广东省纪委公布治理“小金库”十大典型案例

广东省纪委公布治理“小金库”十大典型案例2009年12月22日08:53新快报余亚莲等我要评论(0)字号：T|T今年4月以来，广东省治理“小金库”专项工作组在全省查处“小金库”300个，涉及金额高近1.3亿元。其中，教育系统发现“小金库”的比率相当大。昨日，广东省纪委公布了化州市农业局长私设1618万“小金库”案等十大典型案例。涉及金额近1.3亿元今年4月以来，广东省成立了由省纪委、省监察厅、省财政厅、省审计厅牵头的治理“小金库”专项工作领导小组，赴全省各地、各单位开展“小金库”专项治理。在检查中，全省共发现“小金库”300个，涉及金额近1.3亿元。这次治理涉及单位范围广，总数达36066户。省纪委常委、省委巡视办主任姜斌表示，如此集中时间、集中力量对全省所有党政机关和事业单位进行全面系统的清理，这在我省历次对“小金库”的专项治理中前所未有。情节严重要摘“官帽”对于下一步的工作，省纪委还要求，要防止在处理处罚过程中出现重检查、轻处理，重财务处理、轻组织纪律处理的倾向；更要防止搞“法不责众”、“下不为例”等轻描淡写的做法。各地要迅速抓一批“小金库”典型案件，对情节严重、性质恶劣、金额巨大的，既要收“钱袋子”，也要摘“官帽子”，涉嫌犯罪的，要移送司法机关追究刑事责任。要继续鼓励群众监督，畅通举报渠道，认真落实“小金库”举报奖励制度。特点在这次专项治理中，“小金库”呈现以下特点：被查单位教育系统比率很大从发现“小金库”的单位来看，教育系统发现的“小金库”占相当大的比率。存在形式账外设账公款私存从“小金库”存在的形式看，有的账外设账，有的公款私存，有的设在下属单位，形式多样，隐蔽性强。资金来源乱收费乱罚款摊派从“小金库”的资金来源看，主要包括采取截留国家或单位收入不入账，乱收费、乱罚款、乱摊派，以会议费、培训费、劳务费、咨询费等名义套取财政资金，采取虚报项目、虚开发票的方法套取有关专项资金等。资金用途吃喝玩乐请客送礼从“小金库”资金的使用来看，有的用于吃喝玩乐、请客送礼；有的搞小团体利益，私自发放奖金福利；有的供个别领导人挥霍享受；有的将“小金库”资金向外借贷，从中收取定额利息，甚至贪污挪用、集体私分等等。“小金库”的5%重奖举报人这次的清查行动鼓励群众举报，并按照举报查实的“小金库”数额的3％-5％对举报人实行奖励。在专项治理工作期间，共收到群众举报线索338件，目前，已全部进行了核查。下一步，各级治理机构将根据对举报线索核查的情况，认真兑现对举报人的奖励。据悉，全省检查发现的“小金库”中，已有225个进行了整改或受到处理，占清理出“小金库”总数的83.6%，已追究有关人员党纪、政纪处分15人，行政处罚18人,移交司法机关处理11人。其余“小金库”问题及涉案人员正在进一步整改和处理中。典型案例1.农业局长被追刑责金额：1618万元单位：化州市农业局经查，莫冠佳1999年2月任化州市农业局副局长，主持全面工作，2002年2月至2009年1月任局长。在此期间，莫冠佳授意有关部门虚报项目、虚开发票，套取扶贫、救灾等涉农专项资金；同时，私设项目乱收管理费，先后私设“小金库”6个，金额累计达1618.65万元。上述资金，有的以福利、补助等名义被私分；有的以白条支付用于业务联系、业务接待等开支；有的被提取现金供莫冠佳本人使用。目前，莫冠佳已被化州市纪委立案查处，并移送司法机关追究刑事责任。2.套取环境污染专项治理费金额：1361万元单位：韶关市环保局经查，1997年11月至2006年2月，韶关市环保局在时任局长陈应仕的安排下，通过下属公司，以综合评价费、运行维护费、技术服务费的名义，收取有关企业赞助费1054.1万元；同时采取截留、挪用、挤占等手段，套取环境污染专项治理费175万元，放入“小金库”。“小金库”累计金额达1361.2万元。陈应仕被撤销局长职务，留党察看一年。3.