中国建筑企业与国外合作项目中所面临的风险及其管理

建筑企业管理课题研究报告班级：工程管理0701姓名：纪迎帆学号：1202070118指导老师：王孟钧中国建筑企业与国外合作项目中所面临的风险及其管理第一部分：背景资料我们所知，中外建筑项目的合作历史并不是很长，从改革开放至今也就经历了30年的时间，比起西方发达国家的经验，确实是相当的欠缺。改革开放之初，政府的工作中心刚刚转移到经济建设中，各建筑企业都需要大量的资金进行企业内部的大换血，不仅如此，先进的管理技术更是建筑企业能否快速成长的重要因素。其实，在1986年以前合资企业是中国吸引外商直接投资的唯一途径。中国基础设施项目面对国际招标始于鲁布格水电站。鲁布格水电站引水系统工程实行国际竞争性招标,参加投标的有中外8家施工企业,日本大成公司以最低标价夺魁。1984年6月我国向大成公司发出中标通知。1984年9月5日大成公司先遣组5人到达鲁布格工地筹备施工。同年11月24日引水隧洞工程开工,在我走访鲁布格工程时,该公司开工才刚刚两个月。以上我们可以清楚地对比出当时中外建筑公司的差距，一方面国外几个竞标公司的出价远远低于国内建筑企业，另一方面，日本大成公司的对于整个项目的管理也是值得我们学习的。观察日本公司和我们自己组织施工的异同,对比两者的技术经济效果,对我们正在进行的水利水电基建体制改革,无疑是很有意义的。中外合资企业在20多年的发展过程中，确实也体现了其自身的优势和特点。对于外方投资者来说，合资经营减少或避免了政治风险和投资风险，可以享受优惠待遇尤其是优惠税率，外方可以通过当地合营者了解中国的政治、社会、经济、文化等情况，有利于增长商业及经营知识，提高商业信誉，还可以通过当地渠道，取得财政信贷，资金融通，物资供应，产品销售等方便。对于中方投资者来说，合资经营可以引进先进技术和设备，发展新技术，促进企业的技术改进和产品升级换代，可以利用外国投资者的国际销售网，开拓国际市场，扩大出口创汇，可以学习国外先进的管理经验，提高国内管理人员的管理水平。但合资企业又是一种内部冲突水平比较高的特殊的企业形式，由于中外合作双方可能来自不同的国家和地区，其社会政治法律制度不同，文化背景不同，由此而形成的经营理念、管理决策思维、企业行为方式等也有着很大的差异，因此在合作过程中出现管理冲突是不可避免的。事实上，中国经济的高速发展给中国建筑企业带来了契机。一方面，国家最近几年的重中之重便是国家基础设施的建设，例如青藏铁路线，武广高铁以及京沪线，一时间建筑领域如火如荼的开展建设工作。另一方面，自改革开放之后，国家允许多种经济体制的存在，正式打开了国外市场，不仅引进了国外资金以及先进技术，而且也给中国大型建筑企业进军国外市场提供了依据。特别是中国加入了WTO之后，在中国的建筑市场上，中外合资企业的形式将占很大的比重，这些都有利于变项目融资方式从传统的政府无偿调拨到商业贷款，变项目采购机制从政府安排到竞争性招标。发展进程如图所示：有经营许可的国外承包商0154237050100150200250199020002005中外合资建筑企业2000240027000500100015002000250030001996200020052008年次贷危机爆发，失去了投资银行和保险公司的支持，国外大型建筑企业纷纷面临资金缩水的问题。国内，政府投入4万亿元拉动经济，其中大部分资金流入大型国有建筑企业。继而，中国建筑企业得到了一个向国外市场进军的大好时机。例如中国建筑业龙头老大，世界五百强的中铁建，将目光投向国外轻轨等高科技项目。如图，中铁建近几年国外项目所占资金占总数份额均在15%以上。可见，中铁建等大型国有企业越来越重视与国外政府以及经济体的合作，而且着重于大型高科技基础设施建设，例如轻轨、高铁、大型房建的施工建设项目。中国经济正处在高速发展阶段，且现阶段宽松的货币政策以及稳定的低通货膨胀率，使建筑企业敢于投资到大型项目中，且随着经济全球化的日益发展，这种趋势必会持续下去。