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宁德市宁港自来水有限公司拟股权转让的全部股东权益价值评估报告书宁德市宁港自来水有限公司拟股权转让的全部股东权益价值评估报告书报告号：闽中兴评字（2010）第1059-2号福建中兴资产评估房地产土地估价有限责任公司中国·福州二○一○年十一月三十日福建中兴资产评估房地产土地估价有限责任公司第1页共20页宁德市宁港自来水有限公司拟股权转让的全部股东权益价值评估报告书宁德市宁港自来水有限公司拟股权转让的全部股东权益价值评估报告书声明一、评估机构和评估人员在执行本资产评估业务中，遵循相关法律法规和资产评估准则，恪守独立、客观和公正的原则；根据评估机构和评估人员在执业过程中收集的资料，评估报告陈述的内容是客观的，并对评估结论合理性承担相应的法律责任。二、评估对象涉及的资产、负债清单由委托方、被评估单位申报并经其签章确认；所提供资料的真实性、合法性、完整性，恰当使用评估报告是委托方和相关当事方的责任。三、评估机构和评估人员与评估报告中的评估对象没有现存或者预期的利益关系；与相关当事方没有现存或者预期的利益关系，对相关当事方不存在偏见。四、评估机构和评估人员已对评估报告中的评估对象及其所涉及资产进行现场调查；评估机构和评估人员已对评估对象及其所涉及资产的法律权属状况给予必要的关注，对评估对象及其所涉及资产的法律权属资料进行了查验，并对已经发现的问题进行了如实披露，且已提请委托方及相关当事方完善产权以满足出具评估报告的要求。五、评估机构和评估人员出具的评估报告中的分析、判断和结论受评估报告中假设和限定条件的限制，评估报告使用者应当充分考虑评估报告中载明的假设、限定条件、特别事项说明及其对评估结论的影响。福建中兴资产评估房地产土地估价有限责任公司第2页共20页宁德市宁港自来水有限公司拟股权转让的全部股东权益价值评估报告书宁德市宁港自来水有限公司拟股权转让的全部股东权益价值评估报告书目录一、评估报告书摘要----------------4二、评估报告书正文----------------6(一)委托方、被评估企业及其他评估报告使用者--------------6(二)评估目的----------------9(三)评估范围和对象----------------9(四)价值类型和定义----------------10(五)评估基准日及有效期----------------11(六)评估依据----------------11(七)评估方法----------------13(八)评估过程----------------14（九）评估前提、基本假设、具体假设---------------15(十)评估结论---------------16(十一)特别事项说明---------------18(十二)评估报告使用限制---------------20(十三)评估报告日期---------------20三、评估附件---------------21福建中兴资产评估房地产土地估价有限责任公司第3页共20页宁德市宁港自来水有限公司拟股权转让的全部股东权益价值评估报告书以下内容摘自评估报告书,欲了解本评估项目的全面情况,应认真阅读评估报告书全文。本摘要需与评估报告、评估说明、评估明细表配套使用，不得单独使用，注册资产评估师及其所在评估机构不承担因摘要使用不当所造成后果的责任。宁德市宁港自来水有限公司拟股权转让的全部股东权益价值评估报告书摘要报告号：闽中兴评字（2010）第1059-2号一、委托方和其他评估报告使用者：委托方：福建闽东电力股份有限公司其他评估报告使用者：除委托方外，国家法律、法规规定为实现本次目的相关经济行为而需要使用本报告的其他评估报告使用者。二、被评估企业:宁德市宁港自来水有限公司三、评估目的：本次评估目的是为了福建闽东电力股份有限公司核实宁德市宁港自来水有限公司股东全部权益价值,拟为宁德市宁港自来水有限公司进行股权转让提供作价参考。四、评估范围和对象：评估对象为宁德市宁港自来水有限公司全部股东权益。评估范围为截止2010年9月30日经天健正信会计师事务所有限公司审计后的宁德市宁港自来水有限公司全部资产和负债。五、价值类型：本次评估价值类型为市场价值。六、评估基准日及有效期：本次评估基准日为2010年9月30日，本评估报告有效期为一年，即自2010年9月30日至2011年9月29日。福建中兴资产评估房地产土地估价有限责任公司第4页共20页宁德市宁港自来水有限公司拟股权转让的全部股东权益价值评估报告书七、主要评估方法：成本加和法八、评估结论：本次评估本着独立、公正、科学、客观的原则，运用资产评估法定的程序和公允的方法，采用了成本加和法对宁德市宁港自来水有限公司的股东全部权益价值进行了评估，经采用成本加和法评估，宁德市宁港自来水有限公司股东全部权益价值（净资产）账面值为人民币37,066,603.41元，调整后账面值为人民币37,066,603.41元，评估值为人民币36,707,171.41元,减值人民币359,432.00元，减值率0.97%。