转移4.支付租金融资租赁合同购买合同方案一：直接租赁融资融物有机结合满足设备升级需求承租人自主选择设备供应商促进厂商设备销售减少一次性资金投入方案一：直接租赁优势方案一：直接租赁“营改增”后的显著优势融资费用利息支出不能抵扣可以抵扣利息/1.17*0.17可以抵扣设备总价/1.17*0.17可以抵扣本金/1.17*0.17不能抵扣可以抵扣融资费用/1.17*0.17设备采购在不考虑手续费等融资费用的情况下:融资租赁方式比银行贷款可多抵扣的进项税额及附加费为——[利息/(1+17%)]*17%*(1+12%)】银行贷款融资租赁服务方案一：直接租赁举例说明•新增大型机械设备价格：10000万元（含增值税）；•固定资产销售、融资租赁租金收入增值税税率：17%；•租赁期限：5年，不考虑残值；•内部客户租赁年利率：6%；•银行贷款年利率：6%；•银行贷款与融资租赁还款方式相同（等额本息）；•租金按季度支付。经过测算：每季度租金为582万元，共计11649万元，其中，利息支出：1649万元。（详见下页）方案一：直接租赁举例说明-税负比较可抵扣进项税额及附加银行贷款方式融资租赁方式差异可抵扣进项税额设备采购14,529,915——归还贷款本息/支付租金—16,926,111—小计14,529,91516,926,1112,396,196附加税费（城建税7%，教育费附加3%，地方教育费附加2%）1,743,5902,031,134287,544合计16,273,50518,957,2452,683,740通过以上对比可以看出：银行贷款购置固定资产，增值税可抵扣进项税额为1453万元；而通过融资租赁方式，租金支出产生的增值税可抵扣进项税额为1693万元，差值240万元，相应可减少附加税费29万元。共可降低税负约268万元，与1649万元利息支出相比，相当于节约融资成本约16%。出租人（中铁金控）2.支付资金3.租回设备1.出售设备4.支付租金承租人售后回租合同有利于企业盘活固定资产，提高资产的流动性，增加企业流动资金。方案二：售后回租出租人（中铁金控）承租人制造商4.委托售后服务1.采购设备2.出租设备3.支付租金经营租赁合同方案三：经营租赁经营租赁方案优势程序简单表外融资提高装备使用效率促进装备升级，减少管理成本方案三：经营租赁国内（外）承租人出租人（中铁金控）国内（外）供应商境外金融机构5.支付租金（外币）7.转移所有权1.租赁物选定4.交付租赁物2.获取资金（外币）6.偿还贷款（外币）3.支付货款（外币）方案四：跨境租赁010203利用境外低成本资金有效控制汇率风险促进“走出去”战略实施解决工程局海外设备需求促进设备商海外设备销售方案四：跨境租赁跨境租赁方案优势6.到期回购2.租赁出租人（中铁金控）承租人3.经营租赁1.出售资产5.支付租金外部租赁公司4.支付租金方案五：联合租赁方案六：保理卖方客户将其基于真实贸易背景产生的应收账款转让予中铁金控，由中铁金控向其提供保理融资，以得到流动资金支持，加快资金周转。2013年2014年2015年21%22%24%2012年21%应收账款占总资产应收账款占总收入2012-2015股份公司应收款情况18%21%18%20%保理方（中铁金控）卖方（中铁x局）买方（业主）1.形成应收款方案六：保理01工程局快速进账，增加流动资金02无保证金质押,提高融资比例03扩展融资渠道，改善资产结构04加速资金流转,扩大企业营业规模优势方案六：保理针对成员企业业务经营特点，反向保理主要为各工程局解决对下游企业（工、料、机供应商）应付账款规模庞大的问题。方案七：反向保理2013年2014年2015年38%32%36%2012年33%应付账款占总资产应付账款占总收入2012-2015股份公司应付款情况33%32%29%29%卖方（中铁X局下游供应商）1.形成应收款保理方（中铁金控）买方（中铁X局）以反向保理的方式操作，对下游供应商开展保理业务。方案七：反向保理延迟支付无额外费用操作简便工程局快速回款降低融资成本保持友好关系供货商方案七：反向保理优势PPP（Public-Private-Partnership）即公私合作模式，政府通过给予项目公司长期的特许经营权和收益权，来换取基础设施的快速建成以及高效运营。水利资源环境教育医疗等公共服务水电气等基本市政设施新型城镇化试点旅游生态保护新建基础设施污水垃圾处理公路铁路等交通设施PPP项目方案八：PPP项目融资政府授权主体社会资本（中铁x局）项目公司（SPV）施工承包（中铁x局）PPP项目建设投资投资运营启动阶段建设阶段运营阶段PPP项目整体售后回租。已有资产售后回租，作为新项目的启动资金；作为中铁X局的融资方以直接租赁方式参与项目。施工承包方：直接租赁，提供施工设备；项目公司：以项目租赁形式对在建工程分阶段售后回租。中铁金控方案八：PPP项目融资一—租赁方式政府中铁金控（LP）—劣后级金融机构（LP）—优先级XX产业基金（有限合伙）社会资本（中铁x局）项目公司（SPV）PPP项目XX基金管理公司（GP）投资期满股权回购投资投资建设管理出资出资方案八：PPP项目融资二—基金方式业务流程BusinessProcess放款签署相关合同客户提出需求确认最终方案中铁金控尽职调查完成报告上会审批设计方案提交客户已开展业务单位BusinessPartner谢谢Thanks丁跟良18926758888