这些问题在后面部分还将提到。中铁建国外投资资金所占份额24.3331705101520253035200720082009就如前面所说，中国企业进军国外市场面临的是种种新环境，例如不同的自然条件、法律法规、货币政策都将有所影响，因此对于这些不确定因素的管理，成为了项目成败的关键。我们所关心的是，中国建筑企业在与国外政府、企业的合作过程中是否对风险管理有足够的重视，采取什么风险控制措施，以及究竟付出了多大的代价。第二部分：建筑企业风险概述一．风险的传统定义1.风险的基本意义风险的基本意义是未来结果的不确定性，一般而言，该概念建立在经济学的基础上，它包括两个方面，一个是不确定性，另一个是损失的不确定性。但风险和损失是两个完全不同的概念——风险和损失存在四种组合：①有风险同时有损失，这是最直观的风险存在的情况；②无风险同时无损失，这是一种理想化模型；③有风险同时无损失，根据对风险的定义，可以对该风险进行初步的估计，实际结果与预期结果如果偏离不多，即使是不利的，也未必会产生损失；④无风险但有损失，如果损失完全确定，这时相当于没有风险，因为损失成了必然事件，决策者在进行决策的时候就已经知道了损失的后果。例如，政府的公共项目不以经济利益为目的，许多就是在这种完全知道投资无法回收的情况下进行决策的。在现实生活中，决策者一般会回避这种有损失而无风险的情况。2.风险的影响（1）.经济损失：尽管在我们的风险定义中没有直接涉及到损失，但在现实生活中风险对我们最大的影响便是带来经济损失，这也是人们要试图避免风险和减轻风险影响的主要原因。（2）.机会损失：（3）.影响经济增长：风险的存在对经济增长和资本积累也有显著的影响，经济成长在很大程度上取决于资本积累率，但是资本投资却面临着令人反感的风险。只有当投资回报充分高以及弥补动态和静态风险时，投资者才愿进行投资。在风险很高的情况下，资本成本更高，消费者必须支付更高的商品或服务价格。（4）风险也在很大程度上造成风险承担者心灵上的不安。3.风险的分类（1）经济风险与非经济风险。是否为经济风险是以是否产生经济损失进行标度的。经济风险主要是指个人财产和预期收入的损失或损坏。它包括三个要素：作为后果承担者的个人或组织、财产或收入、引起该损失的原因。（2）静态风险和动态风险。动态风险是由于宏观经济环境的变化而引起的。它们来自两类因素：一类是经济、产业、竞争者及客户等外部因素，这些因素的变化是不可控制的，但是它们均有可能给企业带来经济损失；另一类因素是企业内部的，即影响企业经营者的决策，这样的决策可能会带来经济损失——如果这样的决策导致市场以合理价格接受企业的产品和服务，则企业获利；否则，可能导致损失。从长期而言，动态风险使社会受益，它们是对资源配置不当所做的调整。尽管动态风险可能影响大量人群，但因缺乏规律性而难以预测。静态风险是在经济环境未发生变化时可能发生的损失的风险，即使消费者的偏好、收入和技术水平没有发生变化，但有些企业人在遭受损失的困恼。这样的损失不是由经济大环境造成的，而是由自然界的损失原因或其他人群的不诚实造成的。一般而言，静态风险对社会是无益的，但其有一定的规律性，在一般情况下具有可预测性，所以也使静态风险比动态风险更适合采用保险的方法加以管理。这两种风险在研究的中外企业合作的过程中尤为常见，包括全世界范围内的汇率变动，经济发展，同伙膨胀或紧缩，另外还有所谓的道德风险等，让我们必须对动静态风险有深刻的认识。（3）重大风险和特定风险两者的区别在于损失的起因和结果不同。重大风险所涉及的起因和后果方面一般都是非个人的，属于团体风险，大部分是由经济、巨大自然灾、社会和政治原因引起的。而特定风险所涉及的损失在起因和后果方面都是个人和单位的。（4）纯粹风险和投机风险纯粹风险是指只有损失机会的风险。人们在面临纯粹风险时，最好的结果是什么都不发生。相反，投机风险是一种既有损失可能性也有获利可能性的风险。一般而言，纯粹风险是具有可保性的，而投机风险是不可保的。4.