单位：人民币万元序号项目帐面价值调整后帐面值评估价值增值额增值率%1流动资产1,262.661,061.371,060.22-1.15-0.112可供出售金融资产净额0.000.000.000.003持有至到期投资净额0.000.000.000.004长期股权投资净额0.000.000.000.005长期应收款0.000.000.000.006投资性房地产0.000.000.000.007固定资产33.9533.9536.582.637.758其中：建筑物0.000.000.000.009设备33.9533.9536.582.637.7510工程物质0.000.000.000.0011在建工程7,476.877,554.647,317.97-236.67-3.1312固定资产清理0.000.000.000.0013生产性生物资产净额0.000.000.000.0014油气资产净额0.000.000.000.0015开发支出0.000.000.000.0016商誉0.000.000.000.0017无形资产净额0.00123.52262.75139.23112.7218长期待摊费用0.000.000.000.0019其他非流动资产0.000.000.000.0020递延所得税资产0.000.000.000.0021资产总计8,773.488,773.488,677.52-95.96-1.0922流动负债5,006.815,006.815,006.810.000.0023非流动负债60.0060.000.00-60.00-100.0024其中：递延所得税负债0.000.000.000.0025负债总计5,066.815,066.815,006.81-60.00-1.1826净资产3,706.663,706.663,670.72-35.94-0.97具体内容详见评估明细表及评估报告正文。上述数据摘自评估报告书，评估报告书的阅读者应认真阅读评估报告书全文，并考虑评估假设和前提、特别事项说明对估值可能产生的影响。福建中兴资产评估房地产土地估价有限责任公司第5页共20页宁德市宁港自来水有限公司拟股权转让的全部股东权益价值评估报告书宁德市宁港自来水有限公司拟股权转让的全部股东权益价值评估报告书报告号：闽中兴评字（2010）第1059-2号福建中兴资产评估房地产土地估价有限责任公司（以下简称“本公司”）接受福建闽东电力股份有限公司的委托，根据中华人民共和国有关资产评估的规定，本着客观、独立、公正、科学的原则，按照公认的资产评估方法，对宁德市宁港自来水有限公司核实公司股东全部权益价值,拟为福建闽东电力股份有限公司进行股权转让提供作价参考进行了评估工作。本公司评估人员按照必要的评估程序对委托评估的资产、负债实施了实地查勘、市场调查与询证，对委估企业全部股东权益价值在2010年9月30日所表现的市场价值作出了公允反映。现将资产评估情况及评估结果报告如下：一、委托方、被评估企业及其他评估报告使用者1.委托方：本次评估的委托方为福建闽东电力股份有限公司住所：宁德市蕉城区环城路143号闽东大广场华隆大厦8－10层法定代表人：罗红专注册资本：叁亿柒仟叁佰万圆整企业类型：股份有限公司经营范围：电力生产、开发；电力电器设备的销售；对房地产业的投资；水库经营；建筑材料，金属材料，水暖器材，办公设备及家用电器的批发、零售。（以上经营范围凡涉及国家有专项专营规定的从其规定）2.本次被评估的企业为宁德市宁港自来水有限公司。2.1公司概况名称：宁德市宁港自来水有限公司住所：宁德市站前路26号二层福建中兴资产评估房地产土地估价有限责任公司第6页共20页宁德市宁港自来水有限公司拟股权转让的全部股东权益价值评估报告书法定代表人：何邦恒注册资本：肆仟陆佰万圆整企业类型：有限责任公司（国有控股）经营范围：自来水的生产和供应（以上经营范围涉及许可经营项目的，应在取得有关部门的许可后方可经营）营业期限：自2002年7月5日至2052年7月4日2.2历史沿革宁德市宁港自来水有限公司系由福建闽东电力股份有限公司与宁德市宁海城市建设投资开发有限公司共同投资设立，于2002年7月5日领取企业法人营业执照。宁德市宁港自来水有限公司承建宁德市第三自来水厂的建设，宁德市第三自来水厂一期工程于1998年12月18日经福建省计划委员会以“闽计基[1998]908号”《福建省计划委员会关于宁德市第三自来水厂一期工程项目建议书的批复》同意。该项目建设规模按日供水10万吨进行规划，其中一期工程建设规模为日供水5万吨，总投资10800万元。目前尚处于工程建设期间，无生产。2.3经营现状宁德市宁港自来水有限公司近年的资产、负债状况如下：单位：人民币元资产2008-12-312009-12-312010-9-30流动资产：货币资金12,875,893.0610,198,081.489,523,788.13交易性金融资产应收票据应收账款预付款项6,758,611.342,182,897.402,821,284.74应收利息应收股利其他应收款98,350.11293,627.55281,478.11存货一年内到期的非流动资产其他流动资产15,735.51流动资产合计19,732,854.5112,690,341.9412,626,550.98非流动资产：可供出售金融资产持有至到期投资福建中兴资产评估房地产土地估价有限责任公司第7页共20页宁德市宁港自来水有限公司拟股权转让的全部股东权益价值评估报告书长期应收款长期股权投资投资性房地产固定资产446,038.93387,376.22339,471.09在建工程60,139,493.4578,245,604.8674,768,684.77工程物资固定资产清理生产性生物资产油气资产无形资产开发支出商誉长期待摊费用递延所得税资产其他非流动资产非流动资产合计60,585,532.3878,632,981.0875,108,155.86资产总计80,318,386.8991,323,323.0287,734,706.84负债和所有者权益（或股东权益）2008-12-312009-12-312010-9-30流动负债：短期借款交易性金融负债应付票据应付账款4,651.654,651.654,651.65预收款项应付职工薪酬56,113.6759,023.2681,679.86应交税费应付利息应付股利其他应付款33,657,621.5744,659,648.1149,981,771.92一年内到期的非流动负债其他流动负债流动负债合计33,718,386.8944,723,323.0250,068,103.43非流动负债：长期借款应付债券长期应付款专项应付款600,000.00600,000.00600,000.00预计负债递延所得税负债其他非流动负债非流动负债合计600,000.00600,000.00600,000.00负债合计34,31