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流程图说明权责部门相关资料报销人员根据公司费用报销标准，整理好需要报销的发票或单据，并进行整齐粘贴。报销人员报销发票报销单据申请借款报告相关人员必须按照财务规范要求和规定时间填写《费用报销单》，不得涂改，不得用铅笔或红色字体的笔填写，并附上相关报销发票或单据，若属于出差费用报销/业务费用报销等，必须附上经审批后的借款报告单。报销人员费用报销单申请借款报告《费用报销单》及相关单据准备完成后，报销人将单据报部门责任人审核签字，审核内容包括：1）费用产生的原因及真实性；2）费用的合理性；3）票据及单据的规范性；若发现不符合要求，立即退还给相关报销人员重新整理提报。部门负责人费用报销单报销发票报销单据申请借款报告部门负责人审核签字后，将报销单提交财务部，由财务部门会计人员对报销费用的确认，主要内容包括：1）产生费用是否符合报销标准；2）财务是否能及时安排此费用；3）单据和票据是否符合财务规范要求；若发现不符合要求，立即退还给相关部门重新整理提报。财务部费用报销单报销发票报销单据借款审批报告单相关制度财务部审核符合的单据统一呈总经理/董事长，由总经理/董事长进行批准签字，若总经理/董事长现发现不符合要求，须立即退回财务部，由财务部跟进处理。总经理/董事长费用报销单报销发票报销单据申请借款报告财务部出纳根据总经理/董事长批准后的报销单据准备好报销款项。财务部出纳费用报销单报销发票报销单据申请借款报告财务部出纳通知报销领款，领款时报销人员必须在《费用报销单》领款签字确认，如是代领人进行领款，必须出具委托书并有双方的签名或手印证明。报销人员财务部会计根据以完成的报销单据和公司财务制度要求进行相应的账务报表处理。财务部会计财务报表财务报销审批流程重庆XXX投资咨询有限公司此财务流程图解释归财务部执行日期：2012年3月15日报销单据整理粘贴填写费用报销单部门负责人审核财务部审核通知报销人领款财务报表处理准备报销款项总经理董事长审批