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中国法人治理专家国有公司治理及其实务精品资料网中国法人治理专家一、公司制度与公司治理二、董（监）事会运作三、董秘工作管理中国法人治理专家有限公司两合公司无限公司股份有限公司有限责任公司（封闭公司）合伙企业个人独资企业上市公司（公众公司）非上市公司公司制企业中国法人治理专家现代企业制度定义•含义：现代企业制度特指现代市场经济中的法人企业制度，一般也叫现代公司制度。•特征：企业的所有权、决策权、监督权以及日常经营权和用人权的有效制衡与优化。•核心：企业资产所有者和企业经营者之间的委托代理关系、有限财产责任制度、法人财产制度和法人治理结构。注意其中涉及到的三个核心•内容：是指以完善的法人制度为基础，以有限责任制度为保证，以公司企业为主要形式，以产权清晰、权责明确、政企分开（特指国有），科学管理为条件的新型企业制度，其主要包括：企业法人制度、企业自负盈亏制度、出资者有限责任制度、科学的领导体制与组织管理制度。中国法人治理专家股东董事会投票权红利公司（管理层和物质资本）雇员债权人供应商顾客监督权股权资本薪金劳动债权资本利息投入市场价格产品和服务市场价格公司组织体系的基本模型中国法人治理专家股东•公司股东是指依法持有公司股份的人。股东是公司存在的基础，股份公司是股东“资本”的结合。•股东按其所持有股份的种类享有权利，承担义务；持有同一种类股份的股东，享有同等权利，承担同种义务。•公司股东享有的权利：所有权（分红权、决策权）•公司股东承担的义务：损失义务等。中国法人治理专家股东会股东（大）会是公司的最高意思决定机关，其在公司组成机构系统中的权威性的主要表现：（1）股东大会是由全体股东组成的机关。（2）股东大会是股份公司内部依股东总意决定公司意思的机关。（3）股东大会是公司的必设机关。（4）股东大会是股份有限公司的最高意思机关或权力机关。（5）股东大会是公司的非常设机关。中国法人治理专家股东会——会议运作.股东大会的运作机制——股东大会的召集——股东大会的运作——股东表决权的代理行使——股东大会议事规则中国法人治理专家股东会——如何行使权利根据我国现行《公司法》第103条的规定，股东大会主要行使下列职权：（1）决定公司的经营方针和投资计划。（2）选举和更换董事，决定有关董事的报酬事项。（3）选举和更换由股东代表出任的监事，决定有关监事的报酬事项。（4）审议和批准董事会的报告。（5）审议和批准监事会的报告。（6）审议和批准公司的年度财务预算方案、决算方案。（7）审议的批准公司的利润分配方案和弥补亏损方案。（8）对公司增加或减少注册资本作出决议。（9）对发行公司债券作出决议。中国法人治理专家股东会——如何行使权利（续）（10）对公司合并、分立、解散和清算等事项作出决议。（11）修改公司章程。（12）对公司聘用、解聘会计师事务所作出决议。（13）审议代表公司发行在外有表决权股份总数的5%以上的股东的提案。（14）审议法律、法规和公司章程规定应当由股东大会决定的其他事项。以上内容属于股东大会的法定职权。股东大会不仅拥有决定公司生存、发展与解散等权力，而且主宰着公司另两个机关------董事会和监事会。股东大会拥有如下权力：（1）要案决定权。（2）人事任免权。（3）听取报告权。（4）行使确认权。（5）财务处理权。中国法人治理专家股东会——如何行使权利（续）实行资本多数决定原则，它又称为股数多数决定原则，是指股东大会依持有多数股份的股东的意志作出决议。这一原则包括两层含义：第一，一般须有代表股份多数的股东出席。第二，须由出席会议的有表决权的股东的多数通过。股东大会普通决议是指：对股份公司日常经营过程中需要解决的普通事项作出的决定、决议，一般应当由出席股东大会的股东所持有表决权的1/2以上通过。中国法人治理专家股东会——如何行使权利（续）股东大会普通决议是指：对股份公司日常经营过程中需要解决的普通事项作出的决定、决议。