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税收学专业本科人才培养方案一、培养目标本专业培养德、智、体、美全面发展的，具有经济学、管理学基础，有扎实的会计学、财政学知识和税收学专业理论、税收制度、税务管理与税收筹划等业务技能，能够在税务和财政机关、政府经济管理部门、企业、中介组织、相关研究机构从事税收与经济管理、专业服务及研究工作，具有创新精神和应用能力的复合型高级专门人才。二、培养规格和要求本专业培养的学生应具有坚定的政治方向，热爱祖国，拥护中国共产党的领导，认真学习和掌握马列主义、毛泽东思想、邓小平理论和“三个代表重要思想”的基本原理；具有科学的世界观、人生观、正确的审美观和健康的生活方式；具有良好的思想品德、道德修养和敬业爱岗、艰苦奋斗、热爱劳动、团结协作的精神及良好的职业道德；有较好的身体素质、心理素质和健康的人格及较强的社会责任感；具有创新意识和一定的开拓能力、较强的专业应用能力。本专业毕业学生应掌握以下知识，具备以下能力：1.掌握经济学、管理学、法学和财政学、会计学的基本知识；2.了解本学科的发展动态及理论前沿；3.熟悉国家税收、财政的方针、政策、法律制度，掌握税收业务和管理技能；4.具备从事税收业务管理和税务代理、税收筹划等专业研究、宣传与应用能力，能信任税收业务工作；5.能熟练运用计算机从事业务工作和科学研究工作。能熟练地掌握一门外语，具有听、说、读、写译的基本能力；6.具有健康的体魄，达到《大学生体育合格标准》。三、授予学位按要求完成学业并符合学位条件要求者，授予（经济学）学士学位。四、毕业总学分及课内总学时学制：4年，最长不超过7年；毕业总学分：152分；课内总学时：2488学时。必修课：100学分，其中：公共必修课：55学分，占总学分36.18%；专业必修课：48学分，占总学分31.58%。选修课：49学分，其中：专业限选课：27学分，占总学分17.76%；专业任选课：14学分，占总学分9.21%；公共选修课：8学分，占总学分5.26%。五、专业核心课程、应用课程、创新课程、学位课程、专业主要发展方向主干学科：应用经济学以及公共管理、经济法学。核心课程：经济学原理（含微观经济学、宏观经济学）、初级财务会计、中级财务会计、财务管理、财政学、政府预算、税收经济学、中国税法、国际税收、税务管理实务、税务检查。学位课程：大学英语、中级财务会计、中国税法（含税收实务案例）。应用型课程：计量经济学、初级财务会计、中级财务会计、财务管理、财政学、国际贸易学、国际金融学、中国税法、税务检查(含案例分析)、国际税收、税务管理实务、政府预算、统计学、审计学、外国税制、税务管理信息化、纳税评估、出口退税实务、预算会计、纳税服务、企业纳税管理与电子报税、税收筹划与案例分析、税务代理、税务会计、公司理财与公司预算管理、证券理论与实务、投资学、市场营销学、管理会计、人力资源管理、电子商务基础、物流管理。创新型课程：纳税评估、出口退税实务、纳税服务、企业纳税管理与电子报税。专业主要发展方向：本专业下设税收政策与税务管理、企业纳税管理与税收筹划两个方向。六、实践教学环节主要实践性教学环节：包括实验教学（含计算机操作、办公自动化、互联网应用等）、实习实训（课程实习、社会调查、专业实习、毕业实习等）、论文（学年论文、毕业论文）、课外科研创新实践（含学科竞赛、学术论文、科研活动、创业活动、发明创造、校园文化活动、职业资格与技能训练、社会实践、社会工作等）。主要专业实验：包括校内税收管理专业实验，企业、中介机构税务实验等。七、教学时间安排表（附表一）附表一：项目周学年学期教学入军学事教教育育生社产会实实习践1毕业论文毕业教育机动假期共计上课考试一第一学期14231424第二学期182727二第三学期1821425第四学期182727三第五学期1821425第六学期182727四第七学期10281425第八学期610218总计114143141024371981注：第七学期实习共8周，其中有3周安排在第六学期暑假进行。总学时理论学时课内实践课外实践55107668422017212181720810111200000000不计入课内总学时高等数学（经管类）AdvancedMathematics2136形成性评价的一部分Online Self-taught College English Course 22013621周7128128112/2w244四学年分段以讲座形式进行36363考查01周1周21836362361112/2w34669672816考试1考试14832备注四五六七八各学期学分/课内周学时一二三附表二：税收学专业课程设置及教学进程计划表（企业纳税管理与税收筹划方向）考试4444444考核方式总学分4课程类别16288288公共基础课4考试1考试8考试考试136136学时分配32364836221212122436342322444考试223483642考试3必修课①：大学英语总学时为288，其中第一学期教学周为14周，实际学时为56，不足72学时的16学时移至第三或第四学期，具体安排由大学英语教研室负责。2思想道德修养与法律基础②BasicsofComputerApplication大学语文课程名称/英文名称大学英语①CollegeEnglishTheOutlinedHistoryofModernChina大学英语网络自主学习军事理论MoralCharacterCultivationandBasicsofLaw体育PhysicalEducation计算机应用基础ChineseLanguage&Literature中国近现代史纲要②学分/学时小计Enterpreneurship&EmploymentEducation马克思主义基本原理②ThePrinciplesofMarxism毛泽东思想和中国特色社会主义理论体系概论②MaoZedongThoughtandthetheoreticalsystemofsocialismwithChinesecharacteristicsEntranceEducation入学教育军事技能训练创业与就业教育MilitaryTheoryCurrentSituationandPolicy形势与政策教育28562②：思想政治理论课社会实践为2学分,共36学时,分开安排在四门思想政治理论课中,是各门课程必须完成的教学环节，占课程成绩40%。