“小金库”给职工发通信费金额：350万元单位：珠海市路灯管理处经查，自2004年初至2008年底，珠海市路灯管理处采取将业务设计费、招标资料费、房租等收入不入账等手段，截留资金私设“小金库”；同时分别在下属路灯所和灯艺公司私设“小金库”。以上“小金库”金额共计350.9万元，全部用于发放职工福利、奖金、通信费等。目前，管理处主任张炎新因同时涉嫌受贿被移交司法机关处理，下属路灯所所长陈爱国受党内严重警告处分。4.“小金库”用于报销旅游费金额：287万元单位：广州市海珠区科技局经查，2001年10月至2009年8月，广州市海珠区科技局违规保留应当清理撤销的账户，截留有关科技专项经费存入该账户，并多次违规向企业放贷收取利息，私设“小金库”，金额达287.63万元。“小金库”资金用于报销旅游考察费、餐费及其他办公用费。目前海珠区纪委已对该案进行立案调查。5.局长撤职罚款4万金额：115万元单位：恩平市气象局经查，2006年3月至2008年底，恩平市气象局经领导班子集体研究决定，采取虚开或扩大防雷工程材料发票、防雷工程施工收费，收取防雷工程款不入账等手段，先后套取资金共115万多元，违规设立“小金库”，用于发放干部职工奖金和福利补贴，先后3次共发放83.1万元。目前，该局局长陈英梅被撤销局长职务，并处罚金4万元，“小金库”资金已全部收缴。6.正副院长联手建“金库”金额：101万元单位：东莞交通规划设计院经查，2002年3月至2004年10月，张炳芳任该院副院长主持全面工作期间，指使会计谢某，采取将收取的部分工程款及外单位的图纸复印费不入账等手段，截留资金27.5万元，私设“小金库”。2005年至2008年期间，院长郦铃福指使谢某等采取签订虚假工程合同的形式，先后套取资金74万元，放入“小金库”。“小金库”金额共101.5万元，主要用于平时请客送礼。“小金库”账目每两月核对一次，并销毁有关单据。目前东莞市纪委已立案查处。7.截留学生膳食收入金额：21万元单位：罗定市围底中学经查，2008年2月至2009年3月，罗定市围底中学采取截留学生膳食收入、隐瞒房屋出租收入等办法，违规私设“小金库”，金额达21.6万元，用于发放教师福利及请客送礼等开支。目前，该校校长张洪荣已被免去校长、党支部书记职务，因同时涉嫌贪污被移交司法机关处理。此外，省纪委还公布了梅州市大埔县卫生局私设“小金库”案，潮州市人民广场管理处私设“小金库”案，佛山市禅城区疾病预防控制中心私设“小金库”案。■新快报记者余亚莲实习生吴炎娜通讯员粤纪宣小金库案例—成都电子科大部分领导私分120万公款2008-07-0512:19:10成都市成华区法院昨公审成都某大学继续教育学院原院长、副院长等8人案情：院长授意设“金库”，8人年年分“好处”庭审：齐称大家很“辛苦”，这个分钱理由咋成立一声叹息：都是高级知识分子，这是何必2004年11月9日，成都某大学继续教育学院原院长（左一）等八人私分国有资产一案，今日在成华区法院开庭。中广网北京11月10日消息通过开会讨论的方式，电子科大继续教育学院原院长、副院长及科室负责人等8人将120万余元巨款瓜分！昨日，8人被控私分国有资产一案在成华法院公开开庭审理，级别最高的原院长贾某当庭承认错误，称自己“负有领导责任”，私分的100多万属于乱收费。院里开会，决定私设“小金库”昨日上午，成华法院对该案公开开庭审理，8名被告人被法警带上法庭。由于同一大学的8名相关负责人站在被告席上一起接受法庭审判的案例极为罕见，前来旁听的群众特别多，公诉机关也特意安排了3名检察人员出庭。庭审开始，公诉人当庭指控了8人的犯罪事实：2001年，该大学继续教育学院的二级财务被取消后，有的职工开始向时任院长贾某抱怨。在一次科级以上干部会议上，贾决定将设立“小金库”为大家发放奖金。有了院长的授意，此后，该院自考办、成教科等相关业务部门，收取的学生报名费、再补考费等便截留一部分纳入学院的“小金库”，由副院长薛某亲自保管。逢年过节，或是遇上期末放假，院长和大家通气后便开始按级别“分红”。