外贸单证实务精品课课件

2010-4-14《国际贸易制单实务》精品课课件海南经贸职业技术学院2010-4-14联系方式百度空间：私人邮箱[e-mail]:14137330162010-4-14第一章、国际商务单证概述学习目标：1.了解国际商务单证的概念、种类和作用。2.掌握国际商务单证的缮制要求。3.熟悉国际商务单证发展趋势。2010-4-14第一节、国际贸易单证概念与分类一、国际商务单证概念国际商务单证（Documents）是指外贸结算中应用的各种单据、证书与文件。包括信用证和其它有关单据和证书，用以处理货物的交付、保险、运输、商检、结汇等工作。国际商务单证工作包括审证、制单、审单、交单和归档五个环节，它贯穿于外贸业务的成交、运输、收汇的全过程。具有工作量大、涉及面广、时间性强和要求高等特点。2010-4-14二、国际商务单证的分类（一）根据贸易双方涉及的单证划分，分为进口单证和出口单证（二）依单证的作用不同，分为资金单据、商业单据、货运单据、保险单据、官方单据和附属单据（三）依单证在外贸业务中所处的地位不同，分为基本单据和附属单据（四）依单证在结汇时是否需要，分为结汇单证和非结汇单证2010-4-14第二节国际贸易单证工作的基本要求（一）单证工作的总体要求是“证同一致、单货一致、单证一致、单单一致”---“证同一致”指信用证与合同保持一致---“单货一致”指单据中所描述货物与实际出运货物保持一致---“单证一致”指全套单据与信用证要求保持一致---“单单一致”指各种单据之间要求保持一致2010-4-14（二）单据制作应做到：1.正确（Correctness）2.完整（Completeness）3.及时（Promptness）4.简明（Conciseness）5.整洁（Clearness）2010-4-14第三节国际贸易单证工作流转程序一、信用证项下出口单证工作流程（一）备货（二）货、证、船的衔接（三）缮制商业发票和包装单据（四）缮制出口货物报关单（五）缮制保险单证（六）缮制提单（七）缮制装船通知（八）审单与交单兑用2010-4-14二、信用证项下进口单证工作流程（一）申请开立信用证（二）开立信用证和修改信用证（三）安排运输和办理保险（四）审单付汇（五）进口通关2010-4-14第四节、与国际贸易单证相关的国际贸易惯例一、《跟单信用证统一惯例》《UCP600》二、《审核跟单信用证项下单据的国际标准银行实务》《ISBP》三、《跟单信用证统一惯例电子交单补充规则》《eUCP》四、《国际备用信用证惯例》《ISP98》2010-4-14第五节国际贸易单证的发展趋势（一）单证格式趋向标准化（二）国际贸易单证标准化推广使用国际标准代号和代码国际标准代号和代码运输标志代码：收货人简称、参考号、目的地、件号国家和地区代码：US、JP货币代码：CNY、HKD、EUR地名代码：伦敦GBLON、纽约USNYC数字日期代码：2010-02-03（三）制单技术趋向电子化2010-4-14本章小结：国际商务单证工作包括审证、制单、审单、交单和归档五个环节，它贯穿于外贸业务的成交、运输、收汇的全过程。单证工作的总体要求是“证同相符、单货相符、单证相符、单单相符”单据制作要正确、完整、及时、简洁和清晰2010-4-14思考题：1.简述国际商务单证的概念、种类和作用。2.国际商务单证工作的缮制总体要求是什么？3.国际商务单证发展趋势是什么？2010-4-14第二章、开证申请书学习目标：1.了解进口商申请开证的程序。2.掌握开证申请书的缮制。3.了解信用证的修改程序与修改申请书的缮制。2010-4-14第一节申请开立信用证一、申请开立信用证的程序1.开证申请书是银行开立信用证的依据，是开证行和申请人之间明确彼此权利和义务的契约。2.开证基本程序填开证申请书—开证保证金---开证费二、申请开立信用证应注意的问题2010-4-14第二节开证申请书的缮制一、信用证申请书的内容（一）信用证申请书正面内容1.DATE（申请开证日期）。