工程结算流程说明

1流程名称工程结算流程流程编号主负责部门合同预算部总负责人编制者最后更新日期工程结算流程第三方审价机构施工监理施工单位工程技术部合同预算部财务部上级部门、领导开始1.提交结算申请报告工程款结算审核条件4.核对工程量，全面审核结算资料4.配合审查工作4.核对工程量，配合审查工作6、结算谈判6、结算谈判7、整理谈判结果结算问题报告结算书工程结算审核表8、办理结算书8、办理结算书10、审批N11、存档12、资金支付流程Y结束3、填写《工程结算审核条件》表及资料审查2、出具竣工评估报告，对结算书提出审阅意见4.核对工程量，全面审核结算资料一审结算报告一审结算报告5、汇总两方报告，针对差异进行核对和纠正，给出结算基础意见9、与施工方办理财务结算5、参与核对2工程结算流程图说明流程目的合理安排工程竣工结算的编制和审核工作，及时掌握工程竣工阶段的工程造价，为工程结算款的支付、成本控制、造价分析提供依据。适用范围本流程适用于润基地产所有工程项目的结算管理。职责划分合同预算部负责工程量的核对，审核施工单位提交的结算资料；施工单位负责根据要求提交结算申请报告；工程技术部/项目部、设计部配合审查工作；采购部配合认价工作。流程说明1、由于施工单位原因未及时办理工程结算的，以甲方审定造价作为结算依据。2、因结算审核工作牵涉到工程、预算、设计等专业部门，必要时将组织各专业部门的人员参与审计工作，各部门应予积极配合支持。3、不论采用何种结算办法，施工期间结算的工程价款一般都不得超过承包工程合同价值的80％。结算双方可以在5％的幅度内协商确认尾款比例，并在工程承包合同中订明。尾款应专户存入银行，待工程竣工验收后清算。但如承包施工企业已向开发企业出具履约保函或有其他保证的，可以不留工程尾款。任务名称节点工作内容工作标准时限相关资料/支持表单提交结算申请11.工程竣工取得竣工验收单后十五天内施工单位上报工程结算文件至工程技术部主管工程师。2.结算申请报告内容包括申报资料明细单、竣工图纸、合同及补充协议、工程指令、变更、签证、处罚通知单、结算书、竣工验收证明、材料认价单、甲供甲代材料明细单等。申请报告具体内容说见《指引文件1：施工单位工程结算编制内容示例》。施工单位必须附结算承诺书和结算备忘。结算承诺书内容如下：1.在审价过程中不再增加任何结算资料，包括图纸、鉴证单、价格凭证等；2.在送审结算书中项目的工程量如发生变化，可作调整，若项目的遗漏，施工单位均作让利给甲方，不作增加调整；3.甲方与审价单位执行市审价收费标准，若由于施工单位的高估冒算，核减额大于5%，则两种取费标准引起的差额由施工单位承担。结算备忘内容：甲、乙双方初审时审核情况，有争议的问题以及要求重点审核的项目的说明。7个工作日施工单位工程结算编制内容示例（附件1）、工程款结算审核条件、XX年X月至XX年X月水电使用费一览表出具竣工评估报告2监理单位出具竣工评估报告，并对结算书提出审阅意见。竣工评估报告包括：竣工验收资料的移交情况、竣工图纸审核情况、变更、签证记录的有效性、合同执行情况、工期情况、质量情况、工程项目内容的真实性、文明安全施工情况、结算资料是否齐全、检查所有资料是否按以上流程申报完善的说明。5个工作日/填报《工程结算申报表》及资料审查3工程技术部对施工单位、监理单位提供的资料进行审核。工程技术部主管工程师根据已完合格工程情况填报《工程结算申报表》，经部门负责人签字同意结算后，报送合同预算部。合同标的业已完成，经工程部门验收通过，并取得当地政府主管部门认可的验收合格证明后，由工程技术部提交工程结算申请表，合同预算部方可办理竣工工程结算。结算资料包括：1.施工单位提交的结算申请报告；2.监理单位提供的竣工评估报告；3.招标文件；4.合同条款；5.现场经济签证、变更记录；6.处罚通知单；7.结算书；8.材料认价单；9.甲供甲代材料明细单。