5巴西汽车产业发展情况、热点问题分析及进入战略

1Brazilmarketinsights_CH.pptxDRAFT巴西汽车产业发展情况、热点问题分析及进入战略北京，10月24日2012年2012重点汽车出口市场政策法规宣讲会2Brazilmarketinsights_CH.pptx1.巴西的市场环境2012重点汽车出口市场政策法规宣讲会3Brazilmarketinsights_CH.pptx2012重点汽车出口市场政策法规宣讲会近年来，巴西汽车工业的发展非常引人注目19901992199419961998200020022004200620082010201243210阶段1巴西本土工业的出现阶段2不确定与重组阶段3宏观经济稳定来源：巴西全国汽车制造厂协会，罗兰贝格巴西汽车工业的产业演变[百万辆]进口量出口量汽车销量汽车产量4Brazilmarketinsights_CH.pptx2012重点汽车出口市场政策法规宣讲会巴西汽车消费力[百万家庭]1)200517,3+85%2015F32,1201022,5来源：罗兰贝格，经济学人智库，巴西地理统计局主要经济驱动力GDP增长速度在2012年加快人口增长：截止2020年将增长1150万人，并且+300万户家庭由于家庭平均人数的减少使家庭数量增加可支配收入和中产阶级数量增加信贷消费的人数在增加2014年世界杯及2016年奥运会等大型盛事巴西汽车消费力良好的经济发展使更多的家庭有能力购买汽车1)消费力11000欧元/年的家庭数量，亦即汽车在巴西的最低购买价格巴西车辆总数[百万辆]+78%2015F33,4201025,9200518,75Brazilmarketinsights_CH.pptx2012重点汽车出口市场政策法规宣讲会稳居全球汽车产销量前列–销量排名第4,产量排名第7来源：JDPower1Q12;罗兰贝格韩国1.5加拿大1.6法国2.6俄罗斯2.6印度2.9德国3.4巴西3.4日本4.1美国12.7中国18.0俄罗斯1.9加拿大2.1法国2.3巴西3.1印度3.6韩国4.6德国6.0美国8.4日本8.1中国17.147全球汽车产销排名2011[百万辆]销量产量6Brazilmarketinsights_CH.pptx2012重点汽车出口市场政策法规宣讲会因此，巴西市场愈发成为全球汽车制造商关注的焦点19902001进口本地生产来源：巴西全国汽车制造厂协会，经销商协会,Abeiva,行业研究，罗兰贝格200720091992199319911998…20117Brazilmarketinsights_CH.pptx2012重点汽车出口市场政策法规宣讲会巴西市场的巨大增长也吸引了大量进口商，其中来自中国的比例也在日益增加汽车进口比例89%10%1%20051.690%8%2%4%20082.787%10%3%20072.388%11%1.82006国产汽车区域进口国际进口20113.476%14%10%20103.380%14%6%20093.084%12%2%19%8%200582%2%14%2%201146%14%12%来源：巴西全国汽车制造厂协会，罗兰贝格南共市墨西哥三巨头（美国，德国和日本）韩国中国其他销售量–国产vs.进口[百万辆]进口量按原产地划分[%]8Brazilmarketinsights_CH.pptx2012重点汽车出口市场政策法规宣讲会中国对外投资政策尽管中国政府支持在巴西的投资，巴西政府却开始实施贸易保护，减少进口通过政府支持对于汽车行业支持框架–巴西和中国1来源：罗兰贝格进口本地生产巴西汽车行业管理体制2鼓励中国产品出口鼓励国际化增加对于进口产品的巴西汽车工业产品税税务鼓励投资和本土生产9Brazilmarketinsights_CH.pptx2012重点汽车出口市场政策法规宣讲会企业的关注点来源：新闻，罗兰贝格对于在巴西本地汽车制造商将巴西汽车工业产品税降低30%•关于新汽车规