金蝶KIS专业版V10.0暂估业务凭证处理详解

金蝶知识库文档金蝶软件（中国）有限公司客户服务中心第1页共12页金蝶KIS专业版V10.0暂估业务凭证处理详解z本文档适用于KIS专业版V10.0；z学习完本文档以后，您可以掌握金蝶KIS专业版V10.0中暂估业务凭证模板设置及生成凭证操作，了解金蝶KIS专业版V10.0不同暂估差额调整方式的差异。，z2010年4月22日V1.0编写人：陈娇智z2010年4月23日V1.1审核人：支桂香z本文件使用须知著作权人保留本文件的内容的解释权，并且仅将本文件内容提供给阁下个人使用。对于内容中所含的版权和其他所有权声明，您应予以尊重并在其副本中予以保留。您不得以任何方式修改、复制、公开展示、公布或分发这些内容或者以其他方式把它们用于任何公开或商业目的。任何未经授权的使用都可能构成对版权、商标和其他法律权利的侵犯。如果您不接受或违反上述约定，您使用本文件的授权将自动终止，同时您应立即销毁任何已下载或打印好的本文件内容。著作权人对本文件内容可用性不附加任何形式的保证，也不保证本文件内容的绝对准确性和绝对完整性。本文件中介绍的产品、技术、方案和配置等仅供您参考，且它们可能会随时变更，恕不另行通知。本文件中的内容也可能已经过期，著作权人不承诺更新它们。如需得到最新的技术信息和服务，您可向当地的金蝶业务联系人和合作伙伴进行咨询。著作权声明著作权所有2010金蝶软件（中国）有限公司所有权利均予保留本期概述版本信息版权信息金蝶知识库文档金蝶软件（中国）有限公司客户服务中心第2页共12页背景企业在日常业务中，经常发生材料已经到达并验收入库而发票未到的采购业务，为了能在月末较客观真实的反映业务状况，企业需要对这部分未确定采购成本的材料进行估价入账，待以后期间收到发票再将原估价冲回或进行调整。功能介绍暂估业务的处理涉及两个或两个以上会计期间。金蝶KIS专业版V10.0提供单到冲回和差额调整两种暂估业务处理方式。两种处理方式在估价入账时没有区别，区别在于发票到时的处理不同。单到冲回：采购发票到时，通过采购发票与暂估入账的采购入库单钩稽，进行外购入库核算后根据原采购入库单金额生成红字的采购入库单冲掉以前的暂估入库单，再按照采购发票上的金额数量生成蓝字采购入库单。差额调整：采购发票到时，通过采购发票与暂估入账的采购入库单钩稽，进行外购入库核算后生成采购入库暂估补差单（只有金额无数量的采购入库单），根据暂估入库单与采购发票金额的差，生成红字或蓝字单据，其金额为采购发票与暂估入库单的差额。案例九舟实业有限公司使用KIS专业版V10.0，2010年3月5日，从供应商蓝天配件公司订购木箱20个，预计结算日期为4月1日，本月10日货物验收入库未收到发票，九舟实业有限公司按照以往的采购业务对该批木箱以300元/个的不含税单价估价入账。4月1日收到发票，不含税单价为280元/个。一、单到冲回模式1．2010年3月5日，从供应商蓝天配件公司订购木箱20个，预计结算日期为4月1日，本月10日货物验收入库未收到发票，九舟实业有限公司按照以往的采购业务对该批木箱以300元/个的不含税单价估价入账。10日收到木箱，直接录入采购入库单，按暂估金额录入单价300元。如图1-01所示：金蝶知识库文档金蝶软件（中国）有限公司客户服务中心第3页共12页图1-01采购入库2．月末，根据采购入库单生成凭证。凭证模板设置可参考如下分录：借：库存商品贷：应付账款-应付暂估款在金蝶KIS专业版V10.0中可设置如图1-02所示凭证模板。图1-02凭证模板设置单击【存货核算】→【生成凭证】，选择【外购入库单（单据直接生成）】，单击【重设】金蝶知识库文档金蝶软件（中国）有限公司客户服务中心第4页共12页按钮，可按【钩稽状态】设置【过滤】条件，过滤出本期暂估入库单，选择暂估业务对应的凭证模板，单击【生成凭证】按钮，系统即按设置生成凭证，通过单击【凭证】按钮即可查询到对应的凭证。如图1-03至1-05所示：图1-03重设图1-04生成凭证成功金蝶知识库文档金蝶软件（中国）有限公司客户服务中心第5页共12页图1-05凭证查询2．