3个工作日工程结算申报表核对工程4合同预算部和第三方审价机构同全面审核、确认结算资料，包括工程结算120个指引文件23量，审核结算资料时核对工程量，全面审核结算资料，工程技术部和施工单位配合审查工作。(建筑面积超过10000m2的民用工程及建筑面积超过5000m2的工业建筑需要3-4个月完成一审结算报告)。合同预算部把整套结算资料、竣工图送交审价机构，移交资料时须附资料清单，并做好签收登记。全部资料：1.工程评估报告；2.施工监理审核报告；3.招标文件；4.合同条款及补充协议；5.工程签证、变更记录；6.有效的竣工图纸；7.竣工验收资料；8.设备材料认价材料及与结算有关的会议纪要、通知、批复；9.结算审批表；10.工程竣工质量验收单；11.工程竣工结算造价汇总表；12.工程结算书、各项工程结算编制依据等文件。工程结算应在完整、齐全的预算书基础上，仔细、准确地审核；合同预算部应有良好的内部审查记录，对于原预算书未经过外部机构编制的结算书应提交外部机构进行结算审计；对于原预算书已经过外部机构编制的结算书，由所在公司分管审算领导决定是否进行外部结算审计。工程结算的审查要点见附后的指引文件2。工作日汇总两方报告，进行比较和分析，给出结算基础意见5合同预算部汇总两方的结算报告，针对差异进行核对和纠正，给出结算基础意见。第三方审价机构参与核对。合同预算部要及时和第三方审价机构沟通。根据实际情况/结算谈判6根据结算基础意见，合同预算部和施工单位就结算细节问题进行谈判。谈判的重点内容：1.对工程合同内容进行进一步的界定；2.对各分部分项工程进行界定；3.对新增，设计变更及现场签证项目结算进行界定；4.对支付方式进行界定。根据实际情况/整理谈判结果7合同预算部整理谈判结果，出具结算问题报告。1.合同预算部应在项目部/工程技术部复核乙方申报结算资料（签证、设计变更）意见的基础上，在60天内完成主体工程结算的编制、确认工作（其他工程应在20天内完成）；2.为了提高效率，应与乙方书面约定：如果乙方上报结算总价超出最终结算总价一定比例，将对乙方进行一定经济处罚，及至取消今后的投标资格。3.竣工工程结算完成后，款项的结算应根据合同，留足必要的保修款。5个工作日/办理结算书8合同预算部办理结算书，施工单位确认。合同预算部对结算审核稿必须分专业2人以上的相互交叉抽查复核，并经过施工单位核实、确认。甲、乙及审价单位三方审核确定后的结算价为最终工程竣工结算价。14个工作日/与施工方办理财务结算9财务部以合同预算部提交的结算书为基础，与施工方办理财务结算，计算应付款。合同预算部提供的结算报告及相关资料必须齐全：1.完成工程量；2.已支付金额；30个工作日/43.结算验收资料等。审批10相关领导审批结算书。1.若该项目须送社会审价机构审计，则应把社会审价机构提供的审定单作为结算附件上报相关领导审批；2.结算造价超过XX万元的需总经理审批。5个工作日竣工结算造价确认书存档11合同预算部存档。合同预算部经办人员把与本结算相关的资料整装成册，交兼职文档管理员统一编号后保管，便于共享。1.在竣工工程结算完成之时，应编制工程结算成本和目标成本的对比分析，总结项目目标成本控制经验和教训，向集团通报；2.协助相关部门考核责任成本，同时接受有关部门对本部门的成本控制情况的考核；3.分类汇总项目的建筑成本费用，计算各项种技术经济指标，纳入公司项目造价档案，参与集团战略营运部组织的项目成本对比及管理经验的交流。15个工作日/资金支付12财务部进行资金支付，引入资金支付流程。1.根据三方确认的结算价，施工单位提出结算申请并出具结算付款通知书。2.合同预算部填写《付款审批表》，并上报流转审批。//附件：1.施工单位工程结算编制内容示例2.工程结算的审查要点3.文件移交清单4.工程款结算审核条件5.工程结算审核表6.XX年XX月至XX年XX月水电使用费一览表5附件1：施工单位工程结算编制内容示例一、本工程结算编制依据：1、《结算专题会议纪要》；2、投标文件；3、《建安工程施工承发包合同》第xx条：合同价款及调整方式的规定；4、《装饰工程施工委托函》及《关于装饰工程报价申请的批复》。