在申请书右上角填写实际申请日期。2.TO（致）。银行印制的申请书上事先都会印就开证银行的名称、地址，银行的SWIFTCODE、TELEXNO等也可同时显示。2010-4-143.PLEASEISSUEONOURBEHALFAND/ORFOROURACCOUNTTHEFOLLOWINGIRREVOABLELETTEROFCREDIT（请开列以下不可撤销信用证）。如果信用证是保兑或可转让的，应在此加注有关字样。开证方式多为电开（BYTELEX），也可以是信开、快递或简电开立。2010-4-144.L/CNUMBER（信用证号码）。此栏由银行填写。5.APPLICANT（申请人）。填写申请人的全称及详细地址，有的要求注明联系电话、传真号码等。6.BENEFICIARY（受益人）。填写受益人的全称及详细地址。7.ADVISINGBANK（通知行）。由开证行填写。2010-4-148.AMOUNT（信用证金额）。分别用数字和文字两种形式表示，并且表明币制。如果允许有一定比率的上下浮动，要在信用证中明确表示出来。9.EXPIRYDATEANDPLACE（到期日期和地点），填写信用证的有效期及到期地点。10.PARTIALSHIPMENT（分批装运）、TRANSHIPMENT（转运）。根据合同的实际规定打“×”进行选择。2010-4-1411.LOADINGINCHARGE、FORTRANSPORTTO、LATESTDATEOFSHIPMENT（装运地/港、目的地/港的名称，最迟装运日期）。按实际填写，如允许有转运地/港，也应清楚标明。12.CREDITAVAILABLEWITH/BY（付款方式）。在所提供的即期、承兑、议付和延期付款四种信用证有效兑付方式中选择与合同要求一致的类型。2010-4-1413.BENEFICIARY'SDRAFT（汇票要求）。金额应根据合同规定填写为：发票金额的一定百分比；发票金额的100%（全部货款都用信用证支付）；如部分信用证，部分托收时按信用证下的金额比例填写。付款期限可根据实际填写即期或远期，如属后者必须填写具体的天数。信用证条件下的付款人通常是开证行，也可能是开证行指定的另外一家银行。2010-4-1414.DOCUMENTSREQUIRED（单据条款）。各银行提供的申请书中已印就的单据条款通常为十几条，从上至下一般为发票、运输单据（提单、空运单、铁路运输单据及运输备忘录等）、保险单、装箱单、质量证书、装运通知和受益人证明等，最后一条是OTHERDOCUMENTS，IFANY（其他单据），如要求提交超过上述所列范围的单据就可以在此栏填写2010-4-1415.COVERING/EVIDENCINGSHIPMENTOF（商品描述）。所有内容（品名、规格、包装、单价、唛头）都必须与合同内容相一致，价格条款里附带“ASPERINCOTERMS2000”、数量条款中规定“MOREORLESS”或“ABOUT”、使用某种特定包装物等特殊要求必须清楚列明。16.ADDITIONALINSTRUCTIONS（附加指示）。2010-4-1417.NAME，SIGNATUREOFAUTHORISEDPERSON，TELNO.，FAX，ACCOUNTNO.（授权人名称、签字、电话、传真、帐号等内容）（二）信用证申请书背面内容2010-4-14二、信用证申请书的缮制三、信用证的修改2010-4-14思考题：1.简述开立信用证的程序2.开证申请人和开证行相互间的义务和责任各是什么？2010-4-14第三章信用证学习目标1.重点掌握信用证支付流程2.了解信用证的种类3.能看懂信用证的内容、使用信用证2010-4-14第一节、信用证概述一、信用证的定义与特点（一）定义：信用证是银行（开证行）依据其客户（开证申请人）的请求，向另一方（受益人）开立的一种书面约定，如果受益人满足了约定(信用证)中规定的条件，开证行或其指定银行将向受益人支付信用证中约定的金额。