4月1日收到发票，不含税单价为280元/个。在采购管理中录入采购发票，并与采购入库单进行钩稽。如图1-06所示：图1-06采购发票单击【存货核算】→【外购入库核算】，进行外购入库核算后，系统根据原采购入库单金蝶知识库文档金蝶软件（中国）有限公司客户服务中心第6页共12页金额生成红字的采购入库单冲掉以前的暂估入库单，再按照采购发票上的金额数量生成蓝字采购入库单。如图1-07、1-08所示：图1-07暂估冲回红单图1-08暂估冲回蓝单月末，将采购发票、暂估冲回的红字入库单和蓝字入库单全部生成凭证。其中，红字入库单生成凭证的凭证模板与原暂估入库模板一致。生成凭证如图1-09所示：金蝶知识库文档金蝶软件（中国）有限公司客户服务中心第7页共12页图1-09红字冲回入库单凭证如果企业日常业务中所有单据都生成凭证，蓝字入库单和采购发票按正常的采购业务生成凭证即可。可参考如下分录处理：采购入库单：借：库存商品贷：材料采购采购发票：借：材料采购应交税费-应交增值税（进项税额）贷：应付账款等凭证模板设置如图1-10、1-11所示：图1-10外购入库单凭证模板金蝶知识库文档金蝶软件（中国）有限公司客户服务中心第8页共12页图1-11采购发票凭证模板单击【存货核算】→【生成凭证】，分别将采购发票和入库单生成凭证。凭证如图1-12、1-13所示：图1-12入库单凭证金蝶知识库文档金蝶软件（中国）有限公司客户服务中心第9页共12页图1-13采购发票凭证如果企业只对采购发票生成凭证，则本月暂估冲回系统自动生成的蓝字入库单不需要生成凭证，只需要将采购发票生成凭证即可。可参考如下分录处理：借：库存商品应交税费-应交增值税（进项税额）贷：应付账款等凭证模板设置与生成凭证操作与上述操作类似，在此不再一一讲解。二、差额调整1．2010年3月5日，从供应商蓝天配件公司订购木箱20个，预计结算日期为4月1日，本月10日货物验收入库未收到发票，九舟实业有限公司按照以往的采购业务对该批木箱以300元/个的不含税单价估价入账。采购入库单录入、凭证模板设置及生成凭证的处理均与单到冲回方式一致，可参考处理。2．4月1日收到发票，不含税单价为280元/个。在采购管理中录入【采购发票】，并与采购入库单进行钩稽。然后通过【存货核算】→【外购入库核算】，系统根据暂估入库单与采购发票金额的差额，生成红字或蓝字单据，其金额为采购发票与暂估入库单的差额。如图2-01所示：金蝶知识库文档金蝶软件（中国）有限公司客户服务中心第10页共12页图2-01采购入库单月末，企业需要将差额调整的入库单和发票生成凭证。可参考如下分录：采购入库单：借：库存商品贷：应付账款-应付暂估款采购发票：借：应付账款-应付暂估款应交税费-应交增值税（进项税额）贷：应付账款等采购发票凭证模板设置如图2-02所示：图2-02采购发票凭证模板金蝶知识库文档金蝶软件（中国）有限公司客户服务中心第11页共12页单击【存货核算】→【生成凭证】，分别将采购发票和入库单生成凭证。凭证如图2-03、2-04所示：图2-03入库单凭证图2-04采购发票凭证金蝶知识库文档金蝶软件（中国）有限公司客户服务中心第12页共12页总结本文档结合案例详细介绍了KIS专业版V10.0暂估业务相关凭证设置与应用，在实际工作中请结合企业实际情况参考使用。1、单到冲回方式的处理：其现象是采购发票与已经生成凭证的暂估入库单钩稽后，在外购入库核算界面“核算”后，系统会生成两张单据，一张数量金额与暂估单完全相同的红字入库单据，一张数量金额与采购发票相同的正常蓝字入库单，它们与暂估入库单同被采购发票钩稽；生成凭证后，就是常说的“三单（入库单）三证（凭证）”。2、差额调整方式的处理：其现象是采购发票与已经生成凭证的暂估入库单钩稽后，在外购入库核算界面【核算】后，系统会生成一张单据，一张没有数量、金额为采购发票与暂估单之差的补差单。它与暂估单同补采购发票钩稽；生成凭证后，就是人们常说的“两单（入库单）两证（凭证）”。