思源科技股份有限公司及八子公司

-1-思源科技股份有限公司及其子公司合併財務報表暨會計師查核報告民國九十七及九十六年度地址：新竹市科學工業園區工業東四路二十五號電話：（○三）五七九四五六七股票代碼：2473-2-§目錄§項目頁次財務報表附註編號封面1-目錄2-關係企業合併財務報表聲明書3-會計師查核報告4-合併資產負債表5-合併損益表6～7-合併股東權益變動表8-合併現金流量表9～10-合併財務報表附註公司沿革11～13重要會計政策之彙總說明13～20會計變動之理由及其影響21重要會計科目之說明21～39～關係人交易39～40質抵押資產40重大承諾事項及或有事項40～41重大之災害損失--重大之期後事項--其他--附註揭露事項重大交易事項相關資訊42，45～50轉投資事業相關資訊42，51大陸投資資訊42，52母子公司間業務關係及重要交易往來情形53部門別財務資訊42～44-3-關係企業合併財務報表聲明書本公司民國九十七年度（自民國九十七年一月一日至十二月三十一日止）依「關係企業合併營業報告書關係企業合併財務報表及關係報告書編製準則」應納入編製關係企業合併財務報表之公司與依財務會計準則公報第七號應納入編製母子公司合併財務報表之公司均相同，且關係企業合併財務報表所應揭露相關資訊於前揭母子公司合併財務報表中均已揭露，爰不再另行編製關係企業合併財務報表。特此聲明公司名稱：思源科技股份有限公司董事長：呂茂田中華民國九十八年三月十三日-4-會計師查核報告思源科技股份有限公司公鑒：思源科技股份有限公司及其子公司民國九十七年及九十六年十二月三十一日之合併資產負債表，暨民國九十七年及九十六年一月一日至十二月三十一日之合併損益表、合併股東權益變動表及合併現金流量表，業經本會計師查核竣事。上開合併財務報表之編製係管理階層之責任，本會計師之責任則為根據查核結果對上開合併財務報表表示意見。本會計師係依照會計師查核簽證財務報表規則及一般公認審計準則規劃並執行查核工作，以合理確信合併財務報表有無重大不實表達。此項查核工作包括以抽查方式獲取合併財務報表所列金額及所揭露事項之查核證據、評估管理階層編製合併財務報表所採用之會計原則及所作之重大會計估計，暨評估合併財務報表整體之表達。本會計師相信此項查核工作可對所表示之意見提供合理之依據。依本會計師意見，第一段所述合併財務報表在所有重大方面係依照證券發行人財務報告編製準則及一般公認會計原則編製，足以允當表達思源科技股份有限公司及其子公司民國九十七年及九十六年十二月三十一日之合併財務狀況，暨民國九十七年及九十六年一月一日至十二月三十一日之合併經營成果與現金流量。如財務報表附註三所述，思源科技股份有限公司及其子公司自民國九十七年一月一日起，採用財團法人中華民國會計研究發展基金會於九十六年三月發布（九六）基秘字第○五二號函「員工紅利及董監酬勞會計處理」，及新發布之財務會計準則公報第三十九號「股份基礎給付之會計處理準則」。勤業眾信會計師事務所會計師陳錦章會計師蔡美貞財政部證券暨期貨管理委員會核准文號台財證六字第0920123784號行政院金融監督管理委員會核准文號金管證六字第0940161384號中華民國九十八年三月十三日-5-思源科技股份有限公司及其子公司合併資產負債表民國九十七年及九十六年十二月三十一日單位：新台幣仟元，惟每股面額為元九十七年十二月三十一日九十六年十二月三十一日九十七年十二月三十一日九十六年十二月三十一日代碼資產金額％金額％代碼負債及股東權益金額％金額％流動資產流動負債1100現金及約當現金（附註二、四及十九）$1,728,37231$2,115,067432120應付票據（附註十九）$140-$--1310公帄價值變動列入損益之金融資產－流2150應付帳款（附註十九及二十）--14,981-動（附註二、三、五及十九）87,4312856,917172160應付所得稅（附註二及十六）38,285117,397-1320備供出售金融資產－流動（附註二、六2170應付費用（附註十九及二十）207,133496,2042、十四及十九）596,91011293,43862210其他應付款項（附註十九）227,0654133,70531140應收帳款（附註二、七、十九及二十）330,5746354,36472263預收收入439,141830,53711160其他應收款（附註十九）53,8961424-2298其他流動負債（附註二及十六）77,2551134,76431190其他金融資產（附註十九）3,898-8,423-21XX流動負債合計989,01918427,5889120X存貨（附註二及八）10,600-6,470-1298其他流動資產（附註二及十六）153,928332,8611其他負債11XX流動資產合計2,965,609543,667,964742810應計退休金負債（附註二及十三）264-5,210-2820存入保證金（附註十九）2,495-2,467-基金及投資2881遞延貸項－聯屬公司間利益（附註二）--3,848-1421採權益法之長期股權投資（附註二、九2888其他（附註二）56,000115,000-及十九）138,9963579,7911228XX其他負債合計58,759126,525-1480以成本衡量之金融資產－非流動（附註二、十及十九）115,4722--2XXX負債合計1,047,77819454,113914XX基金及投資合計254,4685579,79112母公司股東權益（附註二、三、十四及十五固定資產（附註二及十一））1521房屋及建築608,26511593,600123110股本－每股面額10元，額定－300,000仟1531機器設備415,5958358,7097股；發行－九十七年211,103仟股，九1561辦公設備43,577121,788-十六年206,082仟股2,111,028382,060,820411631