检察机关查明：从2002年1月至今年5月期间，贾等8人将购书回扣费、学生报名费等各项费用共120万余元截留，其中贾和薛各分得现金23万余元，其余人员分得12万余元至5万余元不等。院长认错，交代分配比例最先接受法庭审判的是原院长贾某。“大家都很辛苦，包括晚上、寒暑假期间都在利用休息时间加班，我才将钱发放给大家作为辛苦费、加班费……”贾某先吐露了一番他的“苦心”。但他承认，学院所收取的学生报名费、自考费等都没有得到相关部门的许可，也没得到学校的准许，“我们确实是在乱收费！”对于私分的数额，贾回答审判长：“大概是那么多嘛(指120万余元)！”但他随即又为自己辩解，其中有的费用是可以发放的。贾向法庭交代了一伙人分配的比例：院长三成多，科长、主任二成多，一般工作人员一成。“我对此事负有领导责任，我承认我的错误！”贾请求法庭从轻判决。有的被告：一个劲地说“辛苦”调查中，其余被告人有的称自己从未参加过分红会议，有的则一个劲地诉说自己的“辛苦”“奉献”……庭审持续到下午6时过，法庭宣布将择日宣判。庭审结束后，办案人员向记者披露了该案查处的全过程：今年5月，成华检察院反贪局办案人员在查办成都某大学教材处教材科科长胡某涉嫌贪污一案时，从中发现一重大线索——该大学继续教育学院存在收受教材回扣款的行为！办案人员很快查实，该学院将书商的购书回扣款纳入了学院的“小金库”，几名嫌疑人相继落网。对于8人的落网，该案的公诉人员表示“特别遗憾”：8人都是高级知识分子，一名副院长还享受国务院政府特殊津贴，他们都为继续教育作出了贡献，却因为法制意识的淡泊而走上犯罪道路，“发人深思！”东北林业大学纪委监察处版权所有中国黑龙江省哈尔滨市香坊区和兴路26号邮编150040查处“小金库”的主要方法及案例(刘闽莉):03:24来源:北纬网★欢迎订阅《北纬手机报》雅安新闻天下大事最新资讯及时“掌”握。点击查看订阅方式。一、二、三、略四、查处“小金库”的切入点查处“小金库”需要对被检查单位的基本情况、部门职责、行业特点、单位内部控制制度等进行综合分析，与有关人员进行座谈了解，作出系统性判断；再对单位的财务管理状况、会计核算情况以及财务收支数据、业务数据和业务活动进行对比分析，来判断这个单位是否有私设“小金库”可能，哪个部门有可能设置“小金库”，确定检查“小金库”的突破口。这需要有敏锐的洞察力，需要掌握一些检查的技术方法。（一）从检查收入入手。首先摸清被查单位机构设置及职能；收入项目、来源及收取方式，摸清所有收入的来源渠道和环节。其次，对已有的收入项目和可能存在的收入环节，就其真实性和准确性要逐一核实，判别真伪。这是一种完整性的检查，主要针对截留收入式设立“小金库”的检查。（二）从检查支出入手。首先分析支出项目增减变化情况，看有无异常现象。其次，重点核实如下支出项目：一是核实租赁费支出的真实性，对车辆租赁费、房屋租赁费等大额租赁事项，要分析必要性，并对可疑事项现场核查。二是核实维修费支出的真实性，对大额房屋、设备等维修，要分析必要性，并现场查看。三是核实劳务费支出的真实性，对劳务费支付给有关单位的，延伸到劳务单位进行核实；对劳务费支付给个人的，与本人进行核实。四是核实会议费支出的真实性，重点查看会议通知、会议纪要、与会人员名单等资料，必要时到宾馆饭店进行核实。特别对大额、整数的支出发票要重点追查。这主要是针对虚列支出式、套取式或者叫骗取式设立“小金库”的情况。（三）从检查对外投资入手。从签订的合同入手，检查对外投资是否分配收益，其收益是否完整入账，对外投资是否收回，有无已收回投资不入账，但仍在法定账簿上长期挂账的现象。另一方面，查清非投资类会计科目如：“其他应收款”、“应收账款”等往来帐，是否存在具有投资的性质，追踪其收益的收回情况，审查有无私设“小金库”现象。（四）从检查票据入手。包括收据、支票和发票。检查收据主要是针对截留收入式设立“小金库”的检查。检查发票主要是针对虚列支出式设立“小金库”的检查。（五）从检查银行账