5、其它有关文件。二、本工程结算造价分以下两部分进行编制：1、工程量清单项目结算造价2：新增，设计变更及现场签证项目结算造价第一部分：工程量清单项目结算造价一、工程量清单内项目结算计价方法：（一）、原工程量清单内项目各分部分项工程基本按投标文件进行编制，各分部工程调整情况如下：土建及装饰工程：1、按投标文件工程量和综合单价或甲方审核单价进行结算，其中调整的项目有：（1）扣除由其他分包单位施工项目的工程造价：○1、扣除铝合金门窗施工单位施工项目投标造价（采光天棚、夹板装饰门、金属平开门、金属推拉门、金属推拉窗），但增加了铝合金门窗的安装费；○2、扣除栏杆施工单位施工项目投标造价（金属扶手带栏杆、栏板）。（2）工程量清单中的装饰工程项目：装饰工程中块料楼地面（厨房厕所防滑砖、阳台仿古砖），块料墙面（厨房厕所阳台栏板内侧防滑砖），天棚吊顶（厨房厕所）、外墙刷喷涂料等项目，在结算时扣除原投标造价，直接按《关于装饰工程报价申请的批复》中审定的单价重新计价。（3）工程量调增的项目有：砖水池、化粪池由原工程量清单中的5座调整为9座（投标时没图，在招标答疑上是暂按5座计算，而实际在施工中按室外排水平面图要求施工的数量为96座）。给排水工程：扣减了甲供卫生洁具主材费用（按招标答疑中确定的单价），其他项目没有调整，按原投标中标计价表编制安装费结算。电气安装工程：电气工程没有进行调整，按原投标时中标计价表及总造价编制结算；（二）、项目措施费及其他项目费（1）、项目措施费：土建、装饰工程，给排水及电气安装工程结算中的项目措施费按原投标时的项目措施费结算；在原投标的临时设施费的基础上增加了以下项目措施费：1、样板房主体工程赶工费：经协商同意给予赶工费的补偿，见会议纪要及签证单编号26。2、临时设施费：（1）第二次搭建临时设施费：说明施工内容，通过协商同意按原投标时的临时设施费的75％给予补偿，见签证单编号27。（2）临时设施补偿费：我司完工后，由于开放公司征用我司临设板房作为其它施工单位临时设施办公用，经协商同意板房补偿xxx元整。见签证单xx。3、其他项目费：扣除预留金，扣除总包服务费中未发生项目的费用（煤气工程总包服务费）。三、工程量清单项目结算造价工程量清单项目结算总造价：xxxx元大写：xxxx整。第二部分、新增，设计变更、洽商及现场签证项目结算编制一、图纸及工程量清单外新增项目工程结算根据“结算专题会议纪要”的精神我司在结算时增加了以下项目的工程造价；1、桩芯工程：在招标文件中1.3中1.3.1说明桩芯工程不含在本次报价范围内，基础部分只包括承台、7地梁、土方挖填及凿桩头，在1.4中也说明桩工程已完工，且清单工程量无该项目，我司在投标时也未对该项目进行报价，而在施工时要求我司完成该部分工程的施工，属招标范围外新增工程项目；2、二次装修项目：我司在完成框架结构的施工后，该部分施工内容属清单外增加工程项目，并按委托函的有关结算的规定进行该部分项目的结算：（1）、原工程量清单中已有的装饰工程项目在工程量清单项目结算时已按“关于南沙滨海花园一期（启动期二期）别墅标段二装饰工程报价申请的批复”文件审定的单价进行了调整。其项目有：块料楼地面（厨房厕所防滑砖、阳台仿古砖），块料墙面（厨房厕所阳台栏板内侧防滑砖），天棚吊顶（厨房厕所）等，详见工程量清单项目结算有关内容；（2）、原工程量清单中未有的装饰项目在结算时，按《关于装饰工程施工委托函》中结算有关精神执行，原工程量清单中有可参照的工程量按投标工程量清单中的工程量，以“别墅标段二装饰工程报价申请的批复”审核的单价进行结算。3、市政工程：该部分工程施工图纸在施工过程中增加的图纸，不在招标范围内，属新增加的工程项目；详见签证编号xx有关内容。4、室外电缆：招标文件中“1.3.2施工图纸范围内安装工程：1.3.2.4户内电表箱后的户内照明电气工程”，清单工程量也无室内配电箱（MX1）到室外（MX）的配电项目ZR-VV