租賃改良6,244-2,600-資本公積1681其他設備3,700-1,859-3211股票發行溢價425,1148435,218915X1成本合計1,077,38120978,556193213轉換公司債轉換溢價1,151,142211,151,1422315X9減：累計折舊(359,809)(7)(252,443)(5)3240處分資產增益380-380-1670未完工程及預付設備款4,142-1,734-3260長期投資44,014144,014115XX固定資產合計721,71413727,847143271員工認股權1,498---32XX資本公積合計1,622,148301,630,75433無形資產保留盈餘1760商譽（附註二）505,5169--3310法定盈餘公積472,6889413,56481780其他無形資產（附註二、三及十二）742,84314--3320特別盈餘公積28,848-28,848117XX無形資產合計1,248,35923--3350未分配盈餘418,4708591,2451233XX保留盈餘合計920,006171,033,65721其他資產股東權益其他調整項目1820存出保證金（附註十九）54,92411,040-3420累積換算調整數11,568-(3,601)-1860遞延所得稅資產－非流動（附註二及十3450金融商品未實現損失(36,081)-(3,240)-六）230,5784--34XX股東權益其他調整項目合計(24,513)-(6,841)-1887質押定期存款（附註十九及二十一）700-610-3510庫藏股票（成本）－九十七年4,000仟股1888其他資產－其他5,071-111-；九十六年4,000仟股(195,140)(4)(195,140)(4)18XX其他資產合計291,27351,761-母公司股東權益合計4,433,529814,523,250913610少數股權116---3XXX股東權益合計4,433,645814,523,250911XXX資產總計$5,481,423100$4,977,363100負債及股東權益總計$5,481,423100$4,977,363100後附之附註係本合併財務報表之一部分。（請參閱勤業眾信會計師事務所民國九十八年三月十三日查核報告）董事長：呂茂田經理人：呂茂田會計主管：吳森田-6-思源科技股份有限公司及其子公司合併損益表民國九十七年及九十六年一月一日至十二月三十一日單位：新台幣仟元，惟每股盈餘為元九十七年度九十六年度代碼金額％金額％4110銷貨收入（附註二十）$1,691,234101$1,415,8051024170銷貨退回及折讓(9,887)(1)(30,229)(2)4100銷貨收入淨額1,681,3471001,385,5761005000銷貨成本（附註十八及二十）(107,837)(6)(83,338)(6)5910銷貨毛利1,573,510941,302,238945930聯屬公司間已實現利益（附註二）3,848-142-已實現營業毛利1,577,358941,302,38094營業費用（附註十八及二十）6100推銷費用(482,082)(29)(165,500)(12)6200管理費用(311,703)(18)(112,683)(8)6300研究發展費用(515,312)(31)(235,359)(17)6000營業費用合計(1,309,097)(78)(513,542)(37)6900營業淨利268,26116788,83857營業外收入及利益7110利息收入（附註十九）33,025236,62437130處分資產利益80,1095--7140處分投資利益－淨額（附註二）147,695929,19427160兌換利益－淨額（附註二）38,8722--（接次頁）-7-（承前頁）九十七年度九十六年度代碼金額％金額％7310金融資產評價利益－淨額（附註二及五）$--$18,83917480其他收入68,98642,551-7100營業外收入及利益合計368,6872287,2086營業外費用及損失7630減損損失（附註二及十）(15,765)(1)(18,989)(1)7521權益法認列之投資損失－淨額（附註二及九）(30,466)(2)(59,193)(4)7640金融資產評價損失－淨額（附註二及五）(78,181)(5)--7880其他支出（附註二十二）(20,509)(1)(20,428)(2)7500營業外費用及損失合計(144,921)(9)(98,610)(7)7900稅前淨利492,02729777,436568110所得稅利益（費用）（附註二及十六）86,7835(137,000)(10)9600合併總純益$578,81034$640,43646歸屬予：9601母公司股東$396,39923$640,436469602少數股權182,41111--$578,81034$640,43646代碼稅前稅後稅前稅後合併每股盈餘（附註十七）9750基本每股盈餘$1.46$1.91$3.76$3.109850稀釋每股盈餘$1.44$1.90$3.75$3.09後附之附註係本合併財務報表之一部分。（請參閱勤業眾信會計師事務所民國九十八年三月十三日核閱報告）董事長：呂茂田經理人：呂茂田會計主管：吳森田-8-思源科技股份有限公司及其子公司合併股東權益變動表民國九十七及及九十六年一月一日至十二月三十一日單位：新台幣仟元母公司股東權益股東權益其他調整項目金融商品未實現股本（附註十四）資本公積保留盈餘（附註十四）利益（損失）累積換算調整數庫藏股票股數（仟股）普通股（附註二）法定盈餘公積特別盈餘公積未分配盈餘（附註二及十四）（附註二及十四）（附註二及十五）合計少數股權股東權益合計九十六年一月一日餘額198,063$1,980,635$1,676,167$340,815$28,84