定的讨论点:–对未完成国产化率要求的企业增收巴西汽车工业产品税同时对本地生产商减税达30%，相关法令将延长至2017年–对于打算在巴西当地进行本土化生产的公司提供税收抵免(抵免投资后需要缴纳的税收)–将研发和科技投资要求上调至总营业额的1.5%–更加严格的油耗和排放规定对于含30%以上墨西哥零部件的轻型汽车一般实施自由贸易巴西对于新协议的要求–在5年内将产品中本土化比例增加至45%(墨西哥的计算基础是生产成本而不是收入总额)–对于卡车与客车的法案延长将在一年内结束–免税进口的配额制度，从2012年3月19日起，配额为14.5亿美金–给予墨西哥制造商协会所辖整车厂(Amia)“法令7.567“法令7.716“法令7.706”–与墨西哥贸易协定的修订汽车行业新规章制度已生效制定中完成为了抑制进口量增长，巴西政府出台了“法令7.567”与“法令7.716汽车行业管理计划10Brazilmarketinsights_CH.pptx2012重点汽车出口市场政策法规宣讲会来源：罗兰贝格•刺激在巴西本土进行整车和汽车零部件的生产•保证本地高质量就业岗位•促进在巴西投资•加强巴西汽车行业的贸易平衡•提升巴西汽车行业的竞争力•增加巴西汽车的价值•促进技术创新这些法案旨在鼓励外国整车厂在巴西建立生产和研发基地官方目的2012年以及2013-2017年的法案制定目的11Brazilmarketinsights_CH.pptx2012重点汽车出口市场政策法规宣讲会来源：罗兰贝格•“临时法令540”为削减本土整车厂30%的巴西汽车工业产品税创造可能性201120122/816/9•“法令7.567”通过–所有巴西工厂获得“前期许可21/9•奇瑞获得90天巴西汽车工业产品税暂缓上调特权26/9•其他进口商获得90天暂缓上调特权4/10•联邦政府在90天暂缓上调诉讼中败诉11/11•政府给出整车厂通过审核获得“最终许可”的最后期限16/12•巴西汽车工业产品税上调生效16/01•整车厂获得“最终许可”的最后期限31/1•政府宣布免于上调巴西汽车工业产品税的整车厂31/12•“法令7.567”到期，巴西汽车工业产品税上调2017第一个法令在2011年九月通过(生效至2012年12月)，第二个在2012年4月通过(生效至2017年)201303/04•“法令7.716”通过–政府宣布新的汽车行业规定01/01•开始实施新的汽车行业规定31/12•新汽车行业规定到期…法令的制定进程12Brazilmarketinsights_CH.pptx2012重点汽车出口市场政策法规宣讲会来源：罗兰贝格根据相关时间表和法令，共存在两套标准20122013-2017本地生产比例研发投资本地处理本地生产比例研发投资本地处理工程技术投资能源效率法令7.567法令7.716巴西不同汽车规定条款本地生产比例以及另外4条中的3条是强制的必须满足所有条款13Brazilmarketinsights_CH.pptx2012重点汽车出口市场政策法规宣讲会来源：法令7.567，新闻媒体，罗兰贝格≥65%本地生产比例本地比例=1−本地生产的车辆中，从南共市外进口的汽车零件的到岸价值公式相应收益方在巴西生所产产品的收入总额，不包括营业税本地比例目前被设定为收入总额的65%–计算方法以及数值正在随新法案发生变化2012≥55%1)本地比例=1−本地生产的车辆中，从南共市外进口的汽车零件的到岸价值公式原材料以及零件生产的总成本，不包括营业税2013-2017正在制定1)根据Sindipeças(供应商协会)预期本地生产比例条款14Brazilmarketinsights_CH.pptx2012重点汽车出口市场政策法规宣讲会来源：供应商协会(Sindipeças),罗兰贝格，部件模型设想原料费用中有效本地采购成分的比例利润与销售行政和管理费用:收入总额的30%COGS:收入总额的70%，故而f:–14%加工成本–56%原料费用(本地采购或进