中国工商银行广西分行信用风险管理案例分析

华中科技大学硕士学位论文中国工商银行广西分行信用风险管理案例分析姓名：高峻申请学位级别：硕士专业：工商管理指导教师：龚朴20060425中国工商银行广西分行信用风险管理案例分析作者：高峻学位授予单位：华中科技大学相似文献(10条)1.学位论文孙丽霞浅议我国商业银行的操作风险管理2008近年来，由于金融管制放松，业务全球化、金融创新步伐的加快，商业银行进入了全面发展的时期。而随着银行业的飞速发展，商业银行案件频发多发，不仅造成严重经济损失，而且造成很大负面社会影响。从发案环节分析，由操作风险引发的案件占了相当大的比重，操作风险已经成为仅次于信用风险和市场风险的又一大风险源，如何防范、化解操作风险已成为当前工作中亟待解决的问题。国际银行业和各监管当局日益重视操作风险的管理和监管。随着《巴塞尔新资本协议》实施和商业银行内外部监管力度不断加大，合规、持续的监管措施及要求必将日趋严格。这一切都对我国商业银行防范操作风险提出了更高的要求。我国商业银行业对操作风险的关注比较晚，对操作风险的管理还只能说刚刚起步，在近年内才真正得到重视，从而对操作风险还未能有一个全面、系统的认识，在此情况下，无论是在操作风险管理理念，还是操作风险管理架构，抑或是操作风险管理手段上，均存在很大缺陷，这已经成为制约国内银行业操作风险管理的主要障碍。同时，由于商业银行从业人员操作风险意识薄弱，风险管理方法比较落后，管理经验不足，近几年由操作风险引起的大案要案频频发生，给我国造成了严重的经济损失，既影响了商业银行的社会形象，也影响了正常的社会秩序。因此，如何正确认识操作风险，借鉴国际先进管理经验，吸取管理失败的教训，建立科学有效的操作风险管理体系，提高操作风险管理水平成为我国商业银行亟待解决的问题。2005年2月18日，中国银行业监督管理委员会(以下简称银监会)主席刘明康在股份制商业银行座谈会上提出了防范操作风险的13条要求。之后，银监会下发了《关于加大防范操作风险工作力度的通知》(以下简称十三条)，第一次明确提出了操作风险的概念。2007年5月14日，银监会正式下发《商业银行操作风险管理指引》，对操作风险的管理和监管提出了明确规范的要求和指导，标志着我国商业银行的操作风险管理进入了一个新的阶段。理论界和银行业纷纷开始研究我国商业银行的操作风险管理办法，本文在借鉴这些先进理论的基础上，对我国商业银行操作风险管理提出自己的一些意见和建议。本篇论文一共分为六部分：第一部分是引言，主要介绍选题的背景和意义及国内外学者对商业银行操作风险管理的研究现状。第二部分是论文的第一章，关于操作风险的概述，主要介绍操作风险的定义、商业银行操作风险的特点及具体的分类。由于我国对操作风险的关注与研究比较晚，银行业界和理论界对操作风险的定义，分类和特征还存在一些争议，本文结合我国实际，对操作风险的定义和分类进行了汇总，总结出比较符合我国商业银行操作风险情况的定义和分类。第三部分是论文的第二章，介绍国际上对商业银行操作风险进行度量的方法，主要介绍了巴塞尔委员会提出的三种度量操作风险的方法，即基本指标法、标准化方法以及高级计量法，然后结合我国商业银行操作风险管理的现状，分析我国商业银行在这些操作风险度量方法选择中存在的困难。第四部分即论文的第三章，论文收集了国际上一些大型商业银行如花旗银行、德意志银行和其他大型欧洲银行的操作风险管理的先进经验，结合我国几个大型商业银行风险管理的情况，提出我国商业银行与国际商业银行之间存在的问题和不足；论文的第四章在第三章的基础上结合我国商业银行操作风险管理的实际情况，通过在公开网站上搜集的关于我国商业银行操作风险的一些案例来深入分析我国银行业操作风险的成因及管理的现状。第五章结合三、四章提出的我国商业银行的现状及存在的问题，具体提出我国商业银行操作风险管理的对策和建议：首先是加强风险管理的内部环境，主要从建立以人为本的操作风险管理文化和内部控制体系入手进行分析；其次是建立操作风险流程管理体系和内部组织结构；然后提出利用操作风险缓释工具来减少操作风险造成的损失；最后提出要强化我国商业银行的操作风险管理的外部环境。