简单地说，信用证是开证行应开证申请人的请求向受益人所做的一种有条件的付款保证。2010-4-14（二）、信用证的特点1.信用证是一种银行信用。根据规定的单据在符合信用证条件的情况下，开证银行向受益人或其指定人进行付款、承兑或议付。2.信用证是一种自足文件。信用证与其可能依据的买卖合同或其他合同，是相互独立的交易。即使信用证中提及该合同，银行也与该合同无关且不受其约束。3.信用证是一种单据的买卖。在信用证业务中，各有关方面处理的是单据，而不是与单据有关的货物、服务及其他行为。2010-4-14二、信用证开立的方式（一）信开信用证（二）电开信用证1.全文电开2.简电本2010-4-14三、信用证当事人开证申请人（Applicant/opener）受益人（beneficiary）开证行（issuing/OpeningBank）通知行（advising/NotifyingBank）议付行（negotiatingBank）付款行（paying/DraweeBank）保兑行（confirmingBank）偿付行（reimbursingBank）2010-4-14四、跟单信用证业务的程序（一）催证（二）通知行受理信用证和通知信用证（三）审核和修改信用证（四）交单兑用（五）寄单索汇与结汇2010-4-14第二节信用证的基本内容一、信用证本身说明信用证的当事人：开证行通知行开证申请人名称和地址受益人名称和地址有时还有指定的议付行或付款行2010-4-14信用证号码开证日期信用证性质及种类有效期及到期地点信用证金额及货币等2010-4-14二、汇票条款（一）出票人（二）汇票期限（三）受票人（四）汇票金额三、货物条款货物名称、规格，数量，单价2010-4-14四、装运条款装运港，装运期，分批装运五、单据条款六、其他条款2010-4-14第三节、SWIFTL/C一、SWIFTL/C概述SWIFT是“SocietyWorldwideInterbankFinancialTelecommunication环球同业银行金融电讯协会”的英文简称。凡该协会的成员银行都有自己特定的SWIFT代码，即SWIFTCODE。在电汇时，汇出行按照收款行的SWIFTCODE发送付款电文，就可将款项汇至收款行。该号相当于各个银行的身份证号。2010-4-14二、SWIFTL/C的特点（一）、SWIFT需要会员资格（二）、SWIFT费用低（三）、SWIFT安全性高2010-4-14三、SWIFTL/C电文表示方式见教材40页信用证实例翻译与解释跟单信用证开立格式及（MT700）电文要求：通过学习，能根据信用证填写信用证分析单。2010-4-14第四节、信用证的审核一、审核信用证的依据合同、《UCP600》二、通知行审核的重点着重审核开证行的政治背景、资信能力、付款责任和索汇路线等方面的内容，它的审核与买卖合同无关；2010-4-14三、受益人审核的重点（一）先从总体上审核信用证“四性”1.有效性：1）是否有有效期2）是否有保留性条款3）信开、电开信用证是否有保证付款文句2.真实性3.完整性4.风险性（是否有软条款）2010-4-14（二）依据合同逐个条款审核信用证1.审核信用证本身说明开证日期、信用证号、有效期及到期地点、信用证金额等2.审核信用证当事人3.审核汇票条款付款期限、付款人4.审核货物条款品名、规格、单价、数量、包装、MARK、合同号2010-4-145.审核运输条款装运港、目的港、装运期、装运方式、可否分批、转船6.审核单据条款（单据的要求是否合理）7.CIF(CIP)保险条款保险金额、保险险别8.检验条款检验机构、检验时间2010-4-149.审核银行费用的支付责任注意信用证中的“三期”关系。有效期≥交单期≥装运期2010-4-14第五节修改信用证一、修改信用证原则1.只有开证申请人才能向开证行提出修改信用证的申请。2.