口)现行条款与原料费用相比，所允许的有效本地生产比例低很多评论基于同一假设,30%的销售成本将需要用于采购本地部件以达到65%的本地生产比例–生产成本的30%是墨西哥如今所采用的标准新计算方法要求更多的零部件在本地采购整车厂所提供会计与成本数字的权力被质疑实施的过于宽松有效本地比例国家比例2012(基于收入计算)国家比例2013-17(基于成本计算)0%37.5%46.4%55%44%65%70%75%89990%37.5%46.4%55%888989未达到巴西汽车工业产品税折扣的资格达到巴西汽车工业产品税折扣的资格本地生产比例条款–模型计算15Brazilmarketinsights_CH.pptx2012重点汽车出口市场政策法规宣讲会来源：法令7.567,7.716,罗兰贝格≥0.5%研发占总收入比例[%]该条款针对“在巴西国内进行的创新与研究活动，科技产品或流程开发活动与本地生产比例比率计算类似，研发比率根据总营业额计算，不包括营业税-从2013年开始，将以总收入为根据（具体的计算方法尚不清楚，但仍然是税后数据）被调查者称，之所以给予该条款解释空间是特意为整车厂提供比较宽的投资空间该条款的灵活性由政府的科技创新部控制。大部分整车厂能车型本土化改造带来的成本–但是巴西政府想要鼓励整车厂在巴西本土建立技术中心注释20122013-2017201320142015201620170,150,300,500,500,50研发投资条款要求公司至少在巴西本土研发中投入总营业额的0.5%研发占总收入比例[%]研发投资条款16Brazilmarketinsights_CH.pptx2012重点汽车出口市场政策法规宣讲会本地活动条款要求一定数量的工序加工必须由整车厂或其供应商在本地进行工序可由整车厂或专门签约的本地公司完成，或者由供应商完成每一道工序至少有80%必须在本地完成-没有更细化的可参照标准（零件数，零件价值，重量等）被调查者称，之所以给予该条款解释空间是特意为整车厂提供比较宽适用的空间，即不严监管注释≥6在11道工序中要求20122013-2017工序2013-2017冲压焊接防腐处理和喷漆塑料注塑成型发动机生产变速器生产底盘总成制动和车桥制造基础设施建设，产品开发与测试实验室1234567891011201320142015899201620171010在12道工序中要求总成与出厂测试整体生产（缸体）电气系统总成12工序条款来源：法令7.567,7.716,罗兰贝格17Brazilmarketinsights_CH.pptx2012重点汽车出口市场政策法规宣讲会来源：法令7.716,新闻媒体；罗兰贝格工程与基础工业技术投资新政策还有两条附加条款：能效评估贴签，工程与技术投资能效评估贴签项目投资指数根据公司总收入计算所涉及主题（“通过训练和改进提高生产力与质量”）的定义留有一定的解释空间对新安全，设计与排放实验室的建立有具体的描述对设备和基础设施改进也有一定的激励定义标准201320142015[%]占总收入0,500,751,00201620171,001,00201320142015[%]占产品销售数量2540602016201780100从属于PBEV–车辆评估贴签基础项目该项目的目标是向消费者提供关于每类车型油耗的直观参数，以鼓励公司提高能源利用率车辆和实验室由INMETRO(技术协会)审查到2017年所有产品都必须评估贴签附加条款2013-201718Brazilmarketinsights_CH.pptx2012重点汽车出口市场政策法规宣讲会对于符合两项重要投资条款的公司，可以给予额外2个百分点的税率折扣工程与基础工业技术投资研发投资如何获得标准201320142015[%]总收入，不含营业税0,500,751,00201620171,001,00201320142015201620170,150,300,500,500,50研发投资[%]总收入，不含