股东大会作出普通决议，一般应当由出席股东大会的股东所持有表决权的1/2以上通过。股东大会特别决议是指对公司经营中出现的一些事关公司生死存亡或其他对公司经营有重大影响的事项，普通决议无法作出有效规定的，由股东大会以特殊的程序或方式通过的决议。股东大会作出特别决议，应当由出席股东大会的股东所持有表决权的2/3以上通过。中国法人治理专家股东大会与董事会的关系1.股东大会与董事会的关系是公司组织机构制度的核心问题法律对公司控制权与管理权的法律结构作如下设置：公司定期召开的股东大会形式作为最高权力机关，代表全体股东行使对公司的控制权，同时成立董事会作为股东大会意思的执行机关，代表全体股东行使公司的经营管理权。在公司机关中，形成了控制权与经营权的分离，董事会以及其他机关均隶属于或服从于股东大会。可见，股东大会对于公司的领导和管理是通过“股东拥有公司，但由董事会管理”的方式实现的。股东大会对内并不直接对公司事务进行经营管理，对外也不代表公司，而是由它选举和控制董事会，透过董事会来间接行使公司管理权和领导权。中国法人治理专家股东大会与董事会的关系（续）现代公司的机关不是单一的，而是依据公司权力的分立与制衡原则形成了三机关分立的状态。由全体股东所构成有股东大会是公司的表意机关，它形成公司意思；董事会是公司的意思执行机关；它必须遵守法律、法规以及股东大会的决议，以指导公司业务的执行和由董事长对外代表公司；监事会是公司的监督机关，以对董事会执行公司管理事务及会计事务实行监察，这就是所谓的机关分立主义，是政治上的三权分立在企业构成上的显现。中国法人治理专家概念:“公司治理”与“公司管理”是不同的指的是董事会监督管理层的过程、结构和联系公司治理公司管理规定了整个企业运作的基本框架构成公司的各相关利益主体之间的责权利的划分实现利益主体相互间的制衡企业创造财富的基础和保障治理结构作为一个整体构成企业管理的决策层指的是管理人员确定目标以及实现目标所采取的行动在既定的框架下驾驭企业迈向目标既定的治理模式下管理者为实现公司的目标而采取的行动实现公司经营部门的整体协同效应财富创造的源泉和动力高层管理人员则是决策层和下级人员的联系纽带公司的战略管理层次结合点中国法人治理专家目标与标准•治理的目标——第一极目标：企业利润最大化；——第二极目标：股东利益最大化；——第三极目标：企业价值最大化。•治理的标准——法人治理；专家治理；责任治理；民主治理；公开治理；文化治理。中国法人治理专家股东资本治理股东大会CEO和高级经理层提名委员会审计委员会薪酬委员会其他各委员会董事会独立董事中国法人治理专家资本治理演变过程内部人控制阶段外部董事阶段委员会制度1、大股东经理人一体化2、决策与执行没有分开3、缓慢进化至70年代之1、大型公司及公众公司2、外部董事占多数3、董事长兼ceo困局：领导面前评论？1、巨型公司委员会制度2、内部人与独立董事控制权争夺手段1、知识经济时代到来2、资本给知识“打工”3、科学高效的管理能力也是资本两权部分结合制度中国法人治理专家利益相关者治理股东（资方）董事会(经理理事会)职工（劳方）资方代表监事会劳方代表德国的二元公司治理模式任命理事会1/3-2/3席位中国法人治理专家主银行（关系）治理模式股东大会董事会常务会总经理(社长)监事会检查公司财务（较弱）日本的混合公司治理模式中高层主导经理俱乐部1名主银行前任主管银行股东其他股东非正式机构中国法人治理专家一、公司治理基本原则二、董（监）事会运作三、董秘工作管理中国法人治理专家董事修炼看门狗高飞鹰镇山虎研究发现！中国法人治理专家高飞鹰——高瞻远瞩思考明天的事情：•分析公司行业明天的发展趋势；•研究竞争对手明天的行动策略；•把握瞬息万变的明天市场；•预测公司明天的盈利能力。制定公司战略中国法人治理专家看门狗——勇于承担责任忠诚面对股东：•信托责任；•忠诚与公平交易责任；•管理责任（不偷懒）；•不侵犯责任；•监管责任。