现代风险的特点随着经济的发展和国际形势的变化，管理风险的水平提高了。但是人类尚有很多自身无法克服的缺点给风险管理带来了影响。特别是进入了21世纪之后，这种影响更加明显。（1）人口增长对风险的影响（2）经济发展对风险的影响。经济的发展给人们有更多的资金资源来应对风险，，但是同时风险也增加了。除了忽视环境的协调发展之外，一些大型企业过度依赖规模经营，资产的过度膨胀导致企业在自身微观调控方面难度大大增加，忽略了一些方面的风险管理。例如2004年国务院对投资100多亿元的江苏常州铁本钢铁项目叫停，造成的损失估计在50亿~60亿元之巨。（3）全球化对风险的影响。全球化的浪潮给各国带来了利益的同时，也带来了风险。这种风险常存在于各国之间的贸易活动中，汇率政策的变化、关税的调整乃至国际货币组织的压力，都可能给一个企业甚至是一个国家带来非同一般的影响。（4）科技进步对风险的影响。科学技术的高速发展，使人们在享受由此带来的利益的同时，也受到风险的困扰。计算机的安全性问题就是政府、企业和个人极为关注的。不法分子借助计算机进行欺诈和破坏，或造成的损失后果是以往无法预计的；计算机故障也会造成不可估量的损失。建筑企业的发展同科学技术的创新是非常密切的，但对于其过于依赖却是其中一个隐患。二．建筑企业风险概念、分类1．建筑企业风险指的是建筑企业在整个项目周期内在招标、投标、施工等过程中因不确定性因素而产生的损失的可能性。现代工程项目风险投资数额大、工作内容复杂、市场竞争激烈、履行时间长、涉及面广，是一个复杂的系统工程。在整个项目实施过程中，承包商将会面临来自诸如政治、经济、技术、市场、自然等诸多方面的因素，这些因素将对工程项目的成败和承包商的经济效益产生重大的影响。然而在工程承包中，风险与盈利机会总是并存的，它们是矛盾和对立的统一体，一般而言，承担的风险和盈利的可能性和机会在很大范围内成正比关系，即风险越大，盈利越多。作为一个理性的风险管理员，都希望在可以容许的风险范围内实现利润的最大化。关键在与建筑企业能不能在项目整个过程中分析风险因素，正确估计风险大小和影响程度，采取合理防范措施以避免和减轻风险，把风险造成的损失控制到最低限度，甚至学会利用风险，把风险转化为机遇，利用风险来盈利。2.建筑企业风险的分类按责任方可以把风险划分为：发包人风险、承包人风险以及第三人风险等。这三种风险既可能独立存在，也可能共同构成，即混合风险。例如，因发包人支付原因和承包人管理水平因素而导致工期延误等即属混合风险。按风险因素的主要方面，又可将风险分为技术、环境方面的风险与经济方面的风险以及合同签订和履行方面的风险等三种。它们主要有以下几类：（一）技术与环境方面的风险1、地质地基条件。工程发包人一般应提供相应的地质资料和地基技术要求，但这些资料有时与实际出入很大，处理异常地质情况或遇到其他障碍物都会增加工作量和延长工期。2、水文气象条件。主要表现在异常天气的出现，如台风、暴风雨、雪、洪水、泥石流、坍方等不可抗力的自然现象和其它影响施工的自然条件，都会造成工期的拖延和财产的损失。3、施工准备。由于业主提供的施工现场存在周边环境等方面自然与人为的障碍或“三通——平等”准备工作不足，导致建筑企业不能做好施工前期的准备工作，给工程施工正常运行带来困难。4、设计变更或图纸供应不及时。设计变更会影响施工安排，从而带来一系列问题；设计图纸供应不及时，会导致施工进度延误，造成承包人工期推延和经济损失。5、技术规范。尤其是技术规范以外的特殊工艺，由于发包人没有明确采用的标准、规范，在工序过程中又没有较好地进行协调和统一，影响以后工程的验收和结算。6、施工技术协调。工程施工过程出现与自身技术专业能力不相适应的工程技术问题，各专业间又存在不能及时协调的困难等；由于发包人管理工程的技术水平差，对承包人提出需要发包人解决的技术问题，而又没有作出及时答复。（二）经济方面的风险1、招标文件。这是招标的主要依据，特别是投标者须知，设计图纸、工程质量要求、合同条款以及工程量清单等都存在着潜在的经济风险，必