本人鉴于对商业银行操作风险研究的兴趣，结合国内外对操作风险研究的有关成果和相关案例，运用研究生阶段所学的有关知识，对我国商业银行操作风险进行了初步的探索，目的是能对提高我国商业银行操作风险管理水平作出自己的贡献，但论文也存在一些不足的地方。一是理论研究不够深入，主要分析我国的几家大型商业银行操作风险管理现状，没有全面分析我国的银行体系，具有一定的片面性；二是由于我国商业银行操作风险历史数据的积累不够，加上信息披露制度不健全，使得资料收集上存在一定困难，所以没有进行数据分析和量化分析。随着操作风险的日益加大，我国理论界开始对操作风险管理进行研究，目前的论著中偏重于模型分析，这对于我国操作风险管理起步较晚，还没有系统完整数据的国内银行来说适应性不强，因此本文侧重于分析我国几家大型的商业银行的操作风险管理实例来揭示和分析于我国操作风险管理方面存在的问题和不足，从而提出管理我国操作风险的方法和对策。希望这篇文章能够起到抛砖引玉的作用，吸引更多研究者来为我国商业银行操作风险管理献计献策。2.期刊论文李正旺.邵百权.金鹏论商业银行风险管理组织结构的构建-武汉金融2005,(11)随着国有商业银行改革的推进,如何提升我国商业银行的风险管理水平成为金融理论和实务界共同关心的问题,围绕着这一问题,本文从基本原则和国际实践两个方面研究了风险管理组织结构的构建问题.本文认为,风险管理组织结构的构建要遵循全面风险管理、集中管理、垂直管理、独立性和程序性的原则,我国商业银行借鉴国际活跃银行的经验,结合本国银行的实际情况,构建全方位、全过程的商业银行风险管理体系.3.学位论文皮大喜VaR模型在我国商业银行汇率风险管理中的应用研究2007随着全球经济一体化进程的加快，国际贸易和国际资本流动都出现了惊人的增长，这使得商业银行的业务逐渐走向国际化，国际业务的开展状况已成为影响商业银行盈利性的一个重要因素。商业银行在从事国际业务时能够获得丰厚利润，但与此同时，也面临着巨大的风险。由于几乎所有的国际业务都是以外汇为载体而进行的，一旦汇率发生波动，商业银行就会面临汇率风险。因此，汇率风险已成为银行国际业务中最主要，也是最难以控制的风险，它对银行经营效果产生了越来越重要的影响。此外，国际资金流动和国际贸易之间的相关性在逐渐削弱，大量的投资基金和机构投资者频繁地活动于国际市场上，这些因素都导致了汇率波动幅度的加大，商业银行所面临的汇率风险也相应增加。在国外的商业银行中，汇率风险管理早已开展，并且趋于成熟。而我国由于长期处于实质上的固定汇率制度，外汇市场发展相对落后，再加上银行管理层对外汇市场的波动认识不足，使得目前我国商业银行的汇率风险管理相对落后。但是，从2005年7月21日起，我国开始实行以市场供求为基础、参考一篮子货币进行调节、有管理的浮动汇率制度。不仅如此，为了推动我国银行间外汇市场的发展，监管机构又相继出台了一系列发展外汇市场的相关措施，包括扩大即期外汇市场交易主体范围、引入询价交易方式和做市商制度、扩大远期结售汇范围、允许本外币掉期交易等等。人民币汇率机制的改革以及相关措施的出台无疑给我国商业银行的经营机制和风险管理水平带来了新的挑战，迫切需要新的风险管理手段和工具。本文探讨VaR模型在我国商业银行汇率风险管理中的应用。为什么要用VaR管理汇率风险?VaR是什么?怎么去用VaR?VaR真的适用于我国的商业银行汇率风险管理吗?对这一系列问题的探讨、分析和研究正是本文写作的目的和意义，本文分为四个章节进行分析和阐述，主要内容如下：第1章阐述了商业银行汇率风险管理及其VaR方法的运用。汇率风险指商业银行因汇率变动而蒙受损失以及预期收益难以实现的可能性，其分为交易风险、折算风险和经济风险。我国在2005年7月21日进行了人民币汇率形成机制改革，随后又相继出台了一系列的改革措施，这无疑给我国商业银行汇率风险管理带来了种种机遇和挑战，说明我国商业银行进行汇率风险管理有着重要的意义。