中国法人治理专家镇山虎——“镇经理之山”•伯乐慧眼谋略经理继任计划；•独具匠心打造经理人“金手铐”；•控制经理人偏好所致的公司风险；•在效率与公平之间寻求平衡。中国法人治理专家董事会的权力（1）负责召开股东大会，并向股东大会报告工作。（2）执行股东大会的决议。（3）决定公司的经营计划和投资方案。（4）制订公司的年度财务预算方案、决算方案。（5）制订公司的利润分配方案和弥补亏损方案。（6）制订公司增加或减少注册资本的方案以及发行公司债券的方案。（7）拟订公司重大收购、回购本公司股票或者公司合并、分立、解散的方案。（8）决定公司内部管理机构的设置。（9）聘任或者解聘公司经理，根据经理的提名，聘任或者解聘公司副经理、财务负责人，决定其报酬事项。中国法人治理专家董事会的权力（10）制订公司的基本管理制度，主要是指股份公司经营管理的运作过程中必须遵循的基本制度，包括公司生产经营规则、干部人事制度、工资报酬制度、公积金设定制度、工作纪律制度、奖金制度等。（11）在股东大会授权范围内，决定公司的风险投资、资产抵押及其他担保事项。（12）制订公司章程的修改方案。（13）管理公司信息披露事项。（14）向股东大会提出聘请或者更换为公司审计的会计师事务所。（15）听取公司经理的工作汇报并检查经理的工作。（16）法律、法规或公司章程规定的以及股东大会授予的其他职权。中国法人治理专家董事会专门委员会（1）董事会战略委员会董事会战略委员会是董事会按照股东大会决议设立的专门工作机构，主要负责对公司长期发展战略和重大投资决策进行研究并得出建议。（2）董事会提名委员会董事会提名委员会是董事会按照股东大会决议设立的专门工作机构，主要负责对公司董事和经理人员的人选、选择标准和程序进行选择并提出建议。（3）董事会审计委员会董事会审计委员会是董事会按照股东大会决议设立的专门工作机构，主要负责公司内、外部审计的沟通、监督和核查工作。（4）董事会薪酬与考核委员会薪酬与考核委员会是董事会按照股东大会决议设立的专门工作机构，主要负责制定公司董事与经理人员的考核标准并进行考核；负责制定、审查公司董事及经理人员的薪酬政策与方案，对董事会负责。中国法人治理专家董事会治理的四个台阶合规董事会有效董事会卓越董事会优秀董事会决策信息管理战略监控价值管理职业化中国法人治理专家第一个台阶:合规董事会治理的四个目标：一、单一股东要不要建立董事会；二、董事会的纲领——核心能力及使命；三、董事会类型：法律型、顾问型、公共型、咨询型看守型、监督型、财务型、咨询型、战略型；四、董事职业化，经理市场化；在合规管理董事会这个阶段，最重要的核心是“选择正确的人”（即董事职业化）中国法人治理专家董事和监事的委任•董事–董事的选举：•发起人投票/创立大会选举•董事会/提名委员会提名、股东会选举–累计投票制度的运用–董事人数：•1-2名执行董事•3-13人-有限责任/不少于5人-国有独资/5-19人-股份公司•监事–公司监事由股东会和职工代表大会分别选任，两类监事的具体比例由公司章程规定–监事会的成员不得少于3人，在其中推选一名召集人–小公司可以不设监事会，仅设1-2名监事中国法人治理专家董事职业化培训计划模块一：公司治理路径模块二：董事财技模块三：经理人监控工具模块四：董事战略视野模块五：董事会文化•公司治理发展脉络；•资本市场合规；•最佳的治理模式。•财务舞弊识别；•资本运作能力；•公司价值管理。•经理团队继任计划；•经理人长期激励工具；•经理绩效管理。•诊断公司战略的方法；•决策与执行边界；•如何制定公司战略。•勤勉诚信文化；•辩论质疑文化；•如何建立学习型董事会组织。中国法人治理专家第二个台阶：有效董事会一、理念趋同过程：董事会成员在企业发展战略等各方面有相同或相近的价值观，这是董事会决策快，没有根本性争吵和分歧的关键因素。二、信息对称过程：为了开好董事会，必须让董事会成员拥有决策需要的充分的各种信息，包括管理信息、市场竞争信息、人才竞争信息和财务细分信息。三、非正式沟通过程：为了使正式决策过程更加高效，必须有与之相补充的非正式沟通，让董事会每个成员