282MilitaryTraining数据库基础及应用372363634Basics&ApplicationofDatabase总学时理论学时课内实践课外实践备注四五六七八各学期学分/课内周学时一二三考核方式总学分课程类别学时分配课程名称/英文名称3543618考试334870260696034557711111010334050专业课限选课专业课3计量经济学335454414周14周考试22考试3627922279考试2222考试363636考试Auditing54459考试3333考试考试3333统计学TaxHistory54审计学336EconomicLaw赋税史3545454学分/学时小计Statistics经济法33510周10周考试毕业论文设计GraduationThesis(Project)510周48周6周Practice国际税收InternationalTaxesGovernmentBudgets专业实习税务管理实务TaxManagementPractices政府预算222考试税收经济学23644税务检查（含案例分析）TaxInspection（IncludingCaseAnalysis）TaxEconomics36PRCTaxLaws(IncludingTaxPracticeCases)4725418考试33考试PublicFinance国际金融学35454InternationalFinance3考试35454考试3344IntermediateFinancialAccounting224初级财务会计304Econometrics考试363318考试考试财政学3中级财务会计财务管理3543672FinancialManagementJuniorFinancialAccounting中国税法（含税收实务案例）65418必修课经济学原理61082PrinciplesofEconomics54181083考试总学时理论学时课内实践课外实践备注四五六七八各学期学分/课内周学时一二三考核方式总学分课程类别学时分配课程名称/英文名称27486407790000066006610105500专业课限选课ExportTaxRebatePractices企业纳税管理与电子报税税务会计TaxAccounting22考试生产经营管理学分/学时小计354504税务代理22考查23636Productionmanagement22考查23636EnterpriseStrategicManagement222国有资产管理23636State-ownedAssetsManagement公共管理学23636PublicAdministration考查2考查2236362SocialSecurity222TheoryandPracticeofSecurities18考试23618335454Management考试3考试3333PoliticalEconomics国际贸易学InternationalTrade354税收理论前沿3545454ForefrontofTaxTheory政治经济学354考试考试考试54投资学23636考试3322236324考试考试3333CorporateTaxManagementandElectronicDeclaration考试3543622考试税收筹划与案例分析出口退税实务TaxPlanning&CaseAnalysisCorporateFinanceandCorporateBudgetManagement公司理财与公司预算管理TaxAgent2236324考试33任选课Marketing管理学专业课考试22324183543618236企业战略管理3636证券理论与实务社会保障学市场营销学2Investments总学时理论学时课内实践课外实践备注四五六七八各学期学分/课内周学时一二三考核方式总学分课程类别学时分配课程名称/英文名称3868466618033000033331212171700学生至少选修12-14学分1031778129031617201522222515172223101033427486429576633331010551425233331212171781443333121217171522488212822252123313213133737433900222222363636考试考查考查3636362OrganizationalBehavior物流管理LogisticsManagement人力资源管理2电子商务基础E-commerceInfrastructure组织行为学2222考试3636HumanResourceManagement22考试公选课选修课3奖励学分/学时小计机动创新创业与学术科技课程InnovationandEntrepreneurship，AcademyandTechnology公共任选课程学生至少选修8-10学分学分/学时小计OptionalSubjects专业课任选课学分学时总计总学分/课内总学时必修课管理会计23636ManagementAccounting各学期学分/周学时专业任选课专业限选课公共选修课总学时理论学时课内实践课外实践经济学原理PrinciplesofEconomics初级财务会计JuniorFinancialAccounting中级财务会计IntermediateFinancialAccounting财务管理FinancialManagement财政学PublicFinance政府预算GovernmentB