目前，汇率风险的主流计量方法包括外汇风险敞口方法、VaR方法、敏感性分析和情景分析等。VaR方法具有许多的优点，因此它在全世界的商业银行风险管理中应用相当普遍，而我国商业银行对汇率风险的计量基本停留在使用外汇风险敞口这一较单一古老的工具上，与国外同类银行相比存在较大的差距，VaR根本就没有得到真正的推广和使用。以花旗银行和日本瑞穗集团为例，他们运用VaR方法管理汇率风险非常成功，我们可以从中学习其先进经验，值得我国商业银行借鉴和使用。第2章对VaR模型体系进行了分析和介绍。在VaR定义中，有两个重要的参数--持有期和置信水平，他们的选择对VaR的计算结果有显著的影响。各金融机构对持有期长度的选择一般在金融市场实际的流动性状况和样本规模两者之间权衡，而对置信水平的选择基于使用VaR的不同目的。VaR的计算方法包括方差-协方差法(参数法)、历史模拟法和蒙特卡罗模拟法三种方法，其中方差-协方差法(参数法)是计算VaR最常用的方法。每一种计算方法既有优点，也有局限性，三种方法在国外商业银行都有一定的应用。对于不含期权并且分布接近正态的概率密度函数，方差-协方差法可能是最好的选择，速度最快，计量也相对准确。但由于存在正态分布和线性投资组合的假设，对于商业银行的具有期权头寸的投资组合不适用，此时只能采用历史模拟法和蒙特卡罗模拟法。前者不需任何假设，易于实施，但难以解释。后者不要求线性投资组合，但计算和数据需求都比其他两种方法大，模型风险也相应的增加。当然也正因为每一种计算方法都有其局限性，我们需要对VaR模型进行回测，文中介绍应用广泛并且比较容易实施的失败率检验法、区间预测法以及巴塞尔规则。与此同时，我们也要清楚地认识到VaR方法本身的局限性，在应用的过程中需要辅之以压力测试、情景分析等。第3章详细的说明了VaR在我国商业银行汇率风险管理中的应用思路。我们应该搭建VaR应用的基础环境，一方面要改善汇率风险(市场风险)管理组织结构，构建一个责任明确、层级分明、信息交流与报告路线清晰的组织结构，另一方面要加强基础数据的采集和信息系统建设，如果没有先进的风险管理信息系统，便无法发展内部风险计量模型，进而影响到市场风险管理的整体水平。我们还应该拟订汇率风险管理目标与政策。当务之急，各商业银行应在对自身市场风险程度的客观认识基础上，结合总体经营发展战略，拟定适合自己的风险管理目标，并根据《商业银行市场风险管理指引(征求意见稿)》，制定适用于整个银行机构的、正式的书面市场风险管理政策。当商业银行关于汇率风险管理的目标与政策形成书面的文件后，更为重要的是对它的实施，我们在此要强调的，则是一种有形的保证机制：风险调整的绩效评价(RAPM)。另外，我们应该基于VaR重组汇率风险管理流程，一方面要构建以VaR为核心的风险度量方法体系，按照汇率风险管理的前台、中台和后台层次的区别采用不同的风险度量方法，另一方面要丰富风险控制手段，银行必须综合考虑所面临的汇率风险性质、承担风险的意愿和能力等因素，选择合适的风险控制手段。第4章对VaR模型在我国商业银行汇率风险管理中应用作了实证分析。鉴于我国商业银行年报中外汇构成情况，我们选取了最主要的四种货币(港币、美元、欧元和日元)，这四种外汇的敞口头寸可以看作是一个投资组合。为了方便计算和比较，四种外汇的敞口头寸都为100亿元人民币，并且在样本区间内头寸不发生变化。在此，我们选择的持有期为一天，置信度为95％。文中选用了方差—协方差法(参数法)、历史模拟法对VaR模型在我国商业银行汇率风险管理中应用作了实证分析，我们选取了2005.7.22—2006.7.21一年的四种外汇的基准汇率作为样本，样本数为n=246；检验样本则选取了2006.7.21—2007.6.7四种外汇的基准汇率，样本数为m=205。为便于比较方差—协方差法(参数法)、历史模拟法，文中仅以2006年7月21日VaR值的计算方法为例，两