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仓单质押贷款业务的风险及防范姓名：赵兴岩单位：华夏银行沈阳分行风险管理部邮编：110002开展仓单质押贷款业务，既可以解决货主企业流动资金紧张的困难，又能拓展仓储企业的仓库服务功能，增加货源，提高效益，同时对银行来说，在以仓单质押的情况下可对企业进行动态管理，及时掌握企业运行的全过程，因此对仓储企业、货主、银行都有益，可谓“一举三得”。仓单质押贷款是指借款人以其合法拥有的有效仓单作为质押担保，向银行申请办理的流动资金贷款，其具有借款期限短，周转快，贷款资金随货物的提取而逐步归还，质押物容易变现，风险低等特点，但在仓单质押贷款业务中存在的信贷风险不容忽视。一、开展仓单质押贷款的原则开展仓单质押贷款业务对提高市场资源的使用效率，加快资金周转具有重要作用，但是进行质押贷款应遵守以下几个原则：1、合法性原则。开展仓单质押贷款业务首先要做到合法经营，贷款业务要符合国家金融担保有关法律法规，符合国家信贷政策。同时，仓单质押贷款的程序要合法，对借款人的资格、还贷能力、信贷资金使用状况、借款手续是否完备等有关事项必须事先审核，事中跟踪，确保每个环节不出现纰漏。2、防范风险原则。仓单质押贷款业务是质押贷款的一种形式，由于借款人向贷款人出质的是在专业仓储公司制定的仓单，所以，其风险系数相对较小。仓储公司签发的仓单是仓储公司在完成入库商品验收后，按统一格式制定的供货物所有人提取仓储货物的物权凭证。这些仓库是专业存储货物的公司，仓库对保存期间的货物数量、质量负责。质押物本身质和量方面存在的风险很小。银行质押贷款面临的风险可能来自以下几个方面：一是质押比率偏高。商品的价格始终处于不断涨跌过程中，对应仓单的价值也处于不断变化当中，如果银行对质押物评估比例过高，就可能造成借款人还贷不积极。二是质押物存在法律纠纷。仓单不能重复质押，银行应了解仓单的持有情况，并要争取仓储公司的积极配合。3、审慎确定借款人的原则。质押贷款是商业银行的常规贷款业务之一，也是商业银行获取盈利的一个途径。银行开展质押贷款既要讲究安全性、流动性，也要注重盈利性。虽然仓单质押贷款经济风险偏低，但银行在办理贷款之前也要慎重选择和审核贷款对象。应本着择优原则、价值保证原则、归还原则确定贷款对象。二、开展仓单质押贷款存在的风险仓单质押贷款以企业经营的易变现的商品质押做为担保，是一种低风险的贷款形式，但是低风险不等于没风险，信贷风险是绝对的，是客观存在的。仓单质押贷款风险主要存在于以下几个方面。1、借款人自身存在的风险。借款人的资信状况在借贷关系中甚为重要。资信不良的借款人可能会给贷款人造成严重的后果。譬如，借款人假借别人的仓单或伪造仓单、仓单作重复质押、伪造财务报表、贷款不按期归还恶意拖欠等。当然，由于借款人资信状况不良引起的潜在风险在其他各种贷款形式下也是存在的。2、仓储公司存在的风险。仓储公司信誉状况，规模实力，内部管理情况直接关系到仓单质押贷款的风险。一些客户与仓储公司勾结串通，恶意将质押货物在银行不知情情况下提取销售，或将仓单重复质押给银行；仓储公司的经营规模是否具备存储物资的条件，将直接影响仓储货物的品质，从而影响贷款质押物的抵押价值。3、质押商品存在的风险。质押商品存在的主要风险是商品是否易于保存，价格是否稳定，是否易于存储，是否易于变现，要有一定的限制。同时还要考察货物来源的合法性，对于走私货物和违禁物品要及时举报。4、仓单管理存在的风险。虽然我国合同法中规定了仓单上必须记载的内容，但由于各仓储企业使用的仓单本身的设计问题及我国的具体国情，许多仓储双方为了简便手续，一般除了填列存货人名称、数量、日期等主要几项外，其他款项忽略不填，这对贷款的安全性留下了一定的隐患。同时要把握仓单的真实性。5、提单管理存在的风险。对于同一仓单项下的货物在不同时间提取的情况，“专用仓单分提单”释放管理风险较大，能否做到每释放一笔，在相应仓单下作销账记录，直至销售完成、贷款收回为止，决定了提单管理风险是否得到有效化解。三、仓单质押贷款业务的风险防范1、防范借款人资信风险。在选择客户时一定要谨慎，要重点考察企业的经营能力和信用状况。选择那些主营业务突出，经营状况指标超过行业平均水平，经营活动现金流充沛的企业。除经济实力外，良好的信用是企业履约的必备条件，选择那些内部管理制度健全，管理层主要经营者素质较高，且无不良经营行为的企业。2、规避仓储公司风险。仓储公司作为存储保管货物的企业实质上来看与银行保管存款的道理是一样的，银行保管的是现金，仓储公司保管的是货物，所以仓储公司的信用状况，经营规模直接关系到仓单质押贷款的风险。作为仓单质押的仓储公司应符合以下几点条件：一是要具有中等规模以上专业仓储公司，货物的存放及库房建设具备物资仓储的条件，设备完好，各种安全防护措施齐全，货物计量符合行业管理规定，具备较好的交通运输条件；二是要依法合规经营，内部管理严格，社会信誉良好，无违规记录；三是要有完善的内部管理制度，有严格的货物检验化验制度、货物的出入库制度和货物保管制度；四是具有承担质押货物监管责任的意愿和能力，能配合债权人处理仓库货物。3、防范质押商品给仓单质押贷款带来的风险。一是用于质押的货物种类要选择那些适用广泛、易于处置变现、价格稳定、质量稳定易于存储保管的货物，如黑色金属、有色金属、化工原料、汽车、成品油、棉花等；二是质押货物要存放于公开的交易市场，销售渠道广泛，回避质押国家禁止交易和限制交易的商品，同时还要考察货物来源的合法性，避免质押走私货物和违禁物品；三是质押的货物要保证产权明晰，已足额缴纳关税、增值税、仓储费、运输费等税费，不存在税收及货物保管等方面的法律纠纷，不存在其他经济纠纷而被法院等司法机关查封。4、要加强对仓单的管理。我国合同法中规定了仓单上必须记载的内容，但由于各仓储企业使用的仓单本身的设计问题及我国的具体国情，许多仓储双方为了简便手续，一般除了填列存货人名称、数量、日期等主要几项外，其他款项忽略不填，这对贷款的安全性留下了一定的隐患。因此要对仓单进行科学的管理，使用固定的格式，按制定方式印刷，同时要保证仓单填列的完整性、真实性和有效性。银行作为仓单的质权人要监督货物入库，监督制作仓单，为有效监管质押仓单下货物的提取，应要求仓储公司在仓单上明示“本仓单项下货物须经质权银行背书并盖章同意后方可支取”。必须保证仓储公司对存入的货物在任何时点最多只能出具一份仓单。为防止以外，保障贷款安全，仓单质押项下的货物要办理保险，并以质权银行为第一受益人。银行对于仓单的管理要按照抵质品及重要凭证管理，登记抵质押品及重要凭证台账并集中存放。5、仓单质押下货物的提货管理。由于存在借款人正常经营需要而提取仓单项下货物情况，所以在仓单制作过程中，可以根据借款人实际经营需要，将用于出质的货物分成若干份额，相应制作对应货物的独立仓单。当借款人因正常经营需要提前提取部分货物时，银行可以在借款人偿还相应金额的贷款后，解冻相对应的一份或若干份仓单，借款人凭解冻的仓单和提货通知单提取货物。对于同一仓单项下的货物在不同时间提取的情况，要依据货主和银行共同签署的“专用仓单分提单”释放，同时要登记明细台帐，每释放一笔，在相应仓单下作销账记录，直至销售完成、贷款收回为止。作者简介：姓名：赵兴岩出生年月：1971年10月18日性别：男单位：华夏银行沈阳分行风险管